镇财务报销制度样本.doc

居巢区烔炀镇财务报销制度为了规范政府财务行为，加强财务管理，提升资金使用效率，促进镇域经济健康发展，依据相关财务制度及“镇财区管镇用”具体要求，结合本镇实际情况，特制订本制度： 一、财务报销票据原始凭证要求 原始单据(发票)通常要求： 1、报销凭证必需是正式发票或财政及税务部门印发统一收据，圆珠笔或铅笔填写无效。 2、发票内容要齐全：单位名称(一律为：烔炀镇人民政府或烔炀镇部门)、日期、品名(必需填写物品及办公用具具体名称)、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大小写相符。票据不能涂改，一经涂改立即无效。 3、印章要齐全，报销发票必需有税务机关统一印制发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必需有省或市级财政部门统一印制财政票据监制章并加盖单位财务专用章。发票或收据须在要求使用使用期内(本年度或前十二个月度印制)。 4、在超市购置商品，须提供超市机制发票(发票上须注明品名、单价、数量)且商品符合财务报销范围。 5、各部门按要求领取加班费、补助、临时工资、酬金等，均要填制统一付款凭证(附件一)，按人员造册，注明标准、数量、工作天数，并须相关人员签字。加班费、补助、考评工资、酬金等统一由办公室审核，报责任人审批后到财政所报销。 6、原始票据遗失处理措施：现金结算要重新取得；非现金结算，须提供对方单位出具证实(单据号码、金额、业务内容等)和加盖财务专用章票据复印件。证实和复印件需本人和单位领导签字。 7、因公出差遗失票据处理方法：遗失单程票，由本人写出书面情况说明经同行人员证实和单位领导签字确定。遗失火车票、汽车票，可比照另一单程票价，在要求标准内给报销；遗失单程飞机票(乘坐飞机者需同意)，可比照同程火车硬卧票价标准给报销。遗失双程票，将不予报销。 二、现金银行结算要求 (一)现金结算注意事项 1、现金报销应符合现金使用范围管理要求 2、凡一次零星采购金额超出10000元，标准上不得用现金结算，均应办理转帐支票(同城)或汇款(异地)进行结算，并应取得对方单位完整名称、收款银行和银行帐号。 3、因公借款及一次报销金额超出1000元者，必需提前13天通知财政所，由本人到银行凭财务出具现金支票提取现金。 4、报销时间要求：定为每七天一三五为报销日，请各位同志给予支持，自觉遵守。 (二)银行结算注意事项 1、工作人员在当地或到外地购物，应有同意预算计划，如属固定资产按固定资产管理实施细则办理各项手续，所持结算凭证为正当凭证方可报销。属政府采购范围内物品须先办理政府采购手续后方可购置。 2、用款部门经办人凭办理好报销手续发票或暂付款，经审核制单后可直接开具支票、汇票、汇兑。 三、往来帐款结算要求 1、出差人员因出差所借差旅费，必需在要求时间内(出差回来一个星期内)办理报销还款手续；如因特殊情况不能在30天内结算，应写出书面说明，列明具体归还日期(最长不超出三个月)，由分管责任人签字，并经领导审核同意。 2、零星购物所借备用金，应于购物后三天内到财政所结帐。 3、采取转帐支票结算各类借款，经办人最长须在一周内办理报销帐款手续。 4、实施备用金部门，月末应立即到财政所对帐。 四、财务报销手续及要求 (一)财务报销审批权限 1、政府实施“一支笔“审批制度，全部财务支出全部必需经分管财务领导审批后，方可到财政所办理报销手续。 2、实施技术审核制度，全部财务支出在办完常规手续后应由财政所报账员(政府主办会计)进行技术审核，经审核符合财务报销制度后再由领导审批。 (二)财务报销基础手续及要求 1、到财政所报帐必需是经办人本人携带报销所需全部凭证，包含：需要报销相关发票、收据、证实文件等；符合固定资产还须有固定资产入库单，属政府采购项目标必需有政府采购审批表，外出参与学习、培训还须有会议通知等。 2、票据须分别由经办人、证实人(验收人)、审核人签字，并经责任人审批。 3、报销多种发票、事业收据时，填写“报销封面”；报销差旅费，填制“差旅费报销单”(附件三)。报销凭证后所附相关发票要整齐地粘贴在左上角，并在封面上写清楚所附票据张数和累计金额，所附票据和封面内容必需一致。 4、多种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写，做到内容完整、字迹清楚、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完整、正确、相符，小写必需写到分位，没有用“0”补齐。 5、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不正当、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按魂不守舍粘贴、不按要求填写报帐凭证，财务人员有权拒绝给报帐。 (三)具体业务报销手续及要求 1、各类人职员资调整和变动(包含人员变动)均由组织人事部门按国家要求核定，并办理好相关调整审批手续，由办公室签发通知，并由责任人审批后交财政所实施。 2、各类补助、津贴按考评分配方案实施，具体由办公室负责造册，并报责任人审批，财政所方可发放。 3、离退休人职员资由办公室依据政府相关要求办理，变动时需由办公室办理好相关审批手续后，由办公室签发通知，并报责任人审批后实施。 4、独生儿女保健费，领取独生儿女证人员，每十二个月发独生儿女费5元至6元，由夫妻双方单位各发50，直至小孩14周岁。按要求由办公室审定，每十二个月一次，报责任人审批后实施。 5、丧葬抚恤费、遗嘱补助费由办公室依据政府相关要求核定，财政所监督实施。 6、固定资产购置，按年度部门预算安排实施(特例特办)，一律由办公室办理政府采购(或政府采购特例)手续，凭政府采购(或政府采购特例)申请表先办理暂付手续，待固定资产交付时，随同政府采购单(或政府采购特例)和购货发票，经责任人签批后到财政所办理结算手续。 7、差旅费报销 (1)工作人员出差一律由政府领导、分管领导安排同意或办公室凭会议通知安排，通常情况费用由本人先垫付回来后按要求报销，如须大额资金可按要求办理借款手续，回来后立即结算。 (2)出差人员回来后需很快办理报销手续，用蓝(黑)墨水笔填写“差旅费报销单”，数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人姓名全部填上，内容填写要齐全，要有经手人、证实人、责任人署名，将出差车票和住宿费发票按要求在“差旅费报销单”后左上角整齐粘贴好，并附出差通知或相关会议通知。 (3)出差伙食补助标准不分途中和住勤，每人天天补助标准为：县区3元，外市通常地域5元，特定地域10元(特定地域是指广东省、海南省全境及北京市、上海市、厦门市)，已享受承接单位伙食补助，不再享受出关补助。 (4)出差通常住宿费标准：县区天天20元，外市通常地域40元，特定地域60元。 8、业务招待费：政府接待任务统一归办公室负责，上级单位、相同等级或关键客人、其它人员接待标准通常不得超出要求标准，正常接待一律安排在政府食堂，特殊情况需要到饭店接待需报政府责任人同意，全部接待全部必需由办公室填制用餐通知单(附件四)，一式两联，一联办公室留存、一联在办理招待费结算时附后。招待费报支时，必需附用餐通知单、正规发票、饭店用餐清单，方可报销，各项手续不齐备不得支付接待费用。 9、零星维修由办公室统一负责安排，结算时，必需到地税局或建安处开具正式建安发票和工程决算单方可办理报销手续。 10、建设工程支出：政府全部建设工程按要求5万元以上必需实施招投标，工程款支付手续是： (1)项目计划(项目书、同意文件、会议纪要、会议统计等证实文书) (2)工程预算 (3)承建协议 (4)税务发票 (5)工程决算 (6)审计汇报 工程结束预付款不得超出工程预算80，工程项目完工后须报上级审计部门审计后方能办理报销手续，有确保金待审计合格后退还确保金。 11、和各村(居)委会经济业务往来，均使用“集体经济组织统一收款收据”且签字盖章，转帐支付，并附汇报，直接发放到产各类补助、赔偿款应附签字花名册复印件，工程类应按上述第13项要求实施。 12、和派出所、司法所、法庭、交警队、税务所、供电所等非镇政府直接管理部门业务往来均要使用“行政事业性收款收据”，并附汇报。 五、本制度由办公室负责解释和修订。六、本制度自5月1日起施行。往年和本制度不一致，以本制度为准。