开本流动性覆盖率培训基础手册.doc

流动性覆盖率(LCR) 银行培训手册总行风险管理部前 言流动性覆盖率（Liquidity Coverage Ratio，LCR）是巴塞尔银行监管委员会在引入流动性监管指标，是首个国际统一流动性风险监管量化原则。中华人民共和国银监会依照巴塞尔委员会文献，修订出台了国内商业银行流动性风险管理办法（试行）（如下称管理办法），3月1日开始正式实行。LCR被正式引入国内商业银行流动性风险监管体系，这是对国内商业银行沿用了近年以存贷比为最核心流动性风险管理体系一次重大变革。尽管业界涉及欧美等各种国家和地区对LCR指标合理性依然存在争议，但国内监管机构履行该指标决心很大，已经将其达标时间表正式列入到商业银行流动性风险管理办法（试行）中了。管理办法对LCR是这样定义：“流动性覆盖率旨在保证商业银行具备充分合格优质流动性资产，可以在银监会规定流动性压力情景下，通过变现这些资产满足将来至少30天流动性需求。”因此，LCR指标与存贷比指标相比是完全不同一种指标，涉及记录项目广，记录维度多，对客户与银行业务鉴定原则非常复杂。管理办法出台一方面增长了银行记录难度，另一方面由于国内监管对该指标从严规定，多家商业银行（特别是同业业务占比较大银行）流动性覆盖率达标还存在一定难度。该指标正式引入和达标规定对中资商业银行业务模式，资产负债构造等将产生较大影响。近几年，资产负债构造发生了较大变化，合同存款和同业存款占比较大，且在存款合同中普通均商定存款人可提前支取。在新记录制度下，此类存款所有金额将视为资金流出，对指标达标也许导致较大不利影响。为此，需要抓紧时间做好各项准备工作，涉及基本数据准备、系统建设、存款类业务特别是同业存款、合同存款等法律合同文本提前支取条款约束等。当前，风险管理部已经开始牵头开展该指标达标各项工作。鉴于LCR指标达标需要行内各个部门紧密配合，为协助各部门更好地理解这个指标含义和计算过程，总行风险管理部编印了流动性覆盖率银行培训手册，供各位行领导和各部门随时查阅，同步欢迎人们指正。总行风险管理部二一四年三月目 录第一章管理办法重要内容1第二章 流动性覆盖率（LCR）诞生32.1 指标诞生背景32.2 指标意义62.3 国内流动性覆盖率指标规定6第三章 流动性覆盖率（LCR）基本定义93.1 指标定义93.2 指标压力情景93.3 指标计算框架10第四章 流动性覆盖率计算办法144.1 分子:合格优质流动性资产144.2 计算案例举例154.3 分母:短期钞票流出概述174.4 零售存款钞票流出204.5 无担保批发钞票流出234.5.1小公司存款钞票流出234.5.2大中型公司存款钞票流出244.5.3主权国家、央行、公共部门实体和多边开发银行存款钞票流出264.5.4 金融机构交易对手钞票流出274.5.5 未包括在以上无担保批发钞票流出分类其她类别284.5.6 填报机构发行30天内到期债务284.6担保融资流出294.7其她项目、其她或有融资义务304.8分母:钞票流入32第五章 流动性覆盖率案例解说35附表 流动性覆盖率表样39附录 G25流动性覆盖率表填报阐明49参照文献67图表目录表2.1 巴III与国内国内流动性监管原则对比5表4.1 流动性覆盖率分子构成14表4.2 短期钞票流出折算率差别及填报区别要点19表4.3 其她项目钞票流出折算率表30图2.1 国内流动性覆盖率监管指标达标时间规定7图3.2 流动性覆盖率II汇总计算表样图12图3.3 流动性覆盖率III汇总计算表样图13图4.1 优质流动性资产HQLA构成及折算率简要图15图4.2 流动性覆盖率钞票流出某些基本构成18图4.3 流动性覆盖率分母：短期钞票流出项目区别要点18图4.4 零售存款钞票流出折算率差别图21图4.5 小微公司存款钞票流出折算率差别图24图4.6 大中型公司存款钞票流出折算率差别图25图4.7 主权级等存款钞票流出折算率差别图27图4.8 金融机构交易对手钞票流出折算率差别图28图4.9 担保融资流出项目及折算率差别29图4.10 钞票流入项目及折算率差别34第一章 管理办法重要内容管理办法与过往中华人民共和国商业银行流动性风险监管体系有较大不同，重要体当前：一、流动性风险监管指标从本来多达10项监管指标简化为三项：流动性覆盖率LCR，存贷比和流动性比例三项，其她旧体系下核心负债率、流动性缺口率等各种指标在管理办法中变为监测类指标。三个监管指标中，LCR指标是全新，并且是非常重要一种指标；鉴于存贷比是商业银行法中法定监管指标，管理办法仍将存贷比纳入，作为流动性风险监管指标之一，并与商业银行法中有关表述保持一致。同步，银监会高度注重改进存贷比监管有关工作，将在加强与关于部门沟通协调、充分听取业界意见基本上，按照与时俱进、积极稳妥、逐渐完善原则，不断完善存贷比监管考核办法，并积极推动立法机关修订商业银行法。二、影响银行LCR达标因素较多，其中影响最大是所谓“业务关系存款认定原则”，“对存款提前支取条款认定”。管理办法章节概要如下：第一章“总则”重要明确了办法合用范畴、流动性风险定义以及对流动性风险管理和监管总体规定。第二章“流动性风险管理”提出了银行流动性风险管理体系整体框架和定性规定，对于流动性风险管理治理构造，流动性风险管理方略、政策和程序，流动性风险辨认、计量、监测和控制以及管理信息系统等各项基本要素，用单独成节方式分别进行了规范。同步，从钞票流测算分析、风险预警、限额管理、融资管理、日间流动性风险管理、压力测试、应急筹划、优质流动性资产管理、并表和重要币种流动性风险管理等各个方面，对银行流动性风险管理办法提出了详细规定，增进银行提高流动性风险管理精细化限度和专业化水平。第三章“流动性风险监管”规定了流动性覆盖率、存贷比、流动性比例三项流动性风险监管指标，提出了多维度流动性风险监测分析框架及工具，规定了流动性风险监管办法、手段和程序。办法规定监管机构采用非现场监管、现场检查等各种监管手段，对照流动性风险定性和定量监管原则，评估商业银行流动性风险状况及其流动性风险管理有效性，并依照评估成果采用相应纠正整治、监管强制办法或行政惩罚；在发生影响单家机构或市场流动性事件时，规定监管机构与境内外有关部门加强协调合伙，适时启动流动性风险监管应急预案。第四章“附则”明确了办法实行时间、流动性覆盖率合用范畴和过渡期安排等。本培训手册重要环绕LCR指标有关知识、达标难点等进行简介。第二章 流动性覆盖率（LCR）诞生本章节旨在简介流动性覆盖率指标诞生背景，流动性风险有关政策国内外状况及国内流动性覆盖率监管基本规定。2.1 指标诞生背景2月20日，银监会正式发布商业银行流动性风险管理办法（试行），引入LCR指标。流动性覆盖率（Liquidity Coverage Ratio，LCR）是用于计量商业银行流动性风险重要指标。商业银行流动性风险是指无法以合理成本及时获得充分资金，偿还到期债务、履行其她支付义务和满足正常业务开展资金需求风险，是银行期限转换业务具备内在风险。流动性风险具备诱因复杂众多、突发性强、传染性高、低频高损、资本不能完全覆盖等特点。流动性风险管理强调时间维度钞票流匹配以及基于现实偿付能力。计量和监测流动性风险需要多维度指标和工具。流动性覆盖率与老式流动性风险指标（如存贷比、流动性比例、超额备付金率、流动性缺口）相比，更为全面和精细，如对同业业务采用了较高钞票流出系数，在反映流动性风险方面更为精确，也有助于约束商业银行对同业资金过度依赖，对于当前国内银行业改进流动性风险管理可以发挥积极作用。此外，流动性覆盖率考虑了压力情形，也有助于提高流动性风险管理和监管前瞻性。爆发金融危机，凸显了流动性风险管理对于金融市场和银行体系重要性。在危机中，银行暴露了过度依赖短期批发性融资、对金融市场流动性变化考虑局限性、融资渠道消失来不及应对、忽视表外流动性风险管理等问题。国际金融危机中，许多银行尽管资本充分，但仍因缺少流动性而陷入困境，金融市场也浮现了从流动性过剩到紧缺迅速逆转。危机前，各国流动性风险管理和监管做法各异。缺少全球统一流动性定量监管原则。危机后，国际上对流动性风险管理与监管予此前所未有注重，初次提出了全球统一流动性风险定量监管原则。12月颁布流动性风险计量、原则和监测国际框架，引入了两个量化流动性监管指标：流动性覆盖率（Liquidity Coverage Ratio，LCR）和净稳定资金比例（Net Stable Funding Ratio，NSFR）。7月，巴III发布了流动性覆盖率披露原则征求意见稿，对指标某些内容进行了修订。近年来，国内某些商业银行浮现资金来源稳定性下降、资产流动性减少、资产负债期限错配加大、流动性风险隐患增长等问题。6月，国内银行间市场浮现阶段性流动性紧张现象，暴露了商业银行流动性风险管理存在问题，反映其流动性风险管理未能适应业务模式和风险状况发展变化。因而，加强流动性风险管理必要性和急迫性日益突出。国内监管机构高度注重商业银行流动性风险监管工作。，银监会出台了商业银行流动性风险管理指引。银监会借鉴巴III流动性原则，从开始着手制定新流动性风险管理办法。2月，在通过两年多酝酿后来，银监会正式颁布了商业银行流动性风险管理办法（试行），自3月1日起开始实行。表2.1 巴III与国内国内流动性监管原则对比巴III中华人民共和国国内类别名称名称有关1104报表监管指标流动性覆盖率流动性覆盖率G2501净稳定资金比例流动性比例G22存贷比单独计算监测工具合同期限错配流动性缺口G21流动性缺口率G21融资集中度最大十户存款比例G23最大十家同业融入比例G24同业市场负债比例单独计算核心负债比例单独计算重要币种流动性覆盖率重要币种是指以该货币计价负债占商业银行负债总额5%以上货币。重要币种流动性覆盖率G2501可用无变现障碍资产与市场有关监测指标2.2 指标意义巴塞尔流动性覆盖率定稿重要意义：1、第一种国际统一流动性风险监管量化原则，对资本监管原则形成良好补充。2、引入压力情景，与流动性风险在压力情景下凸显特点相吻合。3、对资产、负债、所有者权益和表外项目进行分类，分别赋予压力情景下资金流入流出系数，全面囊括了表外内业务流动性特点。4、促使银行增长优质流动性资产储备，减少对短期批发融资依赖。5、为银行内部基于钞票流流动性风险计量办法提供了可供参照基本框架。6、引入了宏观审慎视角。7、各国可以依照自身状况，采用更符合本国状况原则。当前，欧盟发布了流动性覆盖率总体实行方案，美国、澳大利亚、香港已经发布了流动性覆盖率监管原则征求意见稿，新加坡已经发布了流动性覆盖率实行框架征求意见稿。2.3 国内流动性覆盖率指标规定国内从开始，在银监会1104监管报表体系中加入了G2501流动性覆盖率和G2502净稳定资金比例两大指标。依照最新巴三流动性覆盖率正式定稿，在原有填报制度基本上做了相应修订，提出了更高更细规定。银监会在2月最新商业银行流动性风险管理办法（试行）中，明确规定：“第三十六条 流动性风险监管指标涉及流动性覆盖率、存贷比和流动性比例。商业银行应当持续达到本办法规定流动性风险监管指标最低监管原则。”“第六十四条 “商业银行流动性覆盖率应当在底前达到100%。在过渡期内，应当在底、底、底及底前分别达到60%、70%、80%、90%。在过渡期内，勉励有条件商业银行提前达标；对于流动性覆盖率已达到100%银行，勉励其流动性覆盖率继续保持在100%之上。”图2.1 国内流动性覆盖率监管指标达标时间规定影响指标达标时间重要要点涉及：1. 提前支取影响。特别是同业存款，合同存款等在资产负债表中占比较大，如果存款合同中无明确约束“客户不可提前支取”条款，该存款将全额计入资金流出项，对指标产生负面影响。2. 存款业务关系认定。客户将存款存储于并不被视为就与“有业务关系”。监管机构对所谓“有业务关系”存款有极其严格规定，而“有业务关系”存款流失比例远低于没有认定业务关系某些。相称大比例客户存款也许被认定为与“无业务关系”。3. 数据质量改进。银行管理信息系统、数据源系统数据需满足监管规定各个维度区别。应按照监管规定不断提高商业银行自身流动性风险管理水平，保证指标可以按照监管规定逐年达标，这项工作已经刻不容缓。第三章 流动性覆盖率（LCR）基本定义3.1 指标定义国内商业银行流动性管理办法（试行稿）中对于流动性覆盖率指标是这样定义：流动性覆盖率旨在保证商业银行具备充分合格优质流动性资产，可以在银监会规定流动性压力情景下，通过变现这些资产满足将来至少30天流动性需求。合格优质流动性资产是指满足办法有关规定钞票类资产，以及可以在无损失或极小损失状况下在金融市场迅速变现各类资产。将来30天钞票净流出量是指在办法规定压力情景下，将来30天预期钞票流出总量与预期钞票流入总量差额。将来30日内净钞票流出=钞票流出量-min（钞票流入量，钞票流出量75%）3.2 指标压力情景 流动性覆盖率所设定压力情景涉及影响商业银行自身特定冲击以及影响整个市场系统性冲击，如：1、一定比例零售存款流失；2、无抵（质）押批发融资能力下降；3、以特定抵（质）押品或与特定交易对手进行短期抵（质）押融资能力下降；4、银行信用评级下调1-3个档次，导致额外契约性钞票流出或被规定追加抵（质）押品；5、市场波动导致抵（质）押品质量下降、衍生产品潜在远期风险暴露增长，导致抵（质）押品扣减比例上升、追加抵（质）押品等流动性需求；6、银行向客户承诺信用便利和流动性便利在筹划外被提取；7、为防范名誉风险，银行也许需要回购债务或履行非契约性义务。与存贷比及流动性比例等指标不同，事实上流动性覆盖率体现并不是正常情境下银行流动性状况，而是遭受压力状况下，其所拥有优质流动性资产与否可以覆盖压力状况下钞票净流出比率。3.3 指标计算框架流动性覆盖率指标计算表分三个某些，I 基本数据、II汇总计算和III附注某些。I基本数据图3.1流动性覆盖I基本数据表样图I基本数据表格一共有144行内容，表格第一列是序号编号，第二列是填报项目简述，第三列是需要填列符合规定实际金额，第四列是监管给定折算率，第五列折算后金额是依照金额乘以折算率自动计算得来金额。简朴来说，分子项，折算率越高，对其资产优质性承认越高。分母是压力情景下一种月内流出项减去流入项。流出项，折算率越高，压力状况下视同流失越严重。流入项，折算率越高，则压力状况下流入缓释越有效。在背面章节，咱们将详细阐明各个不同项目折算率差别。I基本数据表中折算后金额项目汇总后成果得到II汇总计算表。II汇总计算图3.2 流动性覆盖率II汇总计算表样图从汇总表，咱们可以清晰看到流动性覆盖率重要汇总项目。分子是合格优质流动性资产，由一级资产、2A资产、2B资产三项汇总计算。分母净钞票流出由钞票流出和钞票流入汇总计算得来。它们又分别包括了不同业务类型流出和流入汇总计算。分子分母相除成果就是流动性覆盖率。III附注图3.3 流动性覆盖率III汇总计算表样图附注项目重要是考虑押品互换对分子项目影响。填列附注项目第一某些表格内容后，第二某些由公式自动计算得到成果。第四章 流动性覆盖率计算办法本章节咱们将依照流动性覆盖率基本框架，从分子项到分母项模块依次简介指标重要项目和重要规定，并加入了辅助案例协助理解该指标计算过程。4.1 分子:合格优质流动性资产合格优质流动性资产是指在流动性覆盖率所设定压力情景下，可以通过出售或抵（质）押方式，在无损失或极小损失状况下在金融市场迅速变现各类资产。其中，“无变现障碍”是指资产未被作为抵质押物或信用增级工具，未被用于支付经营成本（如租金、工资等）。逆回购和证券融资中收到、没有被再抵押且可被银行使用资产可以被视为合格优质流动资产。合格优质性流动资产具备安全性高、信用风险和市场风险比较低、易于估值定价和变现、交易市场活跃等特性。表4.1 流动性覆盖率分子构成类别重要涉及项目折算率一级资产钞票100%超额准备金100%存款流失可以释放法定存款准备金100%风险权重为0主权实体、央行及某些国际组织发行或担保证券（国债、政策性金融债、央票、地方政府债等）100%二级资产2A资产：风险权重20%主权实体、央行和某些国际组织发行和担保证券85%2A资产：信用评级AA-以上符合条件公司债券85%2B资产：信用评级BBB-到A+符合条件公司债券50%图4.1 优质流动性资产HQLA构成及折算率简要图需要特别阐明是，由于国内法定存款准备金当前商业银行自身无法自由动用，因而当前法定存款准备金，当前在国内流动性覆盖率实际计算中是不纳入优质流动性资产。超额准备金可以动用，纳入优质流动性资产。此外，优质流动性资产构成尚有几种约束条件： 二级资产最多只能占分子共计40%。2B资产最多只能占分子共计15%。其她附属抵押品互换扣减调节规则。4.2 计算案例举例A银行是中华人民共和国国内一家普通股份制商业银行。其风险管理状况基本良好。其中下表格中除法定存款保证金外资产均在流动性风险管理部门控制和管理范畴下，且不存在变现障碍。该行法定存款准备金率为18%，在流动性覆盖率计算中，咱们假设其流失存款释放法定存款准备金为115.20亿元。该行在年末不存在未到期买断式正回购和买断式逆回购交易。该行所有债券发行人均为境内，发行货币均为人民币，其购买公司债券均为非金融债券。其公司债券均有活跃市场交易。A银行，末时点资产某些状况如下表所示。案例金额单位均为亿元，货币为人民币。科目类型金额其中质押式正回购金额钞票5-央行法定准备金1,200-央行超额准备金20-国债1005政策性金融债2006地方政府债3007央票4008公司债券（AA及以上）500 9公司债券（BBB-）60010测算存款流失释放法定准备金115.20 -结合填报办法，咱们可以整顿大体计算环节如下表所示（单位：亿元）：科目类型金额质押式正回购金额LCR类别纳入计算金额LCR国内折算率折算后金额钞票5-一级资产5100%5央行法定准备金1,200 -N/A-0-央行超额准备金20-一级资产20100%20国债1005一级资产95100%95政策性金融债2006一级资产194100%194地方政府债3007一级资产293100%293央票4008一级资产392100%392公司债券（AA及以上）5009二级资产2A49185%417.35公司债券（BBB-）60010二级资产2B59050%295流失释放法定准备金15.2-一级资产115.2100%115.2共计1826.55咱们自此可以计算得出该行流动性覆盖率分子，优质流动性资产金额为1826.55亿元。可以看到，在流动性覆盖率LCR分子计算中，对于主权级别和准主权级别低风险债券，采用了100%折算率所有纳入优质流动性资产，而对于存在信用风险公司债券等，依照评级不同，予以了一定折扣率，分别只有85%和50%。4.3 分母:短期钞票流出概述流动性覆盖率分母项，是由1个月内钞票流出和1个月内钞票流入计算得来。其中流出和流入金额，需要分别乘以各自折算率。分母钞票流出是测算指在办法规定压力情景下，将来30天预期钞票流出总量。它所反映是在流动性覆盖率所设定压力情景下，有关负债和表外项目余额预测流失或提取状况，涉及无明确到期日（如活期）、30天以内到期或可在30日内被提取负债（可提前支取普通定期存款）和表外项目。鉴于国内当前尚无存款保险制度，境内各项存款均应计入“无存款保险”相应项目内。“有存款保险”、“满足有效存款保险附加原则”有关项目应为满足条件境外业务。图4.2 流动性覆盖率钞票流出某些基本构成填报项目金额和项目折算率区别考虑要点涉及：图4.3 流动性覆盖率分母：短期钞票流出项目区别要点1、与否30天内到期（合同到期时间判断）；2、与否可以提前支取（提前行权法律文本条款及业务性质）；3、与否有存款保险制度覆盖及与否算有效存款保险制度附加条件（当前大陆地区尚未实行将要实行。澳门分行当前已经实行）；4、批发还是零售（资金来源类型）；5、交易对手类型（金融机构还是非金融机构，大中型公司还是小微公司，与否主权级别或公共部门）；6、业务关系状况（清算、托管、钞票管理关系认定）；7、稳定与否认定（个人和小公司存款，当前只针对境外保险覆盖业务）；8、资金担保状况（与否存在担保品，抵质押品价值和交易金额状况）；9、表外业务类型（承诺与否可撤销、便利类型等）；10、非契约性还是契约性。表4.2 短期钞票流出折算率差别及填报区别要点短期钞票流出区别要点权重差别零售存款资金流出1 存款保险制度2 与否稳定3 与否可以提前支取1稳定存款&存款保险制度 3%2其她稳定存款 5%3 欠稳定存款 10%无担保批发资金流出（无抵押品1 交易对手类型2 与否稳定3 与否有业务关系4 与否可以提前支取3%、5%、10%、20%、25%、40%、100%不同权重担保融资流出1 交易对手类型2 担保品资产级别0%，15%，25%，50%，100%不同权重其她项目1 产品类型2 与否可以撤销3 交易对手类型4 其她区别5%、10%、20%、30%、40%、50%、100%不同权重其她或有融资义务1 产品类型2 与否可以撤销3 交易对手类型4 其她区别0%、2.5%、50%、100%不同权重关于提前支取规定，除了特殊项目存在阐明以外，实际填列金额= 1个月内正常到期 + 1个月以上可提前支取金额= 全体金额 1个月以上不可提前支取某些金额4.4 零售存款钞票流出零售存款是自然人存储于银行存款，涉及储蓄存款和存入保证金中零售某些。填报30日内到期及可在30日内被提取零售存款。对于提前支取状况，国内监管做了如下规定：“零售定期存款剩余期限或提款告知期超过30天，但商业银行容许存款人在不支付相应罚金状况下提前提取，可提前提取某些应当按活期存款解决。对于不可提前支取零售定期存款，如个人保证金存款，如剩余期限在30天以上，不纳入流动性覆盖率计算。”零售存款钞票流出金额= （1个月内正常到期 + 1个月以上可提前支取金额）&条件1&条2= （全体金额 1个月以上不可提前支取某些金额）&条件1&条件2零售存款钞票流出稳定存款满足有效存款保险制度附加原则3%不满足有效存款保险附加原则5%欠稳定存款10%条件1与否稳定。条件2与否满足有效存款保险制度附加原则。图4.4 零售存款钞票流出折算率差别图区别条件1：稳定与否稳定存款是指被有效存款保险筹划完全覆盖或由公开保证提供同等保护，并且存储于交易性账户（如自动存入工资账户）或者存款人与商业银行之间由于存在其她关系使得提取也许性很小存款。此类业务当前监管阐明均为境外业务。欠稳定存款由于未存储于交易性账户或存款人与填报机构之间不存在其她业务关系，易被迅速提走（如网上存款）。欠稳定存款某些不论与否有存款保险制度均按照10%折算率计算。区别条件2：有效存款保险筹划有效存款保险筹划是指有能力迅速赔付、保险覆盖范畴明确且公众广泛知晓存款保险筹划。有效存款保险筹划附加原则涉及：（1）保险人可以定期从接受保险商业银行预先收取费用；（2）保险人具备充分手段保证在发生大额偿付需求时，可以及时获取额外资金，如获得明晰且具备法律约束力政府担保或从政府借款常设授权；（3）存款保险筹划被触发后，存款人可在7个工作日内获得保险偿付。当前国内境内暂时均未实现存款保险制度。当前澳门分行在本地已经实行了存款保险制度详细文献请查阅澳门第9/存款保险制度及23/存款保障制度保障限额。案例举例（二）A银行基本状况同前案例，A银行大陆地区无存款保险制度，其澳门分行有存款保险制度。项目合同到期日金额LCR类别纳入计算金额折算率折算后金额储蓄活期存款次日100欠稳定存款（无存款保险）10010%10储蓄定期存款1个月内100欠稳定存款（无存款保险）10010%10储蓄定期存款1个月以上100欠稳定存款（无存款保险）10010%10个人保证金存款1个月内100欠稳定存款（无存款保险）10010%10个人保证金存款1个月以上100N/A-澳门欠稳定存款（有存款保险覆盖某些）1个月内100欠稳定存款（有存款保险）10010%10澳门欠稳定存款（存款保险覆盖限额某些之外）1个月内150欠稳定存款（无存款保险）15010%15共计65案例中，零售存款带来钞票流出测算出来为65亿元。别的后续项目流出计算逻辑与本案例二基本相似，只是会有其她维度细分，如与否有业务关系、交易对手是银行还是非银行金融机构。4.5无担保批发钞票流出无担保批发钞票流出是指客户有权在30天内收回、最早合同到期日在30天内和无拟定到期日无抵（质）押批发融资项目。重要依照负债交易对手性质分了四大类并加上了其她和自身发行债券一共六项。 2.1.2无担保批发钞票流出 2.1.2.1小公司 2.1.2.2大中型公司 2.1.2.3主权国家、央行、公共部门实体国内公共部门实体涉及：1 收入重要源于中央财政公共部门，如中华人民共和国铁路总公司（不含下属路局、路网以及投资工商公司）；2 省级及筹划单列市人民政府（不含下属职能部门以及投资工商公司）。和多边开发银行 2.1.2.4金融机构 2.1.2.5未包括在以上无担保批发钞票流出分类其她类别 2.1.2.6填报机构发行30天内到期债务与零售存款提前支取解决原则同样，所有流出项目剩余期限或提款告知期超过30天，但银行容许客户提前提取，可提前提取某些应当按活期存款解决。对于不可提前支取定期存款，如单位保证金存款，如剩余期限在30天以上，不纳入流动性覆盖率计算。4.5.1 小公司存款钞票流出本表中小公司客户是指在填报机构存款总额（并表口径）不超过800万元并被视同零售存款管理客户；如填报机构对该客户存在风险暴露，该客户还应当满足银监会资本监管规定中小公司客户定义。小公司存款钞票流出（800万)稳定存款满足有效存款保险制度附加原则3%不满足有效存款保险附加原则5%欠稳定存款10%小公司存款钞票流出折算率与零售存款相似。图4.5 小微公司存款钞票流出折算率差别图4.5.2大中型公司存款钞票流出大中型公司存款钞票流出反映填报非金融类大中型公司客户存款，应依照存款与否具备业务关系、与否被有效存款保险筹划覆盖、与否满足有效存款保险附加原则等性质进行分类填报。由于业务关系对于折算率影响较大，监管对此做了比较严格区别规定。“有业务关系存款”是指填报机构为非自然人客户提供清算、托管和钞票管理服务所产生存款。图4.6 大中型公司存款钞票流出折算率差别图清算服务是指客户通过直接参加境内支付结算系统商业银行间接地将资金（或证券）转移给最后接受方，仅限于对客户支付指令传送、对账和确认，日间透支、隔夜融资和结算后账户维护，以及日间和最后结算头寸拟定。托管服务是指在客户交易或持有金融资产过程中，商业银行代表客户对资产进行保管、报告、解决或者对有关营运和管理活动提供便利，仅限于证券交易结算、契约性支付转移、押品解决与托管有关钞票管理服务，以及股利和其她收入收取、客户申购赎回、资产和公司信托服务、资金管理、第三方保管、资金转移、股票转移、支付结算等代理服务（不含代理行业务）和存托凭证。钞票管理服务是指商业银行向客户提供钞票流管理、资产和负债管理等以及客户寻常经营所必须金融服务有关产品或服务，仅限于汇款、收款、资金归集、工资支付管理和资金支出控制。业务关系存款应满足如下条件：（1）客户在将来30天内对商业银行清算、托管和钞票管理服务存在实质性依赖。如客户具备充分备份安排，则不满足该项条件。（2）商业银行与客户之间订立了具备法律效力清算、托管和钞票管理服务合同。（3）客户终结上述服务合同提前告知期至少为30天，或者客户转移有关存款成本（如交易成本、信息技术成本、提前终结成本或法律成本）较高。（4）业务关系存款存储于专门账户，该账户向客户提供收益局限性以吸引客户存储超过其清算、托管和钞票管理所需多余资金。客户提供该存款重要目为运用银行提供上述服务，而非获取利息收入。业务关系存款账户中多余资金应按照非业务关系存款解决。填报机构不具备多余资金辨认办法，应当将所有存款按照非业务关系存款解决。普通而言，定期存款不满足业务关系存款规定。当前如何区别业务关系是需要跟各个部门讨论重点。4.5.3 主权国家、央行、公共部门实体和多边开发银行存款钞票流出本项目填报由如下对象提供存款、借款或其她形式无担保批发融资：（1）主权国家；（2）央行，即向中央银行借款；（3）公共部门实体；（4）多边开发银行。应依照存款与否具备业务关系、与否被有效存款保险筹划覆盖、与否满足有效存款保险附加原则等性质进行分类填报。填报区别和折算率与大中型公司一致。图4.7 主权级等存款钞票流出折算率差别图4.5.4 金融机构交易对手钞票流出本项目填入由金融机构（含银行、证券公司、保险公司等）和其她机构（受托人在本文中定义为：经授权为第三方管理资产法人实体；受托人涉及诸如对冲基金、养老基金和其她集合投资工具等一类资产管理公司。、受益人在本文中定义为：享有或也许有资格享有遗嘱、保单、退休筹划、年金、信托或其她合约受益权法人实体、管道（conduits）和特殊目实体（SPV）提供应填报机构存款及拆入资金。应依照存款人是银行还是其她金融机构、与否具备业务关系、与否被有效存款保险筹划覆盖、与否满足有效存款保险附加原则等性质进行分类填报。这个项目对流动性覆盖率指标有较大影响。同业存储、与保险公司合同存款等，如果没有提前支取约束性条款，所有视同一种月内流出，金额较大。且合用于100%权重。需要各个业务部门讨论如何优化这某些业务管理，在保证赚钱状况同步，尽量有较为合理折算率权重。图4.8 金融机构交易对手钞票流出折算率差别图4.5.5 未包括在以上无担保批发钞票流出分类其她类别填报以上未涉及实体提供所有其她存款或其她形式无担保融资。如以上各项利息，填入该项。4.5.6 填报机构发行30天内到期债务本项目填入填报机构发行30天内到期无担保债券，例如：可转债和次级债，但不涉及担保债券（covered bonds）。当前填入30天内会到期发行次级债项目。4.6担保融资流出担保融资是指以银行特定资产作为抵（质）押负债。本项目填写银行在30天内到期回购等担保融资交易中融入资金数额和相应押品价值。银行为满足客户空头头寸而借给客户抵（质）押品，应当按照抵（质）押融资解决。图4.9 担保融资流出项目及折算率差别与央行所做担保融资流出，折算率所有是0%。与其她交易对手做交易，看担保品资质，等于（1-分子优质流动性资产折算率）。一级资产抵押品折算率0%，2A折算率15%，2B折算率50%，其她资产100%。与主权国家、多边开发银行、公共部门实体所做，折算率所有是25%。实际填报时，咱们需要分别填报担保品融资时候交易金额和抵押品报告日市场价值。4.7 其她项目、其她或有融资义务重要是涉及衍生品交易，表外交易，其她契约性流出等，相对复杂。详细可参照银监会流动性覆盖率填报阐明。表4.3 其她项目钞票流出折算率表其她项目折算率/钞票流出衍生产品交易净钞票流出100%融资交易、衍生产品以及其她合约中包括降级触发条款所导致流动性补充需求银行评级下调1-3个（含）档次所增长抵（质）押品规定或者导致钞票流出衍生产品及其她交易市值变动导致流动性补充需求前24个月内浮现30天内抵（质）押品净流出最大值衍生产品及其她交易中非一级资产抵（质）押品估值变化导致流动性补充需求20%依照合同能被交易对手随时收回超额非隔离抵（质）押品导致流动性补充需求100%抵（质）押品对外交付义务导致流动性补充需求100%合同容许交易对手以非合格优质流动性资产替代合格优质流动性资产抵（质）押品导致流动性补充需求100%30天内到期资产支持证券、担保债券及其她构造性融资工具100%30天内到期资产支持商业票据、管道工具、证券投资载体和类似融资工具100%将来30天内交易对手可以行使权力未提取不可无条件撤销信用便利和流动性便利（1）提供应零售和小公司客户5%（2）提供应非金融机构、主权实体和中央银行、多边开发银行和公共部门实体信用便利流动性便利10%30%（3）提供应受到审慎监管银行40%（4）提供应其她金融机构（涉及证券公司、保险公司、受托人、受益人等）信用便利流动性便利40%100%（5）提供应其她法人客户以及管道工具、特殊目载体等100%将来30天内其她契约性放款义务100%100%（1）将来30天内对金融机构契约性放款总额（2）将来30天内对零售客户和非金融机构客户契约性放款总额超过客户契约性钞票流入总额50%某些将来30天内其她契约性钞票流出（不含与商业银行运营成本有关钞票流出）100%或有融资义务（1）无条件可撤销信用便利和流动性便利（2）