柯坪县第一中学财务管理制度1.doc

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柯坪县第一中学财务管理制度

为了加强柯坪县第一中学财务管理，规范内部财务行为，严肃财经纪律，完善财务管理制度，严格财务收支审批制度，勤俭节约，杜绝浪费，提高资金的使用效益，更好地为柯坪县第一中学教学服务，根据有关财经法律、法规精神，结合我校实际情况，特制定《柯坪县柯坪县第一中学财务管理制度》。
　　一、财务管理实行实行“双支笔”财务审批制度。
根据县纪检委有关规定，对支付票据实行“双支笔”财务审批制度。
　　二、财务工作实行“财务公开”制度。
根据县纠风办有关规定实行每个季度公开一次制度，接受群众监督；尤其是住房基金，出差费，集体奖励费，福利费（工会费）等群众关心热点问题要及时公开。　
四、借款制度
工作人员出差或处理公务，必须填写注明事由的借款单，经领导批准后，财务室可办理借款手续。借款应在返回一个月内及时结算、归还。借款未结清者，不得再借。
　　 五，购置办公用品制度
购置：学校购买日常办公用品应事先根据各室申请，由财务室填报“办公用购置单”，经校长、书记同意后，由财务室统一办理。
六，差旅费报销制度
（1）工作人员需要出差的，应在出差前填写“出差许可单”并由单位领导批示作为报销依据。（2）单位主要领导审批后，到财务室要填“职工出差登记表。（3）出差人员回单位两个工作日内要报单位领导审批可领出差费。(4)出差人员出差时，如阿克苏地区范围，不允许预付出差费；如到地区外出差，原则上可以预付出差费。（5）出差乘坐交通工具，要按有关规定执行。原则上不乘坐飞机，如遇距离过远，紧急工作等特殊情况须经单位主要领导批准后可以单飞一趟。
　　　　七、文印由办公室统一安排。
　　凡需打印的材料,必须经办公室统一登记安排。凡需到外单位打印的材料，事先填写“打字复印许可单”并征得单位领导签字同意方可办理。否则，不予报销。
八，接待费管理制度
单位接待费要严格控制；如需要接待上级领导的，事前须填写“单位接待许可单”报领导审批，作为支付接待费依据。
　九、强化财产管理。
　　1、单位管理员应建立健全机关固定资产总分类帐并负责机关各类资产及日常办公用品的登记、验收、保管、领发等工作。做到件件有着落，样样都在册。
　　2、机关办公用品等管理，水电设施的维修和配备由管理员负责。
　　4、机关财产物资的调拨、报废、捐赠等均应单位领导审批，由财务室统一办理。
　　　十、规范会计工作，加强档案管理。
　　1、财务人员必须严格按照《会计法》及有关财务管理的法律法规，规范会计工作和财务行为，确保报销的原始凭证数字真实可靠，票据完整清晰，大小写金额相符。对于不合规的票据，坚决退回。
　　2、建立会计档案与档案管理制度。
　　会计人员要按有关规定建立会计档案。档案的借阅、交接、存放、销毁等，应严格按照国家有关规定执行。

柯坪县柯坪县第一中
2012年12月31日
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