国际结算第五章托收-.ppt

第五章 托收2024/5/21 周二1本章目录第一节 托收的概念第二节 托收的规则第三节 托收方式的应用2024/5/21 周二2一、托收的定义委托收款。根据贸易合同规定，卖方在装货后为了向国外买方收取货款，按发票货值开出汇票，或随发票及其他货运单据，委托当地银行向卖方所在地的有关银行要求买方按期按额付款，这种行为称为托收。第一节 托收的概念2024/5/21 周二3托收也指债权人（出口商）为向债务人（进口商）收取款项，出具债权凭证（票据）委托银行代为收款的一种结算方式。逆汇。卖方卖方卖方当地银行卖方当地银行买方当地银行买方当地银行买方买方1.凭单委托收款凭单委托收款2.请求代收货款请求代收货款3.交单代收货款交单代收货款2024/5/21 周二4金融单据：汇票、本票、支票或其他用于取得付款的类似凭证商业单据：发票、运输单据、物权单据或其他类似单据，或不属金融单据的其他单据国际结算中的单据2024/5/21 周二5主要当事人：（1）委托人（2）托收行（3）代收行（4）付款人可能的当事人：（1）提示行（2）需要时的代理二、托收的当事人二、托收的当事人2024/5/21 周二周二6（1 1）委托人）委托人开出汇票委托银行办理托收业务的出口商开出汇票委托银行办理托收业务的出口商也称出票人也称出票人卖方卖方卖方当地银行卖方当地银行买方当地银行买方当地银行买方买方1.凭单委托收款凭单委托收款2.请求代收货款请求代收货款3.交单代收货款交单代收货款2024/5/21 周二周二7（2 2）托收行）托收行接受出口商委托的银行接受出口商委托的银行通常是出口商在其所在地开立账户的银行通常是出口商在其所在地开立账户的银行卖方卖方卖方当地银行卖方当地银行买方当地银行买方当地银行买方买方1.凭单委托收款凭单委托收款2.请求代收货款请求代收货款3.交单代收货款交单代收货款2024/5/21 周二周二8（3 3）代收行）代收行接受托收行委托向进口商收款的银行接受托收行委托向进口商收款的银行通常是托收行在进口商所在地的代理行或进通常是托收行在进口商所在地的代理行或进口商的往来银行口商的往来银行卖方卖方卖方当地银行卖方当地银行买方当地银行买方当地银行买方买方1.凭单委托收款凭单委托收款2.请求代收货款请求代收货款3 交单代收货款交单代收货款2024/5/21 周二周二9（4 4）付款人）付款人进口商进口商商务合同中的债务人商务合同中的债务人卖方卖方卖方当地银行卖方当地银行买方当地银行买方当地银行买方买方1.凭单委托收款凭单委托收款2.请求代收货款请求代收货款3.交单代收货款交单代收货款2024/5/21 周二周二10（5 5）提示行）提示行向付款人提示，提交单据的银行向付款人提示，提交单据的银行也叫交单行，一般由代收行充当。当代收行与付款也叫交单行，一般由代收行充当。当代收行与付款人无账户关系时，可能会委托与代收行有账户关系人无账户关系时，可能会委托与代收行有账户关系的付款人的往来银行充当提示行。的付款人的往来银行充当提示行。卖方卖方卖方当地银行卖方当地银行买方当地银行买方当地银行买方买方1.凭单委托收款凭单委托收款2.请求代收货款请求代收货款3 交单代收货款交单代收货款2024/5/21 周二周二11（6 6）需要时的代理）需要时的代理如果出现拒付事件，代为料理货物存仓、投保、运如果出现拒付事件，代为料理货物存仓、投保、运回或转售等事宜的人，一般为代收行回或转售等事宜的人，一般为代收行需要时：拒绝承兑或付款时需要时：拒绝承兑或付款时卖方卖方卖方当地银行卖方当地银行买方当地银行买方当地银行买方买方1.凭单委托收款凭单委托收款2.请求代收货款请求代收货款3.交单代收货款交单代收货款需要时的代理需要时的代理出现拒付事件出现拒付事件2024/5/21 周二周二12三、托收的类型三、托收的类型光票托收光票托收跟跟单托收托收付款交付款交单承承兑交交单银银行行交交单单条条件件即期付款交即期付款交单远期付款交期付款交单付款时间付款时间2024/5/21 周二周二13光票托收：不附带商业单据的金融单据的托光票托收：不附带商业单据的金融单据的托收（如汇票、支票）。收（如汇票、支票）。由于没有代表物权凭证的运输单据，因此不由于没有代表物权凭证的运输单据，因此不涉及货权的转移或货物的处理，银行业务简涉及货权的转移或货物的处理，银行业务简单。单。对出口商风险很大，只有在确信进口商能遵对出口商风险很大，只有在确信进口商能遵守买卖合同和及时付款的条件下才能这样做守买卖合同和及时付款的条件下才能这样做1.1.光票托收光票托收2024/5/21 周二周二14“单单”指商业单据（特别是代表物权凭证的指商业单据（特别是代表物权凭证的运输单据）运输单据）一手交钱一手交货一手交钱一手交货根据银行交单条件不同，跟单托收分为付款根据银行交单条件不同，跟单托收分为付款交单和承兑交单交单和承兑交单2.2.跟单托收跟单托收2024/5/21 周二周二15（1 1）付款交单（）付款交单（D/PD/P）出口商装运货物后将单据交给银行委托收款，并要出口商装运货物后将单据交给银行委托收款，并要求银行在买方付清货款后方可交付单据给买方。求银行在买方付清货款后方可交付单据给买方。特点：先付款，后交单。特点：先付款，后交单。对出口商的风险较小。对出口商的风险较小。即期付款交单：当代收行向进口商提示有关单据后，只要即期付款交单：当代收行向进口商提示有关单据后，只要单据合格，进口商必须立即付款赎单。单据合格，进口商必须立即付款赎单。远期付款交单：只要单据合格，进口商必须立即承兑汇票，远期付款交单：只要单据合格，进口商必须立即承兑汇票，待到付款到期日再付款赎单。这种方式会出现很多问题。待到付款到期日再付款赎单。这种方式会出现很多问题。2024/5/21 周二周二16（2 2）承兑交单（）承兑交单（D/AD/A）代收行向买方交付单据不以后者付款为条件，代收行向买方交付单据不以后者付款为条件，而仅以买方所做的承诺为条件。而仅以买方所做的承诺为条件。特点：先承兑，后交单。特点：先承兑，后交单。实质上是卖方对买方的赊销。实质上是卖方对买方的赊销。案例案例1 1，P82P822024/5/21 周二周二17四、托收业务的程序四、托收业务的程序委托人委托人（出口商）（出口商）付款人付款人（进口商）（进口商）托收行托收行（出口商所在地）（出口商所在地）代收行代收行（进口商所在地）（进口商所在地）1.1.发货发货2 2.委委托托8 8.结结清清4 4.提提示示5 5.赎赎单单6 6.交交单单结结清清3.3.寄送票据寄送票据7.7.汇交货款汇交货款2024/5/21 周二周二18一、托收委托指示一、托收委托指示1.1.托收申请书：托收申请书：委托人（出口商）与托收行之间的契委托人（出口商）与托收行之间的契据据需说明以下几点：需说明以下几点：（1 1）代收行的选定：可由委托人指定，托收行也可自由选择）代收行的选定：可由委托人指定，托收行也可自由选择（2 2）交单条件的选择：即期付款交单或承兑交单）交单条件的选择：即期付款交单或承兑交单（3 3）是否委托代收行做）是否委托代收行做“需要时的代理需要时的代理”及及“需要时的代理需要时的代理”的权限的权限（4 4）拒付时是否要做成拒绝证书）拒付时是否要做成拒绝证书第二节第二节 托收的规则托收的规则2024/5/21 周二周二19（5 5）付款时间的附加规定：分期付款或逾期罚息）付款时间的附加规定：分期付款或逾期罚息（6 6）利息的处理）利息的处理（7 7）银行费用的处理：委托人或付款人支付）银行费用的处理：委托人或付款人支付（8 8）货款收妥后的处理：大额款项电汇划款。）货款收妥后的处理：大额款项电汇划款。2024/5/21 周二周二202024/5/21 周二周二222.2.托收指示书：托收指示书：托收指示书由托收行缮制，并附汇票和运输单据等托收指示书由托收行缮制，并附汇票和运输单据等寄国外代收行。托收行和代收行之间关系的确立以寄国外代收行。托收行和代收行之间关系的确立以托收指示书为凭。托收指示书为凭。2024/5/21 周二周二23内容：内容：（1 1）关于托收行、委托人、付款人、提示行的详）关于托收行、委托人、付款人、提示行的详情情（2 2）托收金额及货币）托收金额及货币（3 3）所附单据及每一单据的份数）所附单据及每一单据的份数（4 4）据以取得付款及）据以取得付款及/或承兑的条款和条件或承兑的条款和条件（5 5）发生拒绝付款、拒绝承兑和）发生拒绝付款、拒绝承兑和/或与其他指示不或与其他指示不符时的指示符时的指示2024/5/21 周二周二24二、托收中的法律关系二、托收中的法律关系债权债务关系债权债务关系 委托人委托人（出口商）（出口商）付款人付款人（进口商进口商）托收行托收行代收行代收行委委托托代代理理关关系系委托代理关系委托代理关系不不存存在在契契约约关关系系2024/5/21 周二周二251.1.委托人的权责委托人的权责（1 1）明确指示：力求明确具体）明确指示：力求明确具体（2 2）及时指示：接到银行有关拒付或意外情况时）及时指示：接到银行有关拒付或意外情况时及时指示处理办法及时指示处理办法（3 3）负担费用：托收行的手续费和代垫的费用和）负担费用：托收行的手续费和代垫的费用和支出；预付代收行费用支出；预付代收行费用三、托收当事人的权责三、托收当事人的权责2024/5/21 周二周二262.2.托收行的权责托收行的权责（1 1）执行委托人的指示：不明确或难办时可要求委托人修改）执行委托人的指示：不明确或难办时可要求委托人修改（2 2）核实单据：）核实单据：核实单据种类和份数是否与托收申请书一致核实单据种类和份数是否与托收申请书一致 单据之间内容是否一致，是否符合习惯做法和要求单据之间内容是否一致，是否符合习惯做法和要求 海运提单是否做成空白抬头和空白背书等海运提单是否做成空白抬头和空白背书等 （银行对单据内容与合同是否相符没有审核义务）（银行对单据内容与合同是否相符没有审核义务）（3 3）承担过失损失：凡是应该做而未做成或未做好的，银行就）承担过失损失：凡是应该做而未做成或未做好的，银行就该承担过失责任该承担过失责任2024/5/21 周二周二273.3.代收行的权责代收行的权责（1 1）对代收指示的处理）对代收指示的处理代收行没有处理托收或执行托收指示或其后相关指示的代收行没有处理托收或执行托收指示或其后相关指示的义务。义务。代收行仅依照托收指示行事，不从审核单据中获取托收代收行仅依照托收指示行事，不从审核单据中获取托收指示。指示。除非托收指示中另有授权，不理会委托方之外的指示。除非托收指示中另有授权，不理会委托方之外的指示。（2 2）对单据的处理：代制单据；确认所收到的单据与托收）对单据的处理：代制单据；确认所收到的单据与托收指示书所列的是否一致。指示书所列的是否一致。（3 3）对货物的处理）对货物的处理（4 4）无延误地付款）无延误地付款（5 5）通知代收情况：承兑）通知代收情况：承兑/付款通知；拒付通知及理由付款通知；拒付通知及理由2024/5/21 周二周二284.4.付款人的权责付款人的权责依据托收指示书付款或承兑；依据托收指示书付款或承兑；如在规定期限内拒付，需向提示行说明理由。如在规定期限内拒付，需向提示行说明理由。2024/5/21 周二周二291.URC1.URC的历史沿革的历史沿革目的：为了避免矛盾，促进国际贸易和结算目的：为了避免矛盾，促进国际贸易和结算的发展的发展沿革：沿革：19581958年年商业单据托收统一规则商业单据托收统一规则 1978 1978年修订补充，更名为年修订补充，更名为托收统一托收统一 规则规则（现行版本（现行版本URC522URC522）四、四、托收统一规则托收统一规则2024/5/21 周二周二302.URC5222.URC522的适用的适用（1 1）只有在托收当事人之间事先有约定的情况下，）只有在托收当事人之间事先有约定的情况下，URC522URC522才适用。托收指示书必须注明。才适用。托收指示书必须注明。（2 2）如托收指示书与）如托收指示书与URC522URC522相抵触，以托收指示书为准。相抵触，以托收指示书为准。（3 3）若）若URC522URC522与一国的法律相抵触，以该国法律法规为准与一国的法律相抵触，以该国法律法规为准3.URC5223.URC522项下的直接托收项下的直接托收委托人直接托收单据及已填妥的托收表格寄给代收行，并告委托人直接托收单据及已填妥的托收表格寄给代收行，并告知托收行（知托收行（URC522URC522适用于直接托收）适用于直接托收）2024/5/21 周二周二31一、托收方式的特点一、托收方式的特点基于商业信用基于商业信用“一手交钱，一一手交钱，一手交货手交货”降低交易风险降低交易风险基于商业信用基于商业信用没有第三方保没有第三方保障障无法银货当面无法银货当面两讫两讫汇付方式汇付方式托收方式托收方式第三节第三节 托收方式的应用托收方式的应用2024/5/21 周二周二32二、托收方式下的融资二、托收方式下的融资1.1.出口托收押汇出口托收押汇出口商在委托托收行向进口商收取款项的同时，要出口商在委托托收行向进口商收取款项的同时，要求托收行对所提交的全套单据先预付部分或全部货求托收行对所提交的全套单据先预付部分或全部货款，等到托收款项收妥后归还银行的预付款，这种款，等到托收款项收妥后归还银行的预付款，这种方式叫做出口托收押汇。方式叫做出口托收押汇。托收行向出口商的资金融通。托收行向出口商的资金融通。相当于托收行买入以进口商未付款的跟单汇票以及相当于托收行买入以进口商未付款的跟单汇票以及所附商业单据，将货款扣除利息及费用后，净额付所附商业单据，将货款扣除利息及费用后，净额付给出口商。给出口商。2024/5/21 周二周二33出口押汇利率计价出口押汇利率计价:（1 1）利率：采取浮动汇率）利率：采取浮动汇率,对美元、英镑、日元、对美元、英镑、日元、欧元等参照欧元等参照LIBORLIBOR（英国银行同业债放利率）再加（英国银行同业债放利率）再加适当幅度适当幅度（2 2）计息天数）计息天数（3 3）收息货币：原则上收取外币）收息货币：原则上收取外币2024/5/21 周二周二34托收行的风险控制：托收行的风险控制：审查单据与合同、单据与单据之间的一致性，避免进审查单据与合同、单据与单据之间的一致性，避免进口商拒付口商拒付要求出口商提供出口汇押申请书要求出口商提供出口汇押申请书考虑出口商资信情况、履约情况和清偿能力考虑出口商资信情况、履约情况和清偿能力核定相应融资授信额度（考虑保险情况与交单方式）核定相应融资授信额度（考虑保险情况与交单方式）2024/5/21 周二周二35进口商在对托收未付款前，向代收行出具一份书面进口商在对托收未付款前，向代收行出具一份书面担保文件，即信托收据，凭此信托收据向代收行借担保文件，即信托收据，凭此信托收据向代收行借出货运单据，便于进口商办理报关、提货及出售。出货运单据，便于进口商办理报关、提货及出售。销售所得的货款属代收行所有，进口商只能向代收销售所得的货款属代收行所有，进口商只能向代收行付款并赎回信托收据。行付款并赎回信托收据。代收行向进口商提供的一种资金通融方式。代收行向进口商提供的一种资金通融方式。2.2.进口托收押汇与信托收据进口托收押汇与信托收据借出货运单据借出货运单据 付款人付款人（进口商）（进口商）代收行代收行（进口地银行进口地银行）出具信托收据出具信托收据2024/5/21 周二周二36代收行：信托人代收行：信托人进口商：被信托人或代保管人进口商：被信托人或代保管人（1 1）代收行对信托收据下的货物拥有所有权）代收行对信托收据下的货物拥有所有权（2 2）进口商对信托收据下的货物无物权，只）进口商对信托收据下的货物无物权，只处于保管地位处于保管地位2024/5/21 周二周二371.1.托收方式下的风险：托收方式下的风险：（1 1）信用风险）信用风险对出口商：付款交单下的拒付；承兑交单下的拒付对出口商：付款交单下的拒付；承兑交单下的拒付对进口商：货物单据化，付款后发现货物与合同规对进口商：货物单据化，付款后发现货物与合同规定不同定不同对银行：托收业务中提供融资服务时面临风险对银行：托收业务中提供融资服务时面临风险（2 2）货物风险）货物风险主要指由于自然灾害和意外事故引起的货物损坏和主要指由于自然灾害和意外事故引起的货物损坏和灭失灭失CIFCIF条件下条件下FOBFOB、CFRCFR条件下条件下三、托收的风险与防范三、托收的风险与防范2024/5/21 周二周二382.2.托收风险的防范托收风险的防范（1 1）出口商角度）出口商角度考察进口商的条件、资金与经营作风考察进口商的条件、资金与经营作风明确各种托收方式的操作要点与分析控制的关键点明确各种托收方式的操作要点与分析控制的关键点严格按照买卖合同的规定发货和制作单据严格按照买卖合同的规定发货和制作单据控制每笔托收的金额、远期托收的期限控制每笔托收的金额、远期托收的期限了解进口国的贸易管制与外汇管制了解进口国的贸易管制与外汇管制了解进口国的法律和惯例了解进口国的法律和惯例争取以争取以CIFCIF（或（或CIPCIP）价格条件成交，由出口商办理保险）价格条件成交，由出口商办理保险2024/5/21 周二周二39（2 2）进口商角度）进口商角度事先对出口商的资信、经营作风有深入全面的了事先对出口商的资信、经营作风有深入全面的了解解对进口货物的销售趋势和市价趋势要进行预测和对进口货物的销售趋势和市价趋势要进行预测和了解了解严格审单严格审单订立贸易合同时选择对己有利的交单条件和价格订立贸易合同时选择对己有利的交单条件和价格条件条件2024/5/21 周二周二40（3 3）银行角度）银行角度严格按照委托人的托收申请书各项要求办严格按照委托人的托收申请书各项要求办理理争取时效、加强复核及业务全过程的监管争取时效、加强复核及业务全过程的监管提供托收融资服务时应格外小心谨慎提供托收融资服务时应格外小心谨慎2024/5/21 周二周二411.1.托收的当事人托收的当事人2.2.托收的类型托收的类型3.3.托收当事人的权责托收当事人的权责4.4.托收方式下的融资托收方式下的融资本章小结本章小结2024/5/21 周二周二42