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1、7投资财务分析 7.1股本构造与规模 表7-1股本构造规模表 股本来源 股本规模 辽宁工程技术大学 资金入股 技术入股 金额 5万 25万 比例 16.7% 83.3% 公司注册资本为30万元，在股本构造中，辽宁工程技术大学以辽工大CIS辨认系统技术入股占总股本16.7%，股东资金入股 25万占总股本83.3%。 7.2资金运用 资金重要用于购建运营性固定资产(5340)，以及生产中所需人工费用、采购费用及其他各类期间费用等（18万）。 7.3 重要假设 公司供应商信誉良好，可以迅速为公司供应相应产品，辽宁工程技术大学授权我司使用辽宁工程大学标记辨认系
2、统；公司属于小型微利公司需缴纳税率为20%。 租赁办公地点及营业门店，选址在设施完善葫芦岛新区和辽工大校内，付租金即可运营。 7.4财务分析 7.4.1财务报表 由于财务报表是显示公司运营实际状况，我司尚未正式开始运营，故依照市场容量及市场前景预测进行如下财务预测。财务报表作用是为了显示公司资金运作状况，在其成果出来后对公司资金进行合理分派，进而更好增进公司发展。 表7-1 利润表 编制单位： 单位：元 项 目 第一年 次年 第三年 一、营业收入 60 703540 768450 减：营业成本 434035 4924
3、78 537915 营业税金及附加 2915.76 3324.55 3676.00 销售费用 4 43000 42500 管理费用 137100 138000 137500 财务费用 资产价值损失 加：公允价值变动收益 投资收益 二、营业利润 3999.24 26737.45 46859 加：营业外收入 减：营业外支出 1 1 15000 三、利润总额 -8000.76
4、 14737.45 31859 减：所得税费用 1347.34 6371.8 四、净利润 -8000.76 13390.11 25487.2 五、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 表7-2 钞票流量表 公司名称 年 月 日 单位：元 项目 第一年 次年 第三年 一、经营活动产生钞票流量： 销售商品、提供劳务收到钞票 717158.5 813541.8 888886.5 收到税费返还
5、 收到其她与经营活动关于钞票 钞票流入小计 717158.5 813541.8 888886.5 购买商品、接受劳务支付钞票 487765.95 562834.26 613691.55 支付给职工对职工支付钞票 151000 151000 160000 支付各项税费 32073.31 37917.43 46807.75 支付其她与经营活动关于钞票 40100 40985.4 41985.4 钞票流出小计 710939.26 793251.65 862484.7 经营活动产生钞票流量净额 6219.24 20804.7
6、1 26401.8 二、投资活动产生钞票流量： 收回投资所收到钞票 获得投资收益所收到钞票 解决固定资产、无形资产和其她长期资产而收到钞票净额 收到其她与投资活动关于钞票 钞票流入小计 购建固定资产、无形资产和其她长期资产所支付钞票 5340 1200 1350 投资所支付钞票 支付其她与投资活动关于钞票 钞票流出小计 5340 1200 1350 投资活动产生钞票流量净额 -5340 -1200 -1350 三、筹资活动产生钞票
7、流量： 吸取投资所收到钞票 300000 借款所收到钞票 收到其她与筹资活动关于钞票 钞票流入小计 300000 偿还债务所支付钞票 分派股利或利润或偿付利息所支付钞票 支付其她与筹资活动关于钞票 钞票流出小计 筹资活动产生钞票净流量净额 300000 四、汇率变动对钞票影响额 五、钞票及钞票等价物净增长额 300879.24 19604.71 25051.8 表7-3 资产负
8、债表（第一年） 公司名称 年 月 日 单位：元 资产类 负债及权益类 流动资产： 流动负债: 货币资金 300879.24 短期借款 应收票据 应付账款 37020 应收账款 8300 应付职工薪酬 应收利息 应交税费 应收股利 其她应付款 其她应收款 流动负债共计 37020 存货 14500 非流动负债 流动资产共计 323679.24 长期借款 非流动资产 非流动负债共计 长期应收款 负债共计 37020 长期股
9、权投资 所有者权益 固定资产 5340 实收资本（或股本） 300000 固定资产清理 资本公积 无形资产 盈余公积 长期待摊费用 未分派利润 -8000.76 非流动资产共计 5340 所有者权益共计 291999.24 资产共计 329019.24 负债和所有者权益总计 329019.24 表7-4 资产负债表（次年） 公司名称 年 月 日 单位：元 资产类 负债及权益类
10、 流动资产： 流动负债: 货币资金 306263.95 短期借款 应收票据 应付账款 31500 应收账款 9600 应付职工薪酬 应收利息 应交税费 应收股利 其她应付款 其她应收款 流动负债共计 31500 存货 15500 非流动负债 流动资产共计 331363.95 长期借款 非流动资产 非流动负债共计 长期应收款 负债共计 31500 长期股权投资 所有者权益 固定资产 5525.4 实收资本（或股本） 300000 固定资产清理 资本公
11、积 无形资产 盈余公积 1339.01 长期待摊费用 未分派利润 4050.34 非流动资产共计 5525.4 所有者权益共计 305389.35 资产共计 336889.35 负债和所有者权益总计 336889.35 表7-5 资产负债表（第三年） 公司名称 年 月 日 单位：元 资产类 负债及权益类 流动资产： 流动负债: 货币资金 328726.4 短期借款
12、 应收票据 应付账款 32400 应收账款 10200 应付职工薪酬 应收利息 应交税费 应收股利 其她应付款 其她应收款 流动负债共计 32400 存货 14300 非流动负债 流动资产共计 353226.4 长期借款 非流动资产 非流动负债共计 长期应收款 负债共计 32400 长期股权投资 所有者权益 固定资产 4660.8 实收资本（或股本） 300000 固定资产清理 资本公积 无形资产 盈余公积 2548.72 长期待摊费用 未分派利润
13、22938.48 非流动资产共计 4660.8 所有者权益共计 325487.2 资产共计 357887.2 负债和所有者权益总计 357887.2 7.4.2指标分析 依照财务报表信息以及计算公式得出下列各项指标: ①销售净利率（第一年）=销售毛利润/销售收入=-1.3% ②销售净利率（次年）=销售毛利润/销售收入=1.9% ③销售净利率（第三年）=销售毛利润/销售收入=3.3% ④总资产增长率=本年总资产增长额/年初资产总额*100%=6.23% ⑤存货周转次数=主营业务成本/存货平均余额=22次 ⑥存货周转天数=365/存货周转次数=17天 ⑦流动资产周转次数=主营业务收入净值/平均流动资产总额=2.24次 ⑧流动资产周转天数=365/流动资产周转次数=163天 依照三年销售净利润可以看出，我司赚钱能力逐年提高，由于只列举了三年财务信息，因此依照实际市场规模推算，利润率还可以达到更高水平；除此之外其她指标也都在合理范畴之内，特别是存货周转率较为先进，充分体现我司营运能力足够。依照这些财务信息阐明，我司在财务角度有充分可行性。
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