公司财务部财务运行手册模板.doc

n更多企业学院： 中小企业管理全能版183套讲座+89700份资料总经理、高层管理49套讲座+16388份资料中层管理学院46套讲座+6020份资料国学智慧、易经46套讲座人力资源学院56套讲座+27123份资料各阶段职员培训学院77套讲座+ 324份资料职员管理企业学院67套讲座+ 8720份资料工厂生产管理学院52套讲座+ 13920份资料财务管理学院53套讲座+ 17945份资料销售经理学院56套讲座+ 14350份资料销售人员培训学院72套讲座+ 4879份资料第一章 财务部职能财务部是物业管理企业财务管理和会计核实实施部门，是对企业经济业务事项进行会计核实，实施财务监督，组织、安排、使用各类资金，提升资金利用效率，以实现最优经济效益职能部门。财务部职能关键有：1.1 依据物业管理企业经营特点合理组织财务活动。1.2 依法合理筹集资金，并有效使用资金，提升资金使用效益。1.3 建立健全内部管理要求，完善经济核实，尽可能降低消耗,增加盈利。1.4 正确计算和反应经营结果，合理组织分配并依法缴纳国家各项税收。1.5 实施财务监督，实施国家各项财经政策、法规和企业内部财务管理要求，审核企业各项开支，对预算开支标准和各项经济指标进行监督。1.6 做好各项财务预算、控制、核实、分析考评等工作。第二章 岗位设置 21 组织架构财务部主管1 人出 纳 1 人2.2 人员编制2人2.3 岗位职责2.3.1 财务主管岗位职责 直接上级：总经理、实施总经理 直接下级：出纳(1) 在总经理直接领导下，负责组织财务部开展工作。（2） 负责制订企业财务管理要求及财务内部管理要求。（3） 健立健全经济核实要求，利用财务会计资料进行经济活动分析。（4） 进行费用估计、计划、控制、核实、分析和考评，督促本企业相关部门降低消耗，节省费用，提升经济效益。（5） 制订本部门各岗位考评标准，指导、监督、检验、考评本部门职员工作，制订职员培训计划，组织职员进行业务培训等。（6） 负责账务综合管理，具体包含“凭证编制、审核、汇总、登账、转账及结账。（7） 企业费用开支单据审核，收、付款记账凭证审核。（8） 负责多种税费计提，分配及按期缴纳工作。（9） 负责企业发票、收据及会计资料管理工作。（10） 定时检验分析企业财务成本，利润实施情况，立即向总经理提出怎样使用资金合理化提议，当好企业参谋。（11） 完成企业领导交给其它工作。2.3.2 出纳岗位职责 直接上级：财务主管 直接下级：无（1） 在财务主管领导下，配合财务主管开展工作。（2） 认真实施现金管理要求。（3） 严格实施库存现金限额，超出部分必需立即送存银行，不坐支现金，不得白条抵库。（4） 负责日常物业各部门报销工作，严格审核现金收付凭证。（5） 负责现金日志账和银行存款日志账登账工作。（6） 负责编制银行存款余额调整表。（7） 负责督促租金及管理费收缴、催缴工作。（8） 负责为用户办理退还多种款项。（9） 配合会计查对现金、银行账。（10） 完成企业领导交给其它工作。 第三章 财务部日常管理要求 3.1. 计划管理 为了实现大厦经营目标，和各部门亲密配合，立即编制大厦年度财务预算，并用编制财务计划方法把经营决议所确定具体目标数量化。大厦财务计划关键包含经营计划、资本性支出计划、现金收支计划、劳务工资计划等。3.2 组织管理3.2.1 材料物资（存货）管理 加强采购工作计划性，由财务部门会同各部门主管（经理）、采购员共同核定各类物资资金定额、贮备定额和采购资金指标。制订最高库存量及最低库存量，严格办理领、退物资手续，加强仓库管理。3.2.2 在用物料管理:对已领出在用和未用物资必需加强定额管理。3.2.3 固定资产管理:对大厦各项固定资产增加、降低，和折旧、修理等进行管理，确保固定资产更新换代。3.3 工作质量管理:经过检验控制，确保根据财务工作程序和要求完成财务部工作。3.4 预算管理:依据预算计划，抓好经营资金收支管理工作：3.4.1 营业收入控制管理。3.4.2 成本费用控制管理。3.4.3 营运资金控制管理。3.4.4 组织会计核实，确定财务会计工作所需要各类凭证、账单、账册和报表等。3.4.5 进行财务评价，提出改善方法。3.5 协调管理:协调好财务部和其它部门关系，包含大厦内外相关部门。第四章 借款及费用报销管理要求4.1 审批权限:大厦内全部费用支出或报销实施总经理一支笔。4.2 借款要求4.2.1 购置材料、临时借款或出差等所需资金，一律实施借款。借款时需填写借款单，填清楚借款日期、部门、借款人姓名、原因、现金或支票、金额（支票填限额）、还款日期。4.2.2 借款人署名后交部门主管（经理）签字，然后交总经理审核同意。4.2.3 转账支票结算起点为人民币100元，除特殊情况外，现金结算借支最高限额为人民币1000元，人民币1000元以上须以转账支票结算。4.2.4 借款通常要求在领款后第一个报销日内清算；外地出差在回企业后第一个报销日清算。通常情况下，旧欠未清不能新借。4.2.5 借款清算报销后，借款单退还借款人。如遇月底财务已入账，不能退还借款单，在借款人清算后需向借款人开收据。4.3 现金报销要求4.3.1 熟悉掌握现金报销步骤，严格实施大厦具体要求。4.3.2 各部门费用报销，需按要求填费用报销单，注明费用摘要、报销金额、将合格费用票据贴附于费用报销单后，并在原始单上签字。4.3.3 审批：经办人在费用报销单上签字，同时报本部门经理签字，经财务主管审核后，上报总经理签批。4.3.4 出纳接到需报销发票单据，需审核：（1） 是否属于大厦经营应报销范围内费用。（2） 报销凭单中内容（单位名称、项目、金额）是否清楚，有没有涂改迹象。（3） 是否按要求已经部门主管人员及财务主管审核，总经理签字。（4） 报销金额是否合理。4.3.5 按报销金额正确付款。4.3.6 如为借款，应将相关人员借款先予冲销，再将未冲销金额给予报销；如报销人员有前期借款未冲销，标准上不得报销新费用。4.3.7 为便于财务档案保留，填写报销单一律使用黑色钢笔或黑色签字笔，其它无效。4.4 银行付款要求4.4.1 负责大厦各项经营收支银行往来业务。4.4. 熟悉掌握大厦制订银行付款相关要求，并予严格实施。4.4.3 发生银行付款工作有：（1） 审核付款发票凭单内容是否清楚，有没有涂改迹象。（2） 审核付款单同付款发票凭单项目、金额是否一致，是否已经主管责任人、财务主管及总经理签字。对不符合手续，可予拒付，或退回补办相关手续。（3） 开出支票或委付单进行付款。正确填写收款单位名称、付款内容、银行账号、开户银行、使用日期、大小写金额等。（4） 盖上单位印鉴，并送财务部主管责任人，经审核后加盖印鉴。（5） 将支票交经办人办理付款结算，或将支票、付委单送开户银行汇付。4.4.4 严格实施支票管理：（1） 领用支票必需要有审批手续，有部门经理及总经理签字。（2） 领用人须在支票领用本上登记。写清领用日期、付款内容、金额并署名。（3） 支票在要求期限内使用，在要求限期内办理注销手续。4.5 各部门借款和报销须在财务部要求日期,方便财务部准备。特殊情况除外。第五章 会计核实管理要求5.1 工资核实要求5.1.1 工资关系到职员切身利益，大厦人事部负责编制职员工资表，财务部设专员负责核实，慎重认真做好发放工作。5.1.2 工资发放：（1） 依据大厦要求发放日期，财务部应在要求日期将工资发给职员。（2） 临时工工资通常和正式职员工资发放时间不一样。发放时，由各部门经理前来核点、装袋、发放。5.1.3 每个月将工资、福利等各项通知单、工资表、奖金表等装订成册，妥善保管。5.2 应付账款管理要求5.2.1 审核要求（1） 审核大厦经营业务中发生全部应付账款单据、发票及相关凭据。（2） 熟悉需审核应付账款相关业务，掌握大厦制订相关审批手续要求。（3） 接到各相关部门转来需付款申请单、发票收据、采购订单等，认真加以审核。（4） 立即处了处理审核中发觉问题。如：凭证账单不齐、相关数据不符、手续不全。（5） 审核无误后，审核人签字。5.3 报表要求5.3.1 各明细账及总账核实要求。5.3.1.1 登记入账核实前，必需认真做好复核工作：（1） 复核原始报销凭证。（2） 复核会计科目。（3） 复核现金及银行存款余额。（4） 复核审批手续及计划 5.3.2 各明细账核实工作（1） 按大厦财务部要求设置一、二、三级科目分别登账。（2） 按已经审核、符合入账要求记账凭证记账。（3） 按大厦经营中所发生收入、成本、费用、利润等项目分别登入各明细账中。（4） 登账时必需写清会计记账凭证日期、编号、摘要、业务说明、金额等相关内容。（5） 记账核实做到日清月结。（6） 凡登记入账多种款项内容，相关人员一定要了解明白，发觉不明了相关问题须立即联络相关人员处理。（7） 账务核实中发生需调整账目标，要依据真实资料立即调账，通常不跨月，同时必需经财务主管审核同意方可实施。（8） 按时结清各科目余额，并和总账查对，做到账账相符。5.3.3 总账账务核实工作。 （1） 依据账务核实要求认真编制会计转账凭证。（2） 依据账务核实业务量，每5-10天编制一次科目汇总表。（3） 按科目汇总表中各项科目标借贷方发生额分类登记总账。（4） 按时按要求计算并填制应交相关税金申报表。（5） 每个月逐笔审查查对总账科目标本期发生额及余额，并同各明细账进行查对，发觉不符立即查寻原因进行调整。（6） 月末将总账核实出本月利润额或亏损额从损益中转入利润科目。5.3.4 会计报表编制要求（月、季、年）（1） 财务主管负责编制财务相关会计报表。（2） 在编制会计报表前，应进行账账查对。（3） 所编制记账凭证是否已全部记账。（4） 应对存货物资进行盘点清查，并做好对应统计。（5） 检验盘盈、盘亏及报废财产是否已进行账务处理。（6） 检验应结转费用是否已结转，应调整账务是否已调整。（7） 确定所在费用已列支，全部收入已入账，且账账相符，账物相符。（8） 依据编报财务报表，进行财务收支分析。财务分析必需做到对一些财务指标进行定量及定性分析。第六章 成本控制管理要求6.1 大厦全部财产物资由行政部负责采购及管理，财务部负责定时对其检验、盘点。6.2 实施物资申购计划控制：各部门应按计划使用资金，达成资金控制目标。财产物资控制：大厦内各类物资财产保管要责任落实到人，行政部在管理各类物资财产时应落实各部门，实施“谁用谁管”标准。各部门应做好登记，财务部定时进行盘点清查，做到账实相符。6.2.1 物料用具：财务部帮助相关部门制订各类物品消耗定额，参与费用定额管理工作；每个月同行政部仓库保管员查对实物账卡，做到账账相符，从而达成控制物料用具使用。6.2.2 工程材料：财务部依据每个月由行政部汇总各类工程材料收发料单及分类明细金额数量账每个月同行政部库管员、工程材料库管理员查对实物账，做到账账相符；对非正常报损材料要帮助查明原因并写汇报上报部门主管。6.2.3 财产（固定资产、低值易耗品）控制：（1） 依据各类财产收货单登记分类明细金额数量账，按部门建立在用固定资产、低 值易耗品卡片，并按期同相关使用部门进行查对。（2） 依据大厦内部财产转移单，立即登记调整各部门财产卡片相关金额数量；按 大厦要求办理各类财产报废核销手续，并做账务调整。（3） 定时和各部门财产管理员查对部门及班组财产实物账，做到账卡相符。（4） 月末需编制上报财务部报表（各类财产收发存月报表、低值易耗品摊销明细 表、各类在用财产增减情况和分布情况表）。（5） 年末参与财产清点工作，发觉财产溢缺，查明原因上报。第七章 资金及费用管理要求7.1 货币资金管理要求7.1.1 货币资金（亦可称现金）管理是大厦财务一个关键组成部分，牵涉面广，政策性强，所以必需加强管理，严格遵守财经纪律，以确保货币资金正常使用和周转。7.1.2 大厦货币资金管理关键包含现金、银行存款及其它货币资金管理。7.1.3 现金管理（1） 现金使用范围关键限于：支付工资、奖金及工资性津贴等；支付差旅费、职员医药费等；按银行要求结算起点（一千元）以下零星开支。（2） 对于从营业收入中所取得现金，要求每日进行清点并送银行。任何人全部不得坐支现金。（3） 财务部在收支现金时，要严格审核现金收付凭证及所附单据是否正当，数额是否完整，签字手续是否齐备等。对不符合要求要求，应给予纠正或拒绝办理收付。（4） 认真做好库存现金保管工作。现金必需放在保险柜里以确保安全和完整无缺。（5） 各部门因工作需要配置备用金时，应向财务部提出申请，经总经理审核同意后由出纳负责办理。备用金支用不得超出要求范围和业务内容，不得移作她用或私人挪用，出纳对各部门备用金使用情况定时抽查。（6） 各部门领发工资、奖金如有待领部分或多出，应立即交财务部，各部门不得存放现金。（7） 现金一切收付款项，均须按业务性质分别填写交款单或支款单。单上全部应写明收付内容、用途及相关情况、金额，并由相关人员审核签字后方能办理收支款手续。（8） 现金收支业务必需当日登记现金日志账，做到日清月结，账款相符。杜绝用白条或原始凭证抵库、堵塞账外现金。（9） 各部门收付款项全部应经过财务部门入账。任何部门和个人全部不得自行保留现金，不得私设“小金库”。财务部应常常督促检验。7.1.4 银行存款管理（1） 对超出现金收付限额以上款项进行收付时，必需经过银行结算。（2） 大厦因经营业务需要使用转账支票付款，一律由各部门填写支票申请单，部门经理签字后，经财务主管审批报总经理同意后方能办理领取支票手续。（3） 支票领用者，必需在支票登记簿上写明领用日期、付款内容并签字后方可领用。凡领用后支票应在要求时间内将发票送回财务部出纳处，并注销登记。对无特殊原所以逾期不送回者，按要求进行处罚。（4） 财务部门签发转账支票时，应进行登记并将支票项目填写齐全，不得签发空头支票。当无法明确收款单位名称、金额时，也应把支款用途、签发日期写清楚。（5） 实施计划控制费用或物资采购，在付款时应同时核实计划。超计划部分必需按要求办理追补手续后，方能付款。（6） 严格遵守银行相关要求，不得将银行账户借给其它单位或个人办理结算。保管好空白支票及已用支票存根。（7） 正确使用和审核多种银行结账凭证，立即办理银行存款收付业务，并立即审核银行往来对账单，月末有未达账款，应查明原因，编制银行存款余额调整表。7.2 费用管理要求7.2.1 大厦费用可分为三大类：（1） 营业费用：关键指经营部门发生直接费用。（2） 管理费用：关键指行政管理费、市场营销费、能源及维修费用等。（3） 非经营费用：关键有折旧费、大修理费、土地使用费、房产税、保险费、汇兑损益、利息等。7.2.3 大厦三大类费用，一律实施预算管理，每十二个月末由财务部关键负责制订，上报经总经理审批同意后实施。财务部对费用实际使用负有考评、分析和控制责任。7.2.4 财务部按各类费用核实要求，设置“营业费用” “管理费用” “财务费用”一级账户，按部门设置二级账户，按费用项目设置三级账户。7.2.5 费用归集和核实标准：（1） 根据“权责发生制”标准，大厦当月发生全部费用均在相关费用中列支，月末结转后各项费用没有余额。（2） 凡能直接分清费用受益对象通常以直接列入方法为主。凡不能直接分清受益对象，选择正确、合理、简易分配方法进行分摊。（3） 经营中计算和分配进入管理费用各项费用，不采取共同分摊措施再次分配，均直接进入大厦管理费用中。（4） 非经营费用不进入大厦经营费用中，直接在税前利润列支，不参与分配。7.2.6 费用归集和分摊方法：（1） 领用低值易耗品按固定摊销率（10%）分配进入各部门费用，报废残值按原百分比冲减相关费用项目。（2） 工资和福利由人事部负责归口管理，并由财务部月末编制“工资福利费用分配汇总表”分别计入各部门费用中。（3） 各部门因内部管理需要所领用各项物资用具、材料等，和业务需要因公招待费，分别计入各相关部门费用中。（4） 职员餐费支出，月末行政办进行统计，财务部制作分类表，凡经许可在费用中列支，即分别计入各部门费用中。（5） 凡以大厦为主体发生相关行政费用，如行政管理费用、市场营销费、能源及维修费等，作为大厦费用支出，不列入各部门进行摊销。（6） 非经营费用不列入各部门费用中核实。（7） 对于应由本期负担而还未支付费用，经过“预提费用”科目分期估计入费用。（8） 对于本期支付而应由以后月份分摊费用，经过“待摊费用”科目分期计入相关费用，其分摊期通常为1年，最长不得超出两年。7.2.7 费用分析和控制（1） 建立和健全定时分析要求、财务部定时依据大厦各项费用支出进行分析，做出费用分析汇报。（2） 财务部关键负责对各项费用考评和控制。第八章 会计稽核要求8.1 会计稽核是对会计核实工作检验和监督，是大厦内部控制要求一项关键内容。8.2 大厦会计稽核工作关键由会计主管负责，并按稽核内容和项目分工落实相关人员开展工作。各稽核人员对审核签署凭证、账簿、报表负责。8.3 大厦稽核工作包含对营业收入账单凭据、原始凭证、记账凭证、会计账簿、会计报表稽查及财务成本计划稽核。8.4 会计稽核工作关键内容：8.4.1 凭证、账簿稽核：原始凭证、记账凭证等内容、金额是否正确，检验会计账簿是否立即记账，是否符合要求”; 账账（总账和明细账）、账表（明细账和相关报表）金额是否相符。8.4.2 会计报表稽核：会计报表种类是否齐全，内容是否完整，印章是否齐全; 会计报表是否平衡，账表金额是否相符; 会计报表各表之间相互关系是否正确。8.4.3 财务成本计划稽核：财务成本计划指标计算是否正确;财务成本计划和其它专业计划是否平衡;计划指标是否符合上级要求，是否切实可行。8.5 会计稽核人员要按要求严格审核原始凭证、记账凭证。对记载不正确、不完整、不符合要求凭证，应退回补填或更正，对伪造、涂改或经营业务不正当凭证应拒绝受理，并立即汇报部门经理。8.6 财务主管及财务会计人员应遵守实施相关财政要求和财经纪律，对违反要求和纪律收支业务应予抵制，并做好说明教育工作。第九章 财务预算管理要求为确保大厦管理正常运作，提升财务收支预算合理性，特制订企业年度预算要求。9.1 相关职责9.1.1 财务部主管负责企业每十二个月度大厦财务总预算编制工作,每十二个月11月份着手编制下年度财务收支预算。9.1.2 费用支出部门具体提供当年1-11月份财务汇报。9.1.3 工程部具体提供当年1-11月份大厦费用情况统计表和水费统计表明具体资料,提供下十二个月度大厦工程费用预算明细表。9.1.4 人事部提供下十二个月度用工计划和调资计划表。9.2 编制要求9.2.1 各部门依据本部门当年度费用支出情况及计划数进行对比,对下年度费用进行预算，有收入部门要编制收入预算，交财务部主管处（当年度实际实施数、当年度计划数、下年度计划数）。9.2.2 财务部坚持“以收定支、收支平衡”预算标准,以企业领导同意收费标准为准则。9.2.3 依据各部门提供资料,进行正确计算分析。9.2.4 对计算分析出数据资料,着重进行可行性研究,依据相关数据资料,形成初稿。9.2.5 预算编制按一定格式进行,务必列明当年度预算数、当年度实际实施数、下年度提议数,下年度提议数每一列示均须附上注解。9.2.6 财务部主管先招集各部门主管(经理)讨论研究后,再报送企业领导审批。9.2.7 财务部依据领导审批下年度计划数下发至各部门,按下年度计划严格实施。9.3 资料处理9.3.1 用于编制年度预算资料应进行归档登记。9.3.2 年度预算实施完成后,应和实际数进行对比分析,并作为预算附件资料,连同预算资料一齐归档。第十章 会计档案管理要求10.1 会计档案是统计和反应大厦各项经济业务关键史料和证据，财务部要切实加强对会计档案管理工作，建立和健全会计档案立卷、归档、保管、调阅和销毁等要求，切实把会计档案管好。10.2 会计档案范围为：10.2.1 会计凭证：原始凭证、记账凭证、汇总凭证、银行对账单、银行存款余额调整表。10.2.2 会计账簿：现金和银行存款日志账、明细账、总账、固定资产卡片、辅助账簿。10.2.3 会计报表：月季度会计报表、年度会计报表（决算）。10.2.4 电脑磁盘：储存会计核实资料、电脑核实程序。10.2.5 其它会计资料：账单、发票、收据存根、计划统计报表、经济协议、会计移交清册等等。10.3 如有条件大厦应该建立会计档案室。财务部指定专员（兼职）负责会计档案管理工作。10.4 大厦每十二个月形成会计档案，全部应由财务部根据归档要求，负责整理立卷或装订成册。当年会计档案在会计年度终了后可暂由财务部保管十二个月，期满以后，由财务部编造清册归档入库。10.5 已入库会计档案，应保持原卷册封装，需拆封整理，由会计档案管理人员处理。会计档案保管，必需存放有序，查找方便，同时严格实施安全和保密要求，不得随意堆放，严防毁损、散失和泄密。10.6 会计档案保管期限依据财政部相关要求实施。10.7 大厦保留会计档案应依据本单位业务需要，主动给利用。大厦其它部门查阅会计档案，须经相关责任人同意，要向保管人说明查阅范围，并按要求进行登记，查阅后立即归档。10.8 外单位查阅会计档案，需凭查阅单位介绍信，说明查阅范围，查阅人还应出示身份证件，经财务主管上报总经理同意后，才能办理登记查阅手续。10.9 查阅会计档案必需由保管人陪同，不得让查阅人单独在场。查阅会计档案需保持原样，不得拆抽、涂改，如需复印。须经财务主管同意。10.10 会计档案保管期满，需销毁时，应指定专员判定审查、编造会计档案销毁清册，经大厦领导同意，报主管部门同意后方能销毁。对于其中未了结债权债务原始凭证，应单独抽出，另行立卷，保管到结清为止。建设单位在建设期间会计档案，不得销毁。10.11 大厦在销毁会计档案时，应由财务部派员监督。监督人在销毁会计档案前，要认真查对销毁清册。销毁后，在销毁清册上署名盖章，财务部存档。第十一章 管理预收金及确保金管理要求为规范对用户所缴交管理预收金、确保金管理，正确反应其变动情况，制订本管理要求。11.1 管理预收金：是指大厦全部用户在大厦入住时缴交，相当于3个月租金及管理费金额。 11.1.1 每一用户在入住大厦时按要求缴交管理预收金给物管企业。11.1.2 企业须对管理预收金，进行单独管理。11.1.3 企业必需对管理预收金进行明细分类核实，既要在会计系统进行总帐控制，又要在租户帐务系统进行明细统计，同时，应设置管理预收金备查簿，具体登记各用户缴交管理预收金情况。11.1.4 管理预收金所带来提息收入归物管企业全部。11.1.5 在用户迁出大厦时，用户凭管理预收金收据退回所交管理预收金。11.2 装修确保金管理 装修确保金是指大厦用户在进行室内装修前缴交款项，关键用于约束用户室内装修符合安全要求和管理要求 ，装修完成验收合格后，装修确保金可退还给用户。装修确保金每户5000元人民币。11.2.1 装修确保金收缴管理（1） 大厦用户在进行室内装修前，须按用户室内内装修申请书中工程部核定装修确保金等费用，到管理企业财务部缴交。（2） 财务部须对装修确保金进行明细分类核实。11.2.2 装修确保金退还管理（1） 装修确保金退还前提条件为工程验收合格。用户装修工程完工，提出验收申请，工程部系统工程师、客服部责任人、用户、保安部责任人、装修企业对其进行验收并在用户室内装修申请书上签署合格，再由工程部经理签署合格及退款意见。（2） 财务主管依据工程部、客服部填写用户室内装修申请书中验收合格及退确保金意见，核实其确保金缴交情况，签署竟见。（3） 出纳人员依据用户室内装修申请书原始收据，立即通知用户前来办理退款，若原收据遗失或已进帐，需用户出具说明书（企业证实、总经理签字并加盖企业公章）。（4） 办理退款时，出纳人员应认真审核用户退款手续完备性，要求用户在收据或说明书上签收确定，并登记其有效证件号码。（5） 经核实无误后，方可办理退款手续。11.3 施工出入证押金管理 进入大厦为用户进行装修施工人员，必需办理施工出入证，同时按要求缴交每证40元施工出入证押金和每证10元施工出入证工本费。11.3.1 施工出入证押金收缴管理：依据客服部代为收取外来施工单位施工出入证押金进行明细核实。12.3.2 施工出入证押金退还管理11.3.2.1 施工人员凭完好无缺施工出入证申请退还押金，但工本费不退还。11.3.2.2 客服部应依据审查后施工证交财务部办理退款手续。第十二章 有偿服务收费管理要求 12.1 职责12.1.1 客服部负责将对用户当日所需服务项目标相关内容具体输入电脑，并于次日进行服务质量跟踪工作。12.1.2 工程部负责对用户进行维修服务，月末将收费工程维修单汇总给财务部。12.1.3 财务部负责有偿服务收费工作及对工程部月末送来工程维修单未缴费进行 帐务处理。12.2 工作程序（1） 物管企业有偿服务项目实施先服务后收费。（2） 客服部将对用户所需维修项目标相关内容具体输入电脑，依据工程维修价目表标准计费后复核工程维修单。（3） 工程部每日打印工程维修单，并派维修员上门为用户服务。（4） 维修人员在为用户提供有偿服务后，请用户对维修效果进行验收并在维修单上签字确定，一联留给用户，一联送返工程部。（5） 工程部将维修单上相关事项输入电脑，月末将收费维修单汇总登记在工程维修单签收本上，送至财务部。（6） 财务部审核工程维修单并和维修单挂帐汇报查对，每个月底对未缴费维修单进行账务处理。如发觉问题应立即联络工程部相关人员，立即处理。12.3 服务期限（1） 维修或更换通常电器设备，服务完工期应不超出 小时。（2） 服务工作量较大，或工程设备须改变原安装位置，服务完工日期不超 天。（3） 服务工作量大，或工程施工须从大厦总体考虑，服务完工日期不超一个星期。（4） 各服务项目完成后，工程人员应填写完成时间、耗料情况并署名。12.4 其它要求（1） 维修人员对用户提供服务后，不能直接向用户收取现金，更不能接收用户小费或其它馈赠品。（2） 用户所需服务项目超出现服务范围时，维修人员应力所能及地提供服务或尽最大能力帮助。（3） 依据管理要求、费用改变和用户服务需要，管理企业应增减服务项目或修定收费标准。第十三章 租金及管理费收缴要求13.1 财务部据用户资料于每个月1日出当月租金及管理费付款通知单，由客服部派送给用户，并设付款通知单签收本签收。13.2 付款通知单一式两联，各费用分别列示，并注明费用所属期。除管理费为当月费用外，其它水费、电费、维修费均为上月应缴费用。13.3 管理缴交期限分四个阶段进行：（1） 正常缴交期：当月1日至当月8日。逾期缴交用户每日按应缴额0.5加计滞纳金。（2） 电话催缴期和书面催缴期同时进行。（3） 电话催缴期：正常期后次日（当月9日 ）起至当月底。（4） 首次催款通知催缴期从当月9日发出书面催缴通知起，期限为5天。（5） 二次催款通知催缴期从当月15日发出书面催缴通知起，期限为5天。（6） 缴费最终通知书视情况催缴期从当月21日发出最终书面催缴通知起，期限5天。（7） 暂停服务通知书视情况书而定，通常当月27日发出。13.4 全部相关用户通知书通常由客服部派送到各用户，并由用户在催款通知书签收本上签收。派送完成后，客服部人员应签收本上署名。13.5 用户收到暂停服务通知书后，缴清欠费，财务部收款人员应立即发出恢复服务通知，通知工程部及客服部门对该用户正常服务，并做好发文统计。13.6 用户用现金缴交费用时，财务部收款员必需先当面点清缴款额，然后进行现钞真伪判别。13.7 催款人员应严格根据催收程序进行催款。电话催收管理费用时，应态度和蔼、语气柔和地通知用户应缴所欠款项，严禁对用户措辞不妥或态度恶劣。13.8 应将用户缴交款项统计在管理费收缴统计本上，方便核查。13.9 出纳员于每个月查对费用缴交情况并进行统计，编制管理费欠费情况统计表，并具体编列欠两个月以上管理费用用户明细表，方便查阅。第十四章 停场财务管理要求14.1 停车场财务管理14.1.1 停车场由物业管理企业负责日常管理及经营，由管理企业配置保安员及收款员(或由保安员负责代收)。14.1.2 停车场经营收入按日结算，收款员将当日停车费当日下班前交财务部出纳处。14.1.3 财务部专员负责查对每日营业额，按月结算用户，财务部按月进行收取。14.1.4 停车场发票由财务主管负责保管，收款员从财务主管处领取停车场发票，使用完将存根交财务主管。14.2 停车场收费管理要求14.2.1 收款员每班下班前做停车场收费交接统计表,查对票据号码是否顺号，不能跳号，并署名作实，交接款项时必需核准金额，分辨现金真伪，交接双方在交接统计本上签字作实。14.2.2 收款员依据使用情况到财务主管处领取停车发票，并妥善保管。14.2.3 收款员天天收入现金于当日下午( )按时将停车费交财务部出纳处，不得过夜，如有特殊原因，收款员应妥善保管到第二天交财务出纳，并签字确定。14.2.4 收款员天天登记收费情况统计表，并打印交财务部。14.2.5 财务出纳立即将款项送存银行。14.2.6 每个月26日前,收款员向财务主管汇报本月停车票使用和结余情况，并在停车票使用统计本上登记。14.2.7 每个月底，财务出纳应编制停车场收入月报表交财务主管。14.2.8 财务出纳每七天不定时到停车场抽查收费情况，统计在车场收费情况抽查表中。第十五章 流 程 图15.1 财务部业务步骤图四 厂 财 务 部其它各业务部门大 厦 客 户财 务 部15.2 费用报销步骤图经办人填写费用报销单/支出证实单，报销单/支出证实单列明申购单号，经办人署名部门主管确定署名财务主管审核署名总 经 理 审 批会计查对记帐出纳岗报销完善手结续清费合不用合 格格合格15. 3 银行付款步骤图 经办人填写银行付款申请单并将相关票据附后签字部门责任人审核签字财务主管审核签字总 经 理 审 批出 纳 付 款完善结手清续款项合不合格 格合格 15. 4 工资发放步骤图每个月末人事部依据各部门考勤做工资表财务部主管审核总