拒绝职务犯罪-树立健康职业价值观.ppt

拒绝职务犯罪、树立健康职业价值观拒绝职务犯罪、树立健康职业价值观 二一八年七月二一八年七月1企业职务犯罪表现形态企业职务犯罪表现形态1、职务侵占罪、职务侵占罪2、非国家工作人员受贿罪、非国家工作人员受贿罪3、挪用资金罪、挪用资金罪4、侵犯商业秘密罪5、其他犯罪：盗窃罪等2企业职务犯罪的危害企业职务犯罪的危害1、影响企业正常的管理秩序2、严重损害企业的利益3、败坏了社会道德和行业风气4、既毁了自己又害了家人3职务侵占罪职务侵占罪l误区：什么廉洁从业是国家针对公务员的要求什么廉洁从业是国家针对公务员的要求的，我不是的，我不是国家公务员，执行的也不是国家公国家公务员，执行的也不是国家公务，偶尔有个蠢蠢欲动，应该不犯法务，偶尔有个蠢蠢欲动，应该不犯法l误区三：现金不能收的话，收点购物卡或礼品误区三：现金不能收的话，收点购物卡或礼品什么的，总不犯法吧？什么的，总不犯法吧？4职务侵占罪职务侵占罪l定义：定义：职务侵占罪职务侵占罪是指公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的行为。犯本罪的，数额较大的，处五年以下有期徒刑或拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。构成要件：构成要件：主体必须是公司、企业或者其他单位的人员；客观方面表现为利用职务上的便利，即自己主管、管理、经营、经手单位财务的便利条件，将数额较大的财物非法占为己有的行为；主观上必须出于故意，明知自己的行为会发生侵害单位财产的危害结果，并且希望或者放任这种结果的发生，还具有非法占有单位财物的目的。l职务侵占罪的主要表现形态：职务侵占罪的主要表现形态：侵占财物实质上就是将财物非法占为己有，实践中一般表现为侵吞、窃取、骗取等非法手段。1 1、企业内部员工互相勾结、监守自盗、企业内部员工互相勾结、监守自盗 这种情形最容易发生在仓管员、搬运工、修理工等一些具有管理权以及保管、经手本企业财物的人员利用职务上的便利，采用秘密窃取的方式，监守自盗。5职务侵占罪职务侵占罪 2 2、将交付管理、经手、使用的财物据为己有。、将交付管理、经手、使用的财物据为己有。这种犯罪方式行为人一般基于一定的合法事由在一定的时间内对本单位的财物具有事实上的控制权、支配权，主要发生在业务主管、经理级别人员、出纳身上。3 3、虚构事实，隐瞒真相，骗取本企业财物。、虚构事实，隐瞒真相，骗取本企业财物。主要指员工利用职务上的便利，采用虚构事实，隐瞒真相的方法，非法占有本企业的财物。例如收货人员利用职务上的便利，与供货单位职员互相勾结，虚记收到货物，使单位的货款虚增；购销人员伪造涂改单据、出差人员虚报差旅费、员工利用假发票虚假报账等行为。4 4、员工因为薪酬纠纷等原因而擅自截扣公司款项。、员工因为薪酬纠纷等原因而擅自截扣公司款项。此项也是很经常发生的。员工往往会觉得很委屈，是公司先拖欠我的工资、是老板先不兑现我应得的奖金我才这么做的啊！但即使如此，只要员工出于占为己有的目的利用职务之便擅自截扣公司款项，就符合职务侵占罪的法定要件！至于员工与公司的纠纷，只能通过合法的劳动争议仲裁或者诉讼途径去解决。案例：案例：一家企业的销售人员因连续几个月拿不到工资，非常生气，后在客户支付货款时，拿着2万余元货款一走了之，最后被以职务侵占罪判处有期徒刑一年零六个月。6职务侵占罪职务侵占罪法律责任：法律责任：中华人民共和国刑法：l最高检、公安部关于经济犯罪案件追诉标准的规定公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额在五千元至一万五千元至一万元以上元以上的，应予追诉。l第二百七十一条第二百七十一条公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。广东省高级人民法院广东省高级人民法院关于办理公司、企业或者其他单位的工作人员职务侵占、关于办理公司、企业或者其他单位的工作人员职务侵占、受贿、挪用资金等刑事犯罪案件适用法律若干问题的座谈会纪要受贿、挪用资金等刑事犯罪案件适用法律若干问题的座谈会纪要规定：规定：职务侵职务侵占或者单位人员受贿犯罪，一类地区（广州、深圳、珠海、汕头、佛山、中山、东莞、江门占或者单位人员受贿犯罪，一类地区（广州、深圳、珠海、汕头、佛山、中山、东莞、江门等等8个市）以个市）以2万以上不满万以上不满40万元为万元为“数额较大数额较大”，40万元以上为万元以上为“数额巨大数额巨大”；案例：案例：马某被某公司聘为业务员，由于工作需要经常异地出差，按该公司规定出差费用先由马某垫付后在公司报销，久而久之马某便发现了一条生财之道。在2000年1月至2002年8月期间，马某多次在异地购买假发票，拿到公司报销。不到两年时间，马某就骗取公司差旅费近3万余元。后事发，某市人民法院经审理认为，被告人马某身为公司人员，利用职务之便，以使用虚假发票报销的方法，将本单位财物非法站位已有，数额较大，其行为已构成职务侵占罪。7非国家工作人员受贿罪非国家工作人员受贿罪认认识识误误区区一一：我我做做的的这这一一行行，收收点点小小红红包包不不过过是是人之常情嘛，会犯什么大错呢？人之常情嘛，会犯什么大错呢？认认识识误误区区二二：只只要要在在没没有有违违反反单单位位原原则则和和损损害害单单位位利利益益的的前前提提下下给给对对方方办办点点事事，收收点点钱钱应应当当没没事吧事吧8商业贿赂之非国家工作人员受贿罪商业贿赂之非国家工作人员受贿罪l商业贿赂定义：商业贿赂定义：1、国家工商行政管理局1996年11月15日关于禁止商业贿赂行为的暂行规定：本规定所称商业贿赂商业贿赂，是指经营者为销售或购买商品而采用财物或者其他手段贿赂对方单位或者个人的行为。2、关于在治理商业贿赂专项工作中正确把握政策界限的意见：“商业贿赂商业贿赂是在商业活动中违反公平竞争原则，采用给予、收受财物或者其他利益等手段，以提供或获取交易机会或者其他经济利益的行为。”l商业贿赂包括：1、商业受贿：即非国家工作人员受贿指公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益的行为。2、商业行贿：即非国家工作人员行贿指为谋取不正当利益，给予公司、企业或者其他单位的工作人员以财物或其他利益的行为。9商业贿赂之非国家工作人员受贿罪商业贿赂之非国家工作人员受贿罪l商业贿赂定义：商业贿赂定义：1、国家工商行政管理局1996年11月15日关于禁止商业贿赂行为的暂行规定：本规定所称商业贿赂商业贿赂，是指经营者为销售或购买商品而采用财物或者其他手段贿赂对方单位或者个人的行为。2、关于在治理商业贿赂专项工作中正确把握政策界限的意见：“商业贿赂商业贿赂是在商业活动中违反公平竞争原则，采用给予、收受财物或者其他利益等手段，以提供或获取交易机会或者其他经济利益的行为。”l商业贿赂包括：1、商业受贿：即非国家工作人员受贿指公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益的行为。2、商业行贿：即非国家工作人员行贿指为谋取不正当利益，给予公司、企业或者其他单位的工作人员以财物或其他利益的行为。10回扣与折扣区别回扣与折扣区别u回扣与折扣的区别，实际上是灰色营销与正常营销中价格行为的区别。这种区别能够更清楚地看出回扣的本质。从营销者角度看，回扣与折扣其实没有什么不同，都可以称为discount，是一种价格行为。尽管表面上看二者有一定的差异性，如折扣一般是明码标价，回扣则大多对外人有所遮掩，再如因为要明码标价，所以折扣百分比一般都是事先定好的，而回扣百分比则非常灵活，销售人员可以根据具体情况在一定的范围内灵活掌握，但是在实际的营销过程中，二者常常是混在一起的，从营销者角度是很难把它们分开的。从购买者或接受者角度看，有两种不同的情况。11回扣与折扣区别回扣与折扣区别购买者角度：在这种情况下，回扣就是折扣，因为回扣之不同于折扣的效果对这种购买者不起任何作用。这种消费者不会因为销售者把本欲提供的折扣换成了回扣而比有同量折扣时购买更多的商品，也不会仅仅因为一个销售者提供的是回扣而另一个销售者提供的是折扣而选择前者。对他们来说，折扣与回扣的区别只是名义上的，没有任何实际意义。折扣变为回扣，既不会增加也不会减少他们的实际所得。接受者角度。即回扣接受者是采购代理人。这种情况人，回扣之不同于折扣的效果才显现出来，回扣才从实质上真正地不同于折扣。折扣是明码标价，最终受益者是产权所有者；对产权所有者来说，卖者商品价格的扣除意味着采购成本的节约。回扣则具有灰色的性质，总是有所遮掩，最终受益者是采购代理人或采购决策人；。12非国家工作人员受贿罪非国家工作人员受贿罪（3）收受有价证券）收受有价证券(包括债券、股票等包括债券、股票等)；（4）收受）收受实物实物(包括各种高档生活用品、奢侈消费品、工艺品、收藏品等，包括各种高档生活用品、奢侈消费品、工艺品、收藏品等，以及房屋、车辆等大宗商品以及房屋、车辆等大宗商品)；（5）以其他形态收受）以其他形态收受(如减免债务、提供担保、免费娱乐、旅游、考察等如减免债务、提供担保、免费娱乐、旅游、考察等财产性利益以及就学、荣誉、特殊待遇等非财产性利益财产性利益以及就学、荣誉、特殊待遇等非财产性利益)；（6）收受回扣；）收受回扣；（7）收受）收受佣金佣金不如实入账，假借佣金之名进行商业贿赂。不如实入账，假借佣金之名进行商业贿赂。（8）通过赌博，以及假借促销费、宣传费、广告费、培训费、顾问费、咨）通过赌博，以及假借促销费、宣传费、广告费、培训费、顾问费、咨询费、技术服务费、科研费、临床费等名义收受财物或者其他利益，以询费、技术服务费、科研费、临床费等名义收受财物或者其他利益，以提供、获取交易、服务机会、优惠条件或者其他经济利益。提供、获取交易、服务机会、优惠条件或者其他经济利益。13非国家工作人员受贿罪非国家工作人员受贿罪u中华人民共和国刑法中华人民共和国刑法中的非国家工作人员受贿罪中的非国家工作人员受贿罪非国家工作人员受贿罪：非国家工作人员受贿罪：是公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益，或者在经济往来中违反国家规定收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有，数额较大的行为。14非国家工作人员受贿罪非国家工作人员受贿罪u中华人民共和国刑法中华人民共和国刑法中的非国家工作人员受贿罪中的非国家工作人员受贿罪非国家工作人员受贿罪：非国家工作人员受贿罪：是公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益，或者在经济往来中违反国家规定收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有，数额较大的行为。15非国家工作人员受贿罪非国家工作人员受贿罪立案标准：立案标准：最高人民检察院、公安部关于公安机关管最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定辖的刑事案件立案追诉标准的规定：“公司、企业公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利，索取他或者其他单位的工作人员利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益，或人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益，或者在经济往来中，利用职务上的便利，违反国家规定，者在经济往来中，利用职务上的便利，违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有，数额在收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有，数额在五千元以上五千元以上的，应予立案追诉。的，应予立案追诉。”16非国家工作人员受贿罪非国家工作人员受贿罪刑事责任：刑事责任：刑法刑法第第163条第条第1款：款：“公司、企业及其他单位人员利用职务上的便利，公司、企业及其他单位人员利用职务上的便利，索取和收受他人财物，为他人谋取利益，数额较大的，处索取和收受他人财物，为他人谋取利益，数额较大的，处5年以下有期年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处徒刑或者拘役；数额巨大的，处5年以上有期徒刑，可以并处没收财产。年以上有期徒刑，可以并处没收财产。”刑法刑法第第163条第条第2款：款：“公司，企业的工作人员在经济往来中，违反国公司，企业的工作人员在经济往来中，违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有的，依照前款的规家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有的，依照前款的规定处罚。定处罚。”17非国家工作人员受贿罪非国家工作人员受贿罪l案例一：浙江省首例案例一：浙江省首例“非国家工作人员受贿非国家工作人员受贿”案案 2007年年11月月9日，浙江省义乌市检察院以涉嫌非国家工作人员受日，浙江省义乌市检察院以涉嫌非国家工作人员受贿罪对某服装公司生产主管代某提起公诉。代某任公司生产主管贿罪对某服装公司生产主管代某提起公诉。代某任公司生产主管期间，负责到外寻找加工厂，江苏省某公司经理丁某为获得加工期间，负责到外寻找加工厂，江苏省某公司经理丁某为获得加工权，前后四次给予代某权，前后四次给予代某“好处费好处费”共计共计88900元。代某利用职务元。代某利用职务之便，非法收受他人财物，为他人谋取利益，数额巨大，义乌市之便，非法收受他人财物，为他人谋取利益，数额巨大，义乌市检察院以涉嫌检察院以涉嫌非国家工作工作人员受贿罪非国家工作工作人员受贿罪对代某提起公诉。对代某提起公诉。18非国家工作人员受贿罪非国家工作人员受贿罪案例二：某丙，男，44岁，某民营公司招标部副总，在该公司一项目招投标过程中收受某投标单位5万元，帮助该单位中标。案发后，某丙以公司企业人员受贿罪被法院判处4年有限徒刑。案例三：被告人刘某案发前系浙江报喜鸟服饰股份有限公司采购部副经理，几年前被作为人才引进公司。开始的时候，刘某工作努力，很受公司青睐。2005年12月，刘某收受了浙江某包装印刷有限公司第一笔贿赂款，过了一段时间发现没人发现后，刘某便开始了“谁给好处就给谁订单”的采购行动。截至东窗事发，刘某先后收受他人贿赂合计19.3万余元。浙江省永嘉县人民法院以非国家工作人员受贿罪判处被告人刘某有期徒刑五年零六个月。19挪用资金罪挪用资金罪l认识误区认识误区：最近手头有点紧：最近手头有点紧,拿公司点钱周转拿公司点钱周转一下一下,到时再神不知鬼不觉的放回去到时再神不知鬼不觉的放回去,不会有任不会有任何问题的何问题的.20挪用资金罪挪用资金罪挪用资金罪的定义：挪用资金罪的定义：是指公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大，超过3个月未还的，或虽未超过3个月，但数额较大，进行营利活动或者非法活动的行为。具体包含三种情况：（1）挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的；但未用于营利或非法活动。（2）挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大，进行营利活动的。所谓“营利活动”主要是指进行经商、投资、购买股票或债券等。本行为没有挪用时间长短的规定。（3）挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，进行非法活动的。所谓“非法活动”，如将挪用来的资金用来进行走私、赌博等活动。21挪用资金罪挪用资金罪l立案标准：立案标准：根据最高检、公安部关于经济犯罪案件追诉标准的规定：公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，涉嫌下列情形之一的应予追诉：1、挪用本单位资金数额在1万元至3万元以上，超过3个月未还的；2、挪用本单位资金数额在1万元至3万元以上，进行营利活动的；3、挪用本单位资金数额在5000元至2万元以上，进行非法活动的。刑法刑法中的挪用资金罪：中的挪用资金罪：刑法第272条公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。以下有期徒刑。22挪用资金罪挪用资金罪案例案例1：被告人孙某系某服装厂业务员，2005年，孙某受厂方委托向一代理商收取货款，该代理商付给孙某服装款4万元，孙某私自将此款用于个人做生意。后来，厂方向孙某追要货款，孙某于2006年12月还给厂方1.6万元，后因生意亏本，余下2.4元至今未还。后厂方向公安机关报案，最后孙某被法院判决有期徒刑1年6个月。案例2：曲某原为某公司的财务人员，工作一直比较出色，还有一丈夫和儿子，家庭生活美满，后曲某母亲不幸身染重病需要大笔手术费用，曲某东借西凑仍相差9万元，而母亲急需动手术，万般无奈之下曲某动起了挪用其管理的某公司业务款的念头，并最终私自拿走9万元支付母亲的手术费。几个月后某公司核帐发现问题并报案。曲某主动找公司领导说明实情并表示尽快归还。某公司领导虽能体谅曲某难处，但曲某已经触犯了法律，最后因曲某能够主动自首，法院予以从轻判处曲某有期徒刑2年。23集团发生的案例集团发生的案例l长沙金地公司营销人员涉嫌职务犯罪的问题（职务侵占罪）l收受回扣（账外回扣），损公 肥私l会计人员失职被骗24构筑健康职业价值观构筑健康职业价值观近年来，企业中的职务经济犯罪频繁发生，不仅使企业深受影近年来，企业中的职务经济犯罪频繁发生，不仅使企业深受影响，而且犯罪人家人也深受伤害，因此树立一个健康的职业价响，而且犯罪人家人也深受伤害，因此树立一个健康的职业价值观显得尤为重要。值观显得尤为重要。增强法律意识，构筑健康职业价值观，在今后的工作中避免在增强法律意识，构筑健康职业价值观，在今后的工作中避免在不经意中出现问题而构成刑事犯罪，追求美好轻松的人生！不经意中出现问题而构成刑事犯罪，追求美好轻松的人生！勿以恶小而为之 勿以善小而不为25 谢谢 谢谢 ！26