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财务小常识1 1数字的写法 n n阿拉伯数字必须一个个地写，不得连笔写。阿拉伯数字必须一个个地写，不得连笔写。n n货币符号与金额数字之间不得留有空白。阿货币符号与金额数字之间不得留有空白。阿拉伯数字前有货币符号的，数字后边不再写拉伯数字前有货币符号的，数字后边不再写货币单位。货币单位。n n所有以元为单位的阿拉伯数字，一律填写到所有以元为单位的阿拉伯数字，一律填写到角分。无角分的，角位和分位可写角分。无角分的，角位和分位可写“0000”或或“”；有角无分的，分位应写；有角无分的，分位应写“0 0”，不，不得用符号得用符号“-”代替。代替。2 2n n汉字大写数字金额如：零、壹、贰、叁、肆、汉字大写数字金额如：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿等一律用正楷或行书书写，不得用等一律用正楷或行书书写，不得用0 0、一、一、二、三、四、五、六、七、八、九、十等简二、三、四、五、六、七、八、九、十等简化字代替。大写数字到化字代替。大写数字到“元元”或或“角角”为止为止的，在的，在“元元”或或“角角”字之后应当写字之后应当写“整整”字或者字或者“正正”字；大写金额数字后边有分的，字；大写金额数字后边有分的，分字后边不写分字后边不写“整整”字或字或“正正”字。字。3 3暂借款及预付款审批制度 n n暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按各种临时性借款。借款时须按“借款单借款单”要求填列各要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务室付款项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务室付款n n预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项，支付此款项时，需项工程及购买材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写由经办人按要求填写“付款申请单付款申请单”，交由公司领交由公司领导签字同意后，财务方可要求付款。导签字同意后，财务方可要求付款。4 4n n所有借款及预付款，必须在前账结清之后方所有借款及预付款，必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账，可再借付。确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务主管讲明原因，经同意后方可再必须向财务主管讲明原因，经同意后方可再借付。借付。n n经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出三个月不结帐者，各项暂借及预付款项。超出三个月不结帐者，财务室有权扣发经办人工资抵偿财务室有权扣发经办人工资抵偿。5 5费用报销制度 n n费用报销发票费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。监制章的收据一律不予报销。n n报销费用时必须填写报销费用时必须填写“费用报销单费用报销单”，所有单据要按，所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。6 6n n报销程序报销程序：经办人经办人 财务室审核财务室审核 分管总经分管总经理理 董事长董事长财务室结算（财务室结算（10001000元以下由分管元以下由分管总经理审批）。总经理审批）。n n各部门在报销业务招待费用时，必须详细写明缘由，各部门在报销业务招待费用时，必须详细写明缘由，否则，财务不予报销否则，财务不予报销。7 78 8谢 谢 合 作9 9