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商业银行支付结算业务2013年2月 5/22/20241关于本书的阅读结构1.概述2.结算账户管理3.票据及其法律规定4.商业汇票、银行汇票、银行本票业务5.支票业务6.汇兑结算业务7.托收承付结算、委托收款结算业务8.银行卡业务9.支付清算业务10.支付结算业务管理及操作风险管理5/22/20242 1.概述概述我国支付结算体系模式 （一）组织上分：中央银行；商业银行、信用社；社会化支付清算组织 （二）支付清算系统：中国现代化支付系统（央行大额实时支付系统和小额批量支付系统）；商业银行系统内清算系统；票据交换系统；银行卡支付系统；央行境内外币支付系统2.结算账户管理结算账户管理结算账户种类 （一）单位结算账户：基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。（二）个人结算账户 5/22/20243 3.票据及其法律规定票据及其法律规定概念：广义泛指所有商业单据；狭义即票据法所定义的汇票、本票、支票等信用支付工具。票据特征：有价证券、设权证券、要式证券、文义证券、无因证券、流通证券、返还证券票据职能：支付职能、汇兑职能、结算职能、信用职能、融资职能。本票很少用作汇兑，支票主要起支付作用。4.商业汇票、银行汇票、银行本票业务商业汇票、银行汇票、银行本票业务（一）商业汇票概念：由出票人签发，委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。由商业银行以外的付款人承兑的为商业承兑汇票，由银行承兑的为银行承兑汇票。汇票必须按照法定款式记载才能产生效力，如金额、付款人名称、出票人签章等。5/22/20244 商业承兑汇票操作流程。5/22/20245 银行承兑汇票操作流程。5/22/20246 商业汇票贴现：持票人在汇票到期前为获取现款，而向银行申请贴付易鼎利息所作的票据转让行为。（二）银行汇票概念：出票银行签发，由其在见票时按实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。与商业汇票的区别：出票人不同；付款人不同；使用条件不同；票据性质不同银行汇票业务流程5/22/20247 城市商业银行汇票业务：指各地城市商业银行依托中国现代化支付系统签发和兑付汇票的业务。城市商业银行汇票处理中心在中国人民银行上海分行开立特许账户。（三）银行本票概念：出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。本票按出票人不同分为：商业本票和银行本票小额支付系统处理的银行本票是指代理付款行与出票行依托小额支付系统实现银行本票信息的实时比对和资金清算的业务。现金银行本票和转账银行本票均可通过小额支付系统办理。5/22/20248 银行本票业务操作流程。5/22/202410 5.支票业务支票业务支票概念：出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。有三个基本关系人：出票人、收款人、付款人。支票按其支付方式不同，分为现金支票和转账支票。还有普通支票和划线支票之分。空头支票指出票人签发的支票金额超过其付款时在付款人处实有的存款金额。支票影像交换系统支票影像交换系统：利用网络技术将支票影像和电子清算信息传递至出票人开户行进行提示付款，实现支票全国通用的业务处理系统。资金清算信息通过小额批量支付系统进行。5/22/202411 6.汇兑结算业务汇兑结算业务汇兑概念：汇款人委托银行将款项支付给同城或异地收款人的结算方式。汇兑分为信汇、电汇两种。电子汇兑业务是商业银行内各行、各处之间通过资金清算系统进行的异地资金汇划。一级分行的电子资金汇兑业务通过系统内的通存通兑直接实现，跨一级分行的通过主办行清算中心为枢纽的资金清算系统完成。7.托收承付结算、委托收款结算业务托收承付结算、委托收款结算业务托收承付概念：是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。由于托收承付结算方式在一定程度上会助长货款拖欠现象，且银行在结算过程汇总承担较多责任，因而规定使用范围较小。委托收款概念：收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式5/22/202412 8.银行卡业务银行卡业务按卡片物理特性分：塑料卡、磁条卡、IC卡、非接触卡、激光存储卡、复合卡；按结算方式分类：信用卡、准贷记卡、预付卡、转账卡、专用卡、联名或认同卡。银行卡业务运行系统：业务管理系统（发卡等流程功能）、止付运行系统（黑名单）、信用卡授权系统；9.支付清算业务支付清算业务系统内联行清算往来：经办行、清算行、省区分行和主办行清算中心；跨系统资金清算往来：规定：1）商业银行必须按规定在中国人民银行开立备付金账户，严格区分资金，用于保证日常资金的支付结算。该账户由5/22/202413 中国人民银行严格管理，不用于考核法定存款准备金。不得透支，资金不足时，向上级行调入或向同业拆借。2）商业银行之间跨系统汇款、资金划拨和代收代付等业务的资金结算也应通过中国人民银行账户进行办理。3）同城票据清算由中国人民银行统一组织和管理，并于规定时间、地点进行票据交换，办理资金清算。中国支付清算系统中国支付清算系统包括以下相对对立的分系统：中国人民银行管理得2000多家同城票据清算所，四大国有商业银行内部的全国电子资金汇兑系统，中国人民银行的全国电子联行系统，银行卡授信系统，邮政汇兑系统，以及正在推广逐步渠道电子联行系统的中国现代化支付系统中国现代化支付系统。中国现代化支付系统包括大额实时支付系统，小额批量支付系统以及支票影像交换系统。分两级：国家处理中心和全国32个（31个省会城市和深圳市）城市处理中心。5/22/202414 城市商业银行资金清算中心、外汇交易中心作为特许参与者与上海城市处理中心连接，办理城市商业银行银行汇票和外汇交易、银行间同业拆借的资金清算。香港人民币清算行、澳门人民币清算行作为特许参与者分别与深圳城市处理中心、广州市处理中心连接，办理个人人民币汇款及存款、兑换和银行卡业务的资金清算。大额实时支付系统大额实时支付系统运行时序：8:3017:00为日间业务处理时间，17:0017:30为清算窗口处理时间，用户各清算账户筹措资金，17:30进行日终业务处理。大额实时支付系统处理的支付信息：从付款行发起，经付款清算行、发报城市处理中心、国家处理中心、收报城市处理中心、收款清算行至收款行。小额批量支付系统处理同城和异地纸质凭证截留的借记支付业务，中央银行会计和国库部门办理的借记业务。2024/5/22 周三班级编号和姓名15 小额系统与大额系统共享清算账户清算资金；中央银行会计集中核算系统、国家金库会计核算系统、同城清算系统直接通过城市处理中心接入小额系统；国债、银联、外汇和城市商业银行汇票等处理系统不接入小额系统，只接入大额系统。小额批量支付系统小额批量支付系统的运行时序：7*24小时运行，每日16:00当日日切，清算时间为8:3017:00。在国家处理中心进行异地业务轧差，在城市处理中心进行同城业务轧差。同城票据交换同城票据交换：同一城市或同一票据交换区域内各家银行所属行、处之间，将相互代收、代付的票据按规定时间带到票据交易所进行集中交换和清算资金。包括转账支票、委托收款、解付汇票、转解汇款等计数单据。支付清算工具的发展：港澳人民币汇款港澳人民币汇款（中国银行香港有限公司作为人民币清算行接入大额系统，中银香港作为香港人民币业务清算行，在中国人民银行深圳市中心支行开立了清算账户，负责2024/5/22 周三班级编号和姓名16 完成内地与香港见的所有人民币往来业务的资金清算。边贸人民币、银行卡业务创新、支票直通车（人民银行牵头开发的，可实时核对）、全国支票影像交换系统、跨行通存通兑、汇款直通车、速汇款、银企互联。10.支付结算业务管理及操作风险管理支付结算业务管理及操作风险管理支付结算纪律，应该遵守的支付结算的责任结算凭证的管理操作风险：内部操作风险（人员因素包含道德、专业技能、核心人力资源管控；流程因素；系统因素）；外部操作风险票据结算业务的操作风险银行卡业务操作风险2024/5/22 周三班级编号和姓名17