如家星级酒店财务管理综合手册.doc

财务管理手册 Policy & Procedure （Finance）如家酒店连锁企业Home Inns & Hotels Management Co.如家愿景：创建中国最著名住宿业品牌！如家使命：用我们专业知识和精心计划，使我们服务和产品效益最高，从而为我们用户提供“洁净、温馨”经济型酒店产品；让我们职员得到尊重，工作愉快，在“如家”而自豪；使得我们业主能够取得稳定而有竞争力投资回报；由此发明我们“如家”品牌。指导思想:一个成功酒店连锁组织全部组织行为全部是围绕着品牌形象展开，良好品牌形象是全部酒店连锁组织生存基础。如家酒店连锁目标是为用户提供快捷简便、标准化、一致性服务。为了确保酒店连锁品牌形象良好性和一致性，如家酒店连锁企业制订了一套符合实际操作标准服务手册，指导和规范 “如家快捷酒店”直营店和特许经营店管理和服务。尤其提醒！本手册内容属如家酒店管理内部资料，任何人未经许可不得翻印和外传。 目 录第一篇 酒店组织架构和岗位职责第二篇 会计工作步骤和标准一 开业前准备工作.51. 设置科目.52. 注册资本验资.53. 帮助店长办理证照.64. 问询办理税收优惠政策.65. 开立银行基础帐户.46. POS机安装.67. 整理开业凭证，并查对往来帐目.7二 开业后工作.81. 整理协议并贴印花税.82. 固定资产盘点，帐卡建立，贴标签.83. 日常工作.9a收入类凭证处理.9bc审核报销单据及凭证10d编制应收应付明细表.10e特殊信用卡处理.11f 发票管理. .11gh调整及协议管理. 11i-j前台后台备用金盘点.11k.PMS中客人找零款处理.11l.信用卡长款处理.11m调帐处理.124. 月末结帐工作.12a b凭证编制.12-185. 备份数据.186. 制作报表.187. 装订凭证.188. 填制管理平台.199. 打印报表及帐册.19第三篇 出纳工作步骤和标准一、 开业前准备工作.20二、 开业后工作.21（一） 日常工作.211. 查对帐单和报表212. 查对小商品等243. 查对家宾卡254. 管剪发票255. 装订帐单256. 日常报销257. 填制凭证26（二） 每七天工作.291. 各类单据领用.292. 办公用具采购及领用.293. 内部电话费统计查询294. 前台备用金抽盘工作.295. 前台租借物品数量、客用具使用情况.296. 每个月定时核菜价.29（三） 月度工作301. 查对返佣.302. 定时盘点低值易耗品.303. 月末盘点客用具、食品等存货.304. 查对应付帐款.305. 制作工资表.31第一篇 酒店组织架构和岗位职责一、酒店组织结构图店长 1/1 值班经理4/4店长助理前台服务员客房服务员工程维修员保安员会计/出纳员餐饮服务员厨师/杂工客房主管/或领班企业和酒店双重领导公共区服务员二、岗位职责1、酒店财务岗位职责职位编号职位名称财务会计所在部门酒店等级财务会计上级店长、企业财务经理下属出纳职责概述：完成店内各项财务工作，监督店内各项财务制度实施，审核出纳各项工作完成情况，完成总企业财务部下达各项任务，主动配合店长工作。关键职责 完成各项对内和对外财务报表 负责各项对外报税及税务协调工作 严格根据企业要求财务制度和审批步骤开展日常财务工作 对出纳制作各项报销和付款凭证进行审核，定时检验店内物品盘点情况，定时进行现金盘点 完成企业下达其它财务工作，并定时向企业汇报店内财务工作碰到问题，并提出自己提议 负责店内资金调拨和当地银行联络工作 在完成好本职员作同时，主动配合店长完成店内其它工作 任职资格 大专以上学历，三年以上财务工作经历； 了解财务操作步骤，熟悉酒店财务操作； 工作认真负责，耐心细致； 有良好沟通能力和团体合作意识。2、酒店出纳（兼文员）岗位职责职位编号职位名称出纳所在部门酒店等级酒店出纳上级店长、财务会计下属-职责概述：完成店内日常现金报销和银行付款业务，完成店内各项物品盘点和收、发、存工作，填制各类报销和付款凭证，和其它酒店各项统计和归档工作。关键职责 每日查对店内日审报表，定时查对店内小商品、家宾卡等 定时完成店内物品盘点和前台现金抽盘 每日负责去银行进行现金解款 负责店内报销和付款业务，并填制各类报销和付款凭证 负责酒店文档打印、统计汇总、整理归档等酒店文案工作 在完成好本职员作同时，主动配合店长完成店内其它工作任职资格 大专以上学历，二年以上财务工作经历； 了解出纳操作步骤，从事过人事或行政工作优先； 工作认真负责，耐心细致； 有良好沟通能力和团体合作意识。第二篇 会计工作步骤和标准一. 开业前准备工作1.设置科目首先要在用友软件中按如家统一标准设置会计科目，具体科目明细见“科目一揽表”。2.注册资本验资： 假如直营店是独立法人性质，会计人员必需在办理营业执照之前对注册资本进行验资，会计人员应先选好有验资资质会计师事务所，验资费用根据如家通常直营店投资规模应控制在元以内，验资具体资料以下：1） 出资者法人资格证实或身份证实、出资者企业法人营业执照、出资者投资资格证实，委托代理人委托书。2） 出资者及被审验单位会计报表，和出资相关会计处理资料。3） 被审验单位协议、协议、章程。4） 企业名称预先核准通知书。5） 银行验资专户开户通知书、银行对账单、收款凭证、银行询证函回函。6） 承诺函。7） 以上复印件全部加盖公章，银行收款凭证原件要携带。为了愈加好节省企业资金成本，对于内资企业我们通常要求在验资资料准备齐全2个工作日内拿到验资汇报。3. 帮助店长办理：营业执照、组织机构代码证和税务登记证。4问询和办理所在地税收优惠政策（1） 向注册地税务局问询有没有税收减免政策，有则按要求申请。（2） 向注册地政府机关问询有没有财政返还政策，有则按要求申请。（3） 向注册地财政局问询有没有财政返还政策，有则按要求申请。因为各地税收优惠政策全部有不一样，会计应该立即了解情况，向总企业汇报。 5、开立基础账户,网上银行。开立基础帐户首选工商银行，假如方圆3 公里内没有工商银行，则开立别银行，而且向财务部审批。开户需要准备东西：(1) 营业执照复印件4份。(2) 税务登记证复印件4份。(3) 组织机构代码证复印件4份。(4) 法人身份证复印件4份。(5) 代理人身份证4份。(6) 委托书一份。而且加盖公章、法人章。填写开户申请书，金融服务卡申请书，网上银行申请书等。网上银行用户证书应申请两张，一张申请卡（持卡人出纳），一张授权卡（持卡人会计）。两张卡全部能够进行正常业务查询，申请卡能够对付款业务提交申请，授权卡在对付款申请审核无误后进行授权。6. 为了方便客人持卡消费，在酒店开业后期和银行联络POS机安装：联络工商银行信用卡部，准备签署“信用卡协议”。准备我企业账号、地址、联络人、邮编、电话号码等资料并提交到“信用卡卡部”。基础上在一周后，信用卡部会派人来店内安装和培训。事前需通知全部前台服务人员一起参与培训。费率参考：内卡2，外卡2.5-3。7. 整理凭证，查对往来帐。开业前夕，很多工程款项是总企业垫付，查对后，确保和企业往来帐目一致。并开始制作管理报表。二. 开业后工作1. 因为各店筹备期间，全部协议全部保管在企业总部，请各店快捷开业30天后，到总企业领取协议，并复印协议，将复印件留在企业，协议正本带回店里，并装订成册。并根据下列税率计算印花税税 目百分比税率税 目百分比税率1、财产租赁协议15、货物运输协议0.52、仓储保管协议16、产权转移书据0.53、加工承揽协议0.57、营业帐簿中记载资金帐簿0.54、建设工程勘察设计协议0.58、购销协议0.3税 目百分比税率税 目定额税率9、建筑安装工程承包协议0.31、权利许可证照五元10、技术协议0.32、营业帐簿中其它帐簿五元11、借款协议0.0512、财产保险协议0.1着重检验：实收资本类帐簿、各帐簿帐册、各类协议。具体见印花税统计表2. 固定资产是指使用期限超出十二个月房屋、建筑物，机器，机械，运输工具，办公设备和其它生产经营相关器具，工具等，单位价值在2,000.00元以上；不属于生产经营关键设备物品，单位价值在2,000.00元以上，且使用期限超出两年，也作为固定资产。即使有些物品价值不到元，如电视机价值800元左右，不过客房内成批购置，应计入固定资产。各店需要立即登记固定资产帐，建立固定资产帐卡，盘点固定资产，并保管签收到个人。并在固定资产实物上粘贴固定资产标签。具体见固定资产盘点表、资产标签表样固定资产调拨 具体固定资产调拨单帐务处理：（调拨以净值入帐）调出方：借：其它应收款（或相关科目） 净值累计折旧贷：固定资产 原值调入方：借：固定资产 净值贷：其它应收款（或相关科目） 净值调入后重新计算折旧额。3. 日常工作1）按企业统一要求编制营业日报表，十天为一小计，填制一张收入凭证，具体见每日营业收入日报表借：银行存款（营业日报表中现金小计数）应收账款散客（营业日报表中借方本日发生-本日收回10天小计）应收账款信用卡（营业日报表中应收账牡丹卡）预收帐款团体押金（以前各月打入我酒店预付款而且已入该科目，因为没有排房未入PMS系统，前台在结帐后，财务将此款在该科目中冲销）营业费用客用具（夜审报表赔偿费，在帐套中以负数表现）营业费用-棉织品（夜审报表中赔偿费相关棉织品部分，在帐套中以负数表现） 贷：主营业务收入客房收入（夜审报表中房金+返佣金额）主营业务收入餐饮收入（营业日报表中早餐+餐饮收入）主营业务收入-酒水收入（营业日报表中酒水收入） 主营业务收入商品收入（夜审报表中商品收入减增值税） 主营业务收入卡类收入（夜审报表中家宾卡类收入） 主营业务收入其它收入（夜审报表中商务收入+其它收入） 应交税金未交增值税 其它应付款电话费（夜审报表中电话费） 其它应付款洗衣费（夜审报表中洗衣费） 预收账款预收客人押金（收银员交款汇报中本日预收押金-本日结帐抵扣押金）每日完成应收预收余额表，具体见表样。 2）审核报销单：收到出纳审核完成报销单：(1) 审核报销单填写是否正确，报销内容及金额是否符合企业财务制度要求。(2) 判别发票真伪，看是否有水印（定额发票可打电话或网上查询），是否是税务局要求新版发票（上海部分）（新版发票为双排码）。发票金额大小写要正确吻合（数量*单价金额），要盖有销售单位发票专用章。发票上无法写全单价数量要附有明细单。发票台头是否和营业执照名称相吻合。(3) 出纳在报销单上签字确定。(4) 以上方面均审核无误后，在会计处签字确定，再交店长签字并按摄影关审批步骤 审批。 3）审核凭证：总账/凭证/审核凭证/。依据店长、会计、出纳、申请人、收款人全部签过名报销单，查看会计分录是否正确、现金流量是否正确。4）按企业统一要求编制应收预收明细表，差额应为零。5）信用卡逃账追讨：外卡逃帐直接拉离线交易。内卡逃帐，通知银行信用卡部，并向信用卡部提供相关资料，通常为客人入住记录表、发票、客人账单、信用卡预授权签单。另需写一份收款说明，写清逃账具体经过，并委托银行代收此笔款项。6）发票申购本管理，发票购置及领用管理。具体见发票购置及领用表7）调帐操作：调帐只有会计能够操作，在前台账务处理错误发生后，客人已离店，只有经过调帐来调整账目，但事前必需解释清楚原因，并得到店长同意。8）管理协议：了解各项协议支付方法.如：房租、工程款、家俱款、有线电视、宽带等，做到立即申请，立即付款。9）前台备用金抽盘工作，对于前台备用金应定时或不定时抽盘。（应纳入周计划中）盘点汇报应装订入凭证中。具体见前台备用金盘点表10）后台库存现金盘点表，对出纳备用金进行定时或不定时盘点，该工作应纳入周计划中，盘点汇报装订入凭证中。具体见库存现金盘点表11）PMS系统客人找零款处理PMS系统中常常有客人找零款，在客人离店后3个月后从PMS中结帐，余额入财务后台（其它应付款-客人长款）。2年后无人认领转营业外收入。财务从PMS中结帐时并填写“基础信息表”客人姓名客人房号入住时间退房时间房价消费金额应找零款将客人“住宿登记单”、“客人帐单”、“基础信息表”做为附件附于凭证后。客人结帐时，凭“押金单”和身份证到财务处领款。领款时，财务写清原因，包含从pms中结帐原始凭证号码等，并请店长确定后方可付款。12）信用卡长款视同PMS长款处理。13）调帐处理假如帐务处理错误需要调整，冲减收入帐目：1000元以下，由会计写明原因，店长审批。1000元及以上金额，发邮件给财务经理，有正式批复后才能够调帐，并将邮件打印出来做附件。调整非收入类凭证，发正式邮件给财务经理，有正式批复后才能够调帐。并将邮件打印出来做附件。4.月末结账前准备工作1）按企业统一要求编制当月固定资产折旧表、长久待摊费用表和待摊费用表. 具体见固定资产折旧表、长久待摊费用表和待摊费用表借：管理费用折旧费 贷：累计折旧电子设备 累计折旧家俱 累计折旧其它设备累计折旧软件考虑到固定资产在开业前陆续入酒店，为统一口径，开业第30天开始计提折旧。借：管理费用长久待摊费用摊销 贷：长久待摊费用装修工程 长久待摊费用消防工程 长久待摊费用配套工程 长久待摊费用窗帘类借：营业费用其它物料用具摊销（台灯、电话机、灭火器等）营业费用保险费（保险费根据受益期摊销）营业费用-装饰费（装饰画）营业费用棉织品（棉织品）贷：待摊费用客房类用具（台灯、电话、灭火器） 待摊费用-装饰画（客房及前台挂画） 待摊费用保险费（按受益期摊销） 待摊费用棉织品（新开业十二个月摊销）2）按企业财务要求每个月应预提费用及百分比：(1) 福利费=工资表应发数*14%。其中不包含店长考评部分和职员奖励部分 借：营业费用福利费 贷：应付福利费(2) 工资可用额度计算： 见出纳工作步骤和标准中(3) 奖金=应提工资*10% 借：营业费用奖金 贷：应付工资职员奖金备注：职员奖金年依据人事部邮件发放。(4) GOP分成=（上月实际GOP-上月考评GOP）*10% 借：营业费用工资 贷：应付工资店长考评 注：新开店第30天提6000元。宽容期也一样根据公式提取。假如提取金额为负数，则冲减应付工资店长考评。(5) 职员教育经费提取。借：营业费用-职员教育经费贷：其它应付款-职员教育经费提取百分比：根据工资总额（应付工资贷方数）计提。职员教育基金必需按要求用途专款专用，不得挪用。(6) 大修理提取开业未满十二个月店修理费按实际列支 购入时： 借：物料用具维修材料 贷：银行存款、现金、应付帐款等 领用时： 借：营业费用日常修理费 贷：物料用具-维修材料 开业十二个月后店根据收入3计提。 购入时： 借：物料用具维修材料 贷：银行存款、现金、应付帐款等 预提时： 借：营业费用日常修理费 收入*3 贷：预提费用-修理费 收入*3领用时： 借：预提费用修理费 贷：物料用具-维修材料 发生大修理费用时： 借：预提费用修理费 贷：银行存款等相关科目。 年底预提费用修理费有余额时，根据企业统一要求，冲回。(7) 棉织品帐务处理 棉织品购入时先入库，新开业第十二个月转入待摊费用分12个月摊销。 新开业： 购入时：借：物料用具-棉织品 贷：银行存款/应付帐款等相关科目。 转入待摊费用：借：待摊费用-棉织品 贷：物料消耗-棉织品 摊销时：借：营业费用-棉织品 贷：待摊费用-棉织品 开业十二个月后店棉织品处理方法，先根据收入1.2计提。棉织品出库时直接冲销预提。提取棉织品分录：借：营业费用棉织品 （收入*1.2） 贷：预提费用-棉织品 (收入*1.2) 购入时：借：物料用具-棉织品 贷：银行存款/应付帐款等相关科目 领用时：借：预提费用-棉织品 *元 贷：物料用具-棉织品 *元 具体见预提费用计提表(8) 水、电、煤：费用按抄表数计算： 借：营业费用水费 （月末-月初）*单价 营业费用电费 （月末-月初）*单价 营业费用煤燃气费 （月末-月初）*单价 贷：预提费用水费 预提费用电费 预提费用煤燃气费(9) 纯净水费：按送水单预提： 借：营业费用客用具 贷：预提费用纯净水(10) 洗涤费：按送洗数量预提： 借：营业费用洗涤费 贷：预提费用洗涤费(11) 库存出库：按企业统一要求编制当月收发存报表。具体见附表 客用具、清洁用具等出库： 借：营业费用客用具（清洁用具） 贷：物料用具客用具（清洁用具）(12) 结转餐饮成本： 借：主营业务成本餐饮成本 贷：原材料(13) 维修材料出库，参考（5）(14) 前台小商品： 借：主营业务成本商品成本 贷：库存商品商品(15) 图书： 借：主营业务成本商品成本 贷：库存商品图书(16) 印刷品： 借：营业费用印刷及文具费用 贷：物料用具印刷品注：收发存报表上月结存、本月收入、本月发出、本月结余必需和用友账套中期初余额、本月累计借方、本月累计贷方、本月累计余额相等。收发存报表本月节余数字和实际盘点数字相查对，如有偏差则应查明原因，立即处理。(17) 提税金：每个月必需计提当月应缴营业税及其它税金，税金缴纳必需由店长、财务经理、财务总监审批，企业所得税必需再由CFO审批。具体参见“直营店支出审批权限及程序”。借：主营业务税金及附加 贷：应交税金应交营业税 应交税金城市维护建设费 其它应交款教育费附加 其它应交款河道管理费(18) 办公电话费查询：前台电脑电话计费系统中，话费统计/查询/录入查询时间：X月1日到X月30日，查询分机号：*/查询/显示该分机在该时段内所发生全部话费。借：营业费用电话费 贷：银行存款（现金）(19) 提取工资： 借：营业费用工资(工资表中（应发数-扣款项目中浮动数）) 贷：应付工资工资（工资单中税后实发额） 应交税金应交个人所得税（工资单中个得税） 其它应交款养老金（个人） 其它应交款医保（个人） 其它应交款失业保险（个人） 其它应交款公积金（个人）(20) 职员餐处理：有餐饮店，职员餐计入餐饮成本。年底将多出福利费冲回，并返入店长GOP。在处理管理平台中将职员餐部分从餐饮成本中扣除，填入“工作餐”中。没有餐饮店，职员餐冲福利费。在处理管理平台中将职员餐部分从福利费中扣除，填入“工作餐”中。(21) 餐饮毛利核实餐饮毛利率（餐饮收入餐饮成本）/餐饮收入。依据当月职员出勤数核实职员餐成本是否超标，总出勤数*职员餐费标准8元/人职员餐成本，计算得出结果若大于实际成本为餐厅节省，若小于实际成本为超支。(22) 查对往来帐目，店和店之间不许可挂往来，每个月结帐前应和总企业查对往来帐。5.备份数据。用友帐套中数据每个月双重备份（电脑硬盘备份和移动硬盘备份）6.制作报表。每个月5日前向企业财务部报送管理报表。具体参见“如家酒店连锁财务报表”。报表制作完成后，打印后，会计人员和单位责任人需手工签字并加盖人名章。每个月15日前，完成上月凭证装订。年底统一装订。7.装订凭证。购置专用凭证纸及凭证封面，每个月15日前，完成上月凭证装订工作。在凭证封面上写清：保管期限、经办会计等资料。在凭证包角处加盖“骑缝章”。并在最终一本凭证中订入以下附件(1) 发生额余额表(2) 前台备用金盘点汇报(3) 出纳库存现金盘点汇报8、填制管理平台数据。依据财务报表数据和企业对管理平台填写要求，每个月6日前完成上月管理平台数据录入工作。具体参见管理平台填表说明。9、打印报表及帐册。每十二个月度第30天15日前完成年度帐册装订工作。需购置专用打印纸和帐册封面，在帐簿封面，填写清楚：帐簿名称、所属年度、企业主管、财会主管、记帐、装订人员等资料。其中各经管人员姓名栏目，需要各经管人员手工署名和盖章。帐册装订完成后，在帐册封面企业名称处加盖公章。帐册封面需要贴印花税。每十二个月度第30天15日前完成年度财务管理报表装订工作。第三篇 出纳工作步骤和标准一、开业前准备工作1、 接收PMS系统培训：了解前台操作步骤，熟悉日常查询（查询客帐、明细帐等），关键关注账单作废，冲账及调账操作。并制作“作废帐单表”“冲帐发生表”。2、 帮助购置并验收多种开业物资：A印刷品、B棉织品、C客用具、D维修材料、E清洁用具、F固定资产等。3、 备用金领取：到企业领取备用金、工资、发票等。每个月10日发放工资。4、 日常报销：1000元以下零星开支报销，各部门采购物品先填写请购单申购，再填写报销单，出纳验收物品后对报销单进行审核。审核无误后在报销单“出纳署名”处署名确定并交店长按相关审批步骤进行审批后报销。二、开业后工作（一） 日常工作1、查对账单和报表：1) 每日应收前台打印收银员交款汇报、夜审综合统计表、营业日报表、欠款离店客人余额表、在店客人余额表、一级分类发生表、DAY USE情况表、前台收银汇报明细表、冲账发生表作废账单表。全部报表要有值班经理署名确定。前台只需要对“收银员交款汇报”署名。前台需要将小商品交接单、家宾俱乐部会员加盟记录表一并交入财务。夜审时需要打印10张报表，具体参见“前台操作手册”69页。其中一级发生帐打印时能够剔除“电话费”和“返佣”。2) 查对本日押金收入（红联）和交款汇报“本日预收押金”相等。假如不相等，请在“一级发生帐”中逐笔查对。3) 查对本日抵扣押金（绿联）和交款汇报“本日结账抵扣押金”相等。（绿联数字必需和客人账单上押金余额数字相吻合）。假如不相等请在“前台收银汇报”中逐笔查对。4) 检验本日现金账是否已结账。5) 查对结账单余额累计数和交款汇报“本日寓客账结账余额”是否相等，假如不相等请逐笔查对“前台收银汇报”。6) 查对信用卡签单（有客人署名信用卡签账单）累计金额信用卡每日结算金额收银员交款汇报中信用卡金额。并计算出信用卡手续费。内卡2，VISA/MASTER2.5，JCB3每个月制作“信用卡明细清单”。月末制作“应收信用卡表”。具体见信用卡明细清单应收信用卡明细清单7) 检验账单上除了房金及电话费以外发生费用项目全部应有杂项收入转账单，账单上必需有客人签字。查对前台开具发票金额，发票金额不可大于客人消费金额。定额发票记帐联应填写开票日期。发票应附于帐单后。8) 查对多种表格之间关系。A.收银员交款汇报中本日寓结客账应该营业日报表本日收回借方数相等。B.夜审综合统计报表+返佣金额营业日报表本日发生借方数相等。9) 将前台交纳杂项收入转账单（绿联）和打印出来一级发生账逐笔查对。10) 查对一级发生账房价是否是正常房价，上门散客门市价、金卡会员8.8折、普卡会员9.2折、中介客9.5折、协议客按签署协议价格，最好打印一张多种房型和多种客源价格明细表备查。例：假如零房金请登记“免房券”记录表（详见附表）。假如房价偏低（指非指非正常门市价、协议价、无邮件零房价、发生职员内部价），请值班经理在“一级发生帐”写明原因，并由店长签字确定。具体见免房券明细表房型表：房型房号单人房103203303403标准房102202302402套房101201301401房价表：单人房标准房套房门市价188218298协议价178198268中介价（9.5折）178208238普卡价（9.2折）173201274金卡价（8.8折）16519226211) 若有冲账及作废发生，当班前台服务员及值班经理必需在冲账发生表和作废账单表上写明原因。冲帐发生表需店长签字确定。财务每个月需要统计“冲帐发生表”和“作废帐单表” 。具体见冲帐发生表，作废帐单表同冲帐发生表。12) “DAY USE情况表”和“一级分类发生表”进行查对，“DAY USE情况表”中房间是否全部已入账了。假如房金没有入账，查明原因，是客人没住还是前台没有入账。13) 查对房价，将“入住登记单”中房价和“客人帐单”中房价相查对。假如不一致，请前台说明原因。相关半天房费查对，假如客人退房时间超出12点或18点。标准上加收半天或一天房费。特殊情况除外：如金卡会员可推迟2小时退房，普卡会员可推迟1小时退房。14) 发票审核，依据企业财务制度要求，发票不允很多开。15) 以上全部查对无误后，出纳在交款汇报上签字。16) 将前台收到现金存银行。应收现金金额交款汇报“应交款小计”余额收到支票金额信用卡金额。天天营业收入必需解入银行（应按天天金额分别填写解款单，不凑整数），月末一样以银行解款形式入账，并在银行余额调整表中并入“企业已收，银行为收”。17) 依据营业日报上“早餐收入”查对前台早餐券发出数量。赠予早餐券要有店长在餐券发放统计本上签字确定。本日早餐收入(本日发出早餐券张数)*10元/张。计算得出早餐收入若和营业日报上收入不相符须查明原因，查应由责任人赔偿，由责任人赔偿后入PMS现金账。 具体见早餐券明细表(由出纳填写)出纳每日至前台取餐券发放统计本，统计含早、送早数量。并和一级发生帐-早餐费相查对。如有差异，查明原因立即处理。餐厅服务员收到餐券必需立即剪右下角作废。收到餐券必需当日随封包交还出纳。售出餐券标准上不退,特殊情况由当班经理决定,并按作废或冲帐程序处理,餐券回收使用,并在餐券发放统计本重新统计该条信息,在”赠券标明”栏中注明”退回”字样,以利于日审查对.如碰到现金购券退回,当日从未结当日现金帐中退款;隔日,可从该客人客帐中餐饮费用冲帐,如无餐饮费用,从房费中冲帐.具体见早餐券明细表前台每日统计餐券发放情况在餐券发放统计本上(可用硬面抄)日期早餐券号码房号客人姓名赠券标明经办人店长署名123