资源描述
7投资财务分析
7.1股本构造与规模
表7-1股本构造规模表
股本来源
股本规模
辽宁工程技术大学
资金入股
技术入股
金额
5万
25万
比例
16.7%
83.3%
公司注册资本为30万元，在股本构造中，辽宁工程技术大学以辽工大CIS辨认系统技术入股占总股本16.7%，股东资金入股 25万占总股本83.3%。
7.2资金运用
资金重要用于购建运营性固定资产(5340)，以及生产中所需人工费用、采购费用及其他各类期间费用等（18万）。
7.3 重要假设
公司供应商信誉良好，可以迅速为公司供应相应产品，辽宁工程技术大学授权我司使用辽宁工程大学标记辨认系统；公司属于小型微利公司需缴纳税率为20%。
租赁办公地点及营业门店，选址在设施完善葫芦岛新区和辽工大校内，付租金即可运营。
7.4财务分析
7.4.1财务报表
由于财务报表是显示公司运营实际状况，我司尚未正式开始运营，故依照市场容量及市场前景预测进行如下财务预测。财务报表作用是为了显示公司资金运作状况，在其成果出来后对公司资金进行合理分派，进而更好增进公司发展。
表7-1 利润表
编制单位：
单位：元
项 目
第一年
次年
第三年
一、营业收入
60
703540
768450
减：营业成本
434035
492478
537915
营业税金及附加
2915.76
3324.55
3676.00
销售费用
4
43000
42500
管理费用
137100
138000
137500
财务费用
资产价值损失
加：公允价值变动收益
投资收益
二、营业利润
3999.24
26737.45
46859
加：营业外收入
减：营业外支出
1
1
15000
三、利润总额
-8000.76
14737.45
31859
减：所得税费用
1347.34
6371.8
四、净利润
-8000.76
13390.11
25487.2
五、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
表7-2 钞票流量表
公司名称 年 月 日 单位：元
项目
第一年
次年
第三年
一、经营活动产生钞票流量：
销售商品、提供劳务收到钞票
717158.5
813541.8
888886.5
收到税费返还
收到其她与经营活动关于钞票
钞票流入小计
717158.5
813541.8
888886.5
购买商品、接受劳务支付钞票
487765.95
562834.26
613691.55
支付给职工对职工支付钞票
151000
151000
160000
支付各项税费
32073.31
37917.43
46807.75
支付其她与经营活动关于钞票
40100
40985.4
41985.4
钞票流出小计
710939.26
793251.65
862484.7
经营活动产生钞票流量净额
6219.24
20804.71
26401.8
二、投资活动产生钞票流量：
收回投资所收到钞票
获得投资收益所收到钞票
解决固定资产、无形资产和其她长期资产而收到钞票净额
收到其她与投资活动关于钞票
钞票流入小计
购建固定资产、无形资产和其她长期资产所支付钞票
5340
1200
1350
投资所支付钞票
支付其她与投资活动关于钞票
钞票流出小计
5340
1200
1350
投资活动产生钞票流量净额
-5340
-1200
-1350
三、筹资活动产生钞票流量：
吸取投资所收到钞票
300000
借款所收到钞票
收到其她与筹资活动关于钞票
钞票流入小计
300000
偿还债务所支付钞票
分派股利或利润或偿付利息所支付钞票
支付其她与筹资活动关于钞票
钞票流出小计
筹资活动产生钞票净流量净额
300000
四、汇率变动对钞票影响额
五、钞票及钞票等价物净增长额
300879.24
19604.71
25051.8
表7-3 资产负债表（第一年）
公司名称 年 月 日 单位：元
资产类
负债及权益类
流动资产：
流动负债:
货币资金
300879.24
短期借款
应收票据
应付账款
37020
应收账款
8300
应付职工薪酬
应收利息
应交税费
应收股利
其她应付款
其她应收款
流动负债共计
37020
存货
14500
非流动负债
流动资产共计
323679.24
长期借款
非流动资产
非流动负债共计
长期应收款
负债共计
37020
长期股权投资
所有者权益
固定资产
5340
实收资本（或股本）
300000
固定资产清理
资本公积
无形资产
盈余公积
长期待摊费用
未分派利润
-8000.76
非流动资产共计
5340
所有者权益共计
291999.24
资产共计
329019.24
负债和所有者权益总计
329019.24
表7-4 资产负债表（次年）
公司名称 年 月 日 单位：元
资产类
负债及权益类
流动资产：
流动负债:
货币资金
306263.95
短期借款
应收票据
应付账款
31500
应收账款
9600
应付职工薪酬
应收利息
应交税费
应收股利
其她应付款
其她应收款
流动负债共计
31500
存货
15500
非流动负债
流动资产共计
331363.95
长期借款
非流动资产
非流动负债共计
长期应收款
负债共计
31500
长期股权投资
所有者权益
固定资产
5525.4
实收资本（或股本）
300000
固定资产清理
资本公积
无形资产
盈余公积
1339.01
长期待摊费用
未分派利润
4050.34
非流动资产共计
5525.4
所有者权益共计
305389.35
资产共计
336889.35
负债和所有者权益总计
336889.35
表7-5 资产负债表（第三年）
公司名称 年 月 日 单位：元
资产类
负债及权益类
流动资产：
流动负债:
货币资金
328726.4
短期借款
应收票据
应付账款
32400
应收账款
10200
应付职工薪酬
应收利息
应交税费
应收股利
其她应付款
其她应收款
流动负债共计
32400
存货
14300
非流动负债
流动资产共计
353226.4
长期借款
非流动资产
非流动负债共计
长期应收款
负债共计
32400
长期股权投资
所有者权益
固定资产
4660.8
实收资本（或股本）
300000
固定资产清理
资本公积
无形资产
盈余公积
2548.72
长期待摊费用
未分派利润
22938.48
非流动资产共计
4660.8
所有者权益共计
325487.2
资产共计
357887.2
负债和所有者权益总计
357887.2
7.4.2指标分析
依照财务报表信息以及计算公式得出下列各项指标:
①销售净利率（第一年）=销售毛利润/销售收入=-1.3%
②销售净利率（次年）=销售毛利润/销售收入=1.9%
③销售净利率（第三年）=销售毛利润/销售收入=3.3%
④总资产增长率=本年总资产增长额/年初资产总额*100%=6.23%
⑤存货周转次数=主营业务成本/存货平均余额=22次
⑥存货周转天数=365/存货周转次数=17天
⑦流动资产周转次数=主营业务收入净值/平均流动资产总额=2.24次
⑧流动资产周转天数=365/流动资产周转次数=163天
依照三年销售净利润可以看出，我司赚钱能力逐年提高，由于只列举了三年财务信息，因此依照实际市场规模推算，利润率还可以达到更高水平；除此之外其她指标也都在合理范畴之内，特别是存货周转率较为先进，充分体现我司营运能力足够。依照这些财务信息阐明，我司在财务角度有充分可行性。
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