阳西县中学财务管理制度样本.doc

阳西县溪坎中学财务管理制度1、 落实实施党和国家相关方针、政策和各项财政、财务规章制度，和上级单位制订财务管理措施。2、 按要求向上级单位和财务部门报年度预算、月份用（缴）款计划、月份会计报表和年度决算。3、 依据国家要求和上级核定预算，办理各项财务收支，在要求权限内，支配和办理本单位预算支出正确核实，合理分配资金，努力增收节支。4、 根据本校实际，加强财务活动分析，立即发觉和处理财务收支中问题，努力提升财务管理水平和资金使用效果。5、 健全财产物资管理制度，按期进行财产物资清查工作，保护国家财产完整和安全。6、 接收财政部门、上级主管单位及其它相关部门监督和检验，如实反应情况主动提供相关资料。7、 组织、指导、监督所属报销单位各项财务收支及缴销工作。8、 根据国家会计制度要求，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。 9、每学期经费收支，大致情况学期结束须定时向老师代表汇报并公告，征求意见，做到民主理财、精打细算，合理安排，注意效益。 10、各项经费支出，全部要按原始凭证结报，严格实施开支标准，不得自行提升或变相提升，并实施校长一支笔审批制度。 11、财务人员要随时主动向校长室反应财务活动情况，上交财务月报表，做到忠于职守，随时接收学校领导调查和意见。 12、在通常情况下，购物由专员负责，购物发票须有经手人、验收人或证实人、审核人、校长署名，并注上用途，以作备查，不符合要求事项有权拒绝支付。主办会计职责 、严格实施帐务管理制度及各项法律法规； 、审核原始凭证，记好会计总帐明细帐等； 、填写记帐凭证，记好会计总帐明细帐等； 、编写会计报表，建立会计档案； 、做好年度更替帐转结工作； 、做好工资报表，助学金、奖学金审核发放工作； 、教职员奖金审发工作，调感人员、离退休人职员资办理及工资调整； 、做好每十二个月预决算及检验实施情况，做好水电费结算工作； 、完成上级主管部门部署相关工作； 10、其它临时交办工作。出纳会计职责 、办理银行结算和现金收付； 、复核收付凭证，办理款项收付； 3、工资、奖金、助学金发放工作，做好水电费收支工作； 、记好现金和银行存款日志帐； 、管好库存现金和各类有价证券、印章； 、办理公积金清算业务； 、其它临时交办工作。仓库保管员职责 、验收保管学校固定资产，教学用具、办公用具、卫生用具、劳保用具、五金交电维修器材等，推行各项资产进、出库手续，热情为师生服务。 、做好固定资产明细分类帐，低值耐久性物品帐，低值易耗物品帐。每学期进行一次清仓盘点，做到帐物相符，基础无差错。 、做好珍贵物品保养，搞好库房防霉、防锈、防蛀、防变质。 、加强安全意识，严格采取防火、防盗等防范方法，确保财产安全。 出差函授进修制度 1、学校大力支持教职员参与专、本科函授进修(每学期函授前三天，函授须持面授通知书立即间表，经校长室同意后，再到教务处办理请假、调课手续)。面授期间功课要在函授前后各调2节自行上课。其它由教程处安排。 2、校行政领导参与行政管理专、本科函授或培训，车费和住宿费给予报销，代课金由学校支付。函授费用(如资料费，培训费等)按文件要求实施。函授期间不设伙食补助费。 3、学校领导和学校已同意老师参与学科本科函授，面授期限间不用缺勤计算，代课金由学校支付。面授开始后路费按正常价给予报销，宿费每夜补助20元。其它费用全部自理。 4、教职员因公差，事先全部要取得各部门责任人同意。因公出差者，市内公共汽车费报销10元，函授者市内公共汽车费报销5元。超出部分全部自理。 5、凡因公出差到深圳、珠海、汕头、厦门市和海南省(以上城市简称特殊地域)住宿费标准为每人天天80元；出差到省外和省内、县外 每人天天50元；出差到县内每人天天30元。 6、出差住宿费在要求限额标准内凭收据报销，超出标准部分自负50%，会议统一安排住宿，住宿标准超出限额标准收据要带队人或会议召集人签字证实后方可报销。出差人员在接待单位无偿接待或住在亲友家，即无住宿费收据，一律不予报销住宿费。 7、出差伙食补助费，不分途中和住宿每人天天补助标准内：通常地域(市外)15元，市内12元，县内8元，特殊地域20元(按在特殊地域实际住宿天数计发伙食补助费，在途期按通常地域标准发伙食补助费)。已享受会议补助者(如已收会务费或资料费、培训费中已含生活费)，不再享受出差伙食补助。 8、出差在途期间，连续乘车、船超12小时(含12小时)，每人天天可加发伙食补助费20元。公务接待制度 为切实加强党风廉政建设，规范招待费开支行为，严格控制招待费支出，杜绝用公款大吃大喝，经校党政联席会议研究决定，现就公务接待问题要求以下： 一 、上级部门及弟兄地市学校来人指导联络工作，提倡吃工作餐。如确需宴请可在迎来、送往时各招待一餐，就餐标准为每人每餐50元（含陪餐人员）。酒水、香烟费用不超出餐费三分之一（通常不用饭店酒水、香烟）。其它时间安排工作餐，工作餐标准为中、晚餐每人每餐不超出30元，早餐每人每餐不超出10元，工作餐一律不安排酒水。 二、凡属上级部门及相关部门对学校进行评定、考评、验收等发生招待费及住宿费补助，由学校负担。必需时学校能够以教育局名义宴请一次，局领导1人参与，费用由学校结算。友好学校间往来费用一律由学校负担。 三、公务接待必需实名登记，严格审批。由承接部门如实填写公务接待呈批单，交办公室责任人签署意见后，报主管公务接待领导审批。凭领导审批后公务接待通知单。 四、承接部门凭公务接待通知单到定点接待饭店安排。不得先招待后审批，也不得超标准接待。 五、承接部门凭公务接待呈批单、原始菜单、接待饭店餐饮发票（简称“三单”）一周内到会计室办理报销手续。“三单”不齐全一律不予报销，超标准招待，超出部分不予报销。 六、接待和工作餐，必需按实际人数。 七、严格实施“两公开一监督”制度。招待经费开支情况每三个月经过政务公开栏公布一次。 八、公务招待一律定点安排，凡定点之外同城餐饮发票一律不准报销。 九、外事活动所需招待费用由承接部门、科室写出专题汇报，交校务委员会研究决定。 十、严格控制陪餐人员，本着对口接待标准，由对口处室及分管领导和必需工作人员陪餐。不得随意扩大陪餐范围。 十一、本要求自即发之日起实施。学校财产管理制度一、任何物资添置须经书面（或口头）申请、报批，由相关主管或校长同意后，经总务处采购。财产管理员验收、登记后，各方签字后方可报销。二、学校任何财产归总务处统一管理。各部门和个人不得私自调动或处理，凡报废物资须提出书面申请并说明原因，经总务处转报主管校长同意后，统一由总务四处理。三、财产管理员应立即验收登帐，定时和会计、各试验室、电教中心、机房等相关人员进行抽查，查对工作，做到帐帐相符、帐册相符、帐物相符、帐卡相符。四、凡教室内物品或出借物品实施谁使用谁保管标准，责任部门每学期结束进行检验，任何公物(包含绿化)损坏全部应酌情赔偿，并开据发票或收据。五、教室、场馆等临时出借或出租，全部须经过总务处及校长室同意，并由总务处按要求收费。六、凡因工作需要，向相关部门借用或保管物品器材，全部要出据借条或登入个人借物卡，使用完成应立即归还。 财务报销制度 1经手人对需报销凭证应按相关要求在发票或收据后面由经手人、验收或证实人、复核人、“一支笔”审批人四者签字，并按要求填写“单据报销封面”，交财务部报销。 2对需向会计室解释相关事项、内容应负责向会计室经办人员解释，对财务人员退回需要补办手续凭证，应立即按要求补办手续。 3报销手续应符合内部牵制制度，审批制度，会计基础工作规范化及相关岗位职责要求。 4经办人员所报销发票或收据，必需是由税务部门监制发票、财政局监制收据、符合国家要求相关凭证，及学校会计室印制结算凭证。 5对违反法律、法规、政策及相关制度凭证，财会人员有权给予阻止。 6购置设备或大宗材料和支付临工工资，金额在2万元（含2万元）以上，由购置或报销部门报批后提前一天报会计室，会计室依据需要和集团内资金情况，按轻重缓急调集资金，给予办理。采购员管理职责 1、按学校要求或总务主任安排，按时保质保量采购教学、办公用具。 2、各部门需购物品应事先填写购物申请单，经主管领导审批签字后方可购置。 3、购回物品必需经保管员验收，再持主管领导审批签字正式正当发票到会计或出纳结清账目。 4、购物领取现金数额较大时，需向校长请示经同意后方可领取。购物时，领取支票或现金未用或未用完时，必需立即交还出纳员。遇特殊情况不能结账时，需经领导同意。 5、采购物品时，要勤跑路、多问询。 6、包含专业性较强物品采购，应和相关人员一道共同办理。 7、团结同志，忠于职守，遵守劳动纪律，廉洁奉公。 8、服从领导，服从安排。 9、接收并完成学校安排其它工作。