报关员 讲义_资格认证考试-报关员资格考试.pdf

冲刺班的第一课考试介绍考试介绍一、考试的内容：（四个部分）第一部分：报关专业知识第二部分：报关专业技能第三部分：与报关相关的其他海关法律制度第四部分：报关相关知识二、复习过程中要重点掌握的章节第三章 海关监管货物及报关程序（3540分左右）06年38分第四章进出口商品归类（4015分左右）04、05、06年都是考了 43分。除了出商品归类的题以外，单选、多选、判断也会出题。第六章进出口货物报关单填制（40-45分左右）04、05年都是考了 43分，06年42分。第一节报关一、报关是指进出口货物的收发货人、进出境运输工具负责人、进出境物品的所有人或者他们的代理 人向海关办理货物、物品、运输工具进出境手续及相关海关事务的全过程。二、报关的范围：（一）、进出境运输工具 1主要包括以载运人员、货物、物品进出境，并在国际间运营的各种境内或境外船舶、车辆、航空器、驮畜等等。（二）、进出境货物一般进口出货物；保税货物；暂准进出境货物；特定减免税进出口货物；过境、转运和通运货物及其他进出境货物（三）、进出境物品进出境的行李物品 邮递物品 其他物品三、报关的分类（一）、按报关对象分为：1、运输工具报关 2、货物报关 3、物品报关（二）、按报关的目的分为1、进境报关 2、出境报关（三）、按报关的行为性质不同分为：自理报关和代理报关（又分为直接代理和间接代理）1、自理报关：进出口货物收发货人自行办理报关业务称为自理报关。2、代理报关：指接受进出口货物收发货人的委托，代理其办理报关业务的行为。（1）直接代理是：以委托人的名义进行报关。（2）间接代理：是代理报关企业在进行报关的时候以自己的名义进行报关。间接代理只适 用于经营快件业务的国际货物运输代理业务。2单选题：报关企业接受委托人的委托，在进行报关的时以报关企业自身的名义向海关办理报关。A、直接代理报关 B、间接代理报关 C、自理报关 D、跨关区报关答案：B四、报关的基本内容报关的基本内容包括进出境运输工具、货物、物品三个方面的基本内容。(一)、进出境运输工具报关的基本内容(二)、进出境货物报关的基本内容(三)、进出境物品报关的基本内容海关对进出境物品监管的基本原则是：自用合理数量原则1、进出境行李物品的报关世界大多数国家都规定旅客进出境采用“红绿通道制度”，我国也采用“红绿通道制度”。(1)、“绿色通道制度”是指带有绿色标志的通道适用于：携带物品在数量上和价值上都没有 超过免税限额，旦无国家限制或禁止进出境物品的旅客。(2)、“红色标志的通道制度”适用于携运有上述绿色通道适用物品以外的其他物品的旅客。对于选择红色通道的旅客，必须填写申报单。以上的旅客是从非航空口岸入境。(3)、从航空口岸进出境的旅客，除了按规定享有免验的和海关免于监管的人员以及随同成 人旅行的16周岁以下的旅客以，都要填写申报单。在申报单申报事项中选择“否”的进出境旅客，可以选择绿色通道通关。如果申报单申报事项中选择“是，那么在申报单的下半部分写上品名，价值等内容，选择 红色通道，海关按规定验收。32、进出境邮递物品的报关：寄件人填写“报税单”，“报税单”和“绿色标签”随同物品通过邮政企业或快递公司呈递给海 关。第二节 海关一、海关的性质与任务（一）海关的性质1、海关是国家的行政机关2、海关是国家进出境监督管理机关海关实施监督管理的范围是：进出关境及与之有关的活动;我国是国境大于关境。欧盟则相反，是国境小于关境。海关实施监督管理的对象是：所有进出关境的运输工具、货物、物品;3、海关的监督管理是国家行政执法活动（二）海关的任务（1、监管2、征税3、缉私4、统计）1、监管不是海关监督管理的简称，是海关全部行政执法活动的统称。2、征税海关征税工作的基本法律是海关法、中华人民共和国进出口关税条例，3、缉私国家实行联合缉私，统一处理，综合治理的缉私体制。海关是打击走私的主管机关。除海关 以外，公安、工商、税务、烟草专卖等也有查缉走私的权利，但这些部门查获的走私案件，必须按法律规定，统一处理。单选题 根据我国缉私体制，不具有查缉走私权力的单位是:4A.海关 B.公安部门 C.税务部门 D.检察部门答案：D4、统计海关统计是以实际进出口货物作为统计和分析的对象，是国家进出口货物贸易统计，是国民 经济统计的组成部分。进出境物品超过自用、合理数量的，列入海关统计。二、我国海关的法律体系我国对“海关法律体系”采取国家最高权利机关、国务院和海关总署三级立法的体制。以海关法为母法，以国务院审定的有关单行条例和海关总署单独制定或会同国家其他行政机 关共同制定的实施细则和单行管理办法为补充的三级海关法律体系。（一）海关法（二）行政法规（三）海关规章及其他规范性文件三、海关的权力（一）、海关的权力的特点特征：单方性、强制性、无偿性。特点：特定性、独立性、效力先定性、优益性（二）、海关的权力的内容1、行政许可权 2、税费征收权 3、行政检查权4、行政强制权5、行政处罚权6、其他权力重点掌握第3个权力：“行政监督检查权”和第4个权力：行政强制权”3、“行政监督检查权”又包括7个方面的内容：5检查权（重要考点）查验权施加封志权查阅、复制权查问权查询权稽查权检查权：A、对于进出境运输工具的检查不受海关监管区域的限制B、对有走私嫌疑的运输工具：a.在两区内：可直接检查b.在两区外：经直属海关关长或其授权的隶属海关关长批准。C、有藏匿走私货物、物品嫌疑的场所：a.在两区内：在两区内，可直接检查b.两区外：须经直属海关关长的批准或其授权的隶属海关关长批准。D、对于走私嫌疑人身体的检查，要在两区内进行不能检查公民住处。检查权对象区域检查权的行使进出境运输工具“两区”内可直接检查“两区”外 有走私嫌疑的运输工具“两区”内可直接检查6“两区”外经直属海关关长或其授权的隶属海关关长批准方可检查 有藏匿走私货物、物品嫌疑的场所“两区”内可直接检查“两区”外不能检查公民住处在调查走私案件，经直属海关关长的批准或其授权的隶属海关关长批准方可检查走私嫌疑人“两区”内可直接检查“两区”外不能行使判断题：海关对有走私嫌疑的运输工具和有藏匿走私货物、物品嫌疑的场所行使检查权时不能超出海 关监管区和海关附近沿海沿边规定地区的范围。答案：错解释：可以超出“两区”范围，在“两区”外经过关长批准可以行使检查权。多选题：海关行使下列哪些权力时需经直属海关关长或者其授权的隶属海关关长批准（）。A、在海关监管区和海关附近沿海沿边规定地区，检查走私嫌疑人的身体B、在海关监管区和海关附近沿海沿边规定地区外，检查有走私嫌疑的进出境运输工具C.在调查走私案件时，查询案件涉嫌单位和涉嫌人员在金融机构、邮政企业的存款、汇款7D.询问被稽查人的法定代表人、主要负责人员和其他有关人员与进出口活动有关的情况和 问题答案：BC4行政强制权”又包括有8个方面的内容扣留权（重要考点）滞报、滞纳金征收权提取货物变卖、先行变卖权（时间要掌握）强制扣缴权和变价抵缴关税权（海关可采取的措施有哪些，要掌握。考点）税收保全（海关可采取的措施有哪些，要掌握。考点）抵缴、变价抵缴罚款权其他特殊行政强制扣留权对象区域授权违反海关法或其他法律法规的：进出境运输工具、货物、物品以及合同、发票等“两区”内直接扣留“两区”外8有走私嫌疑的进出境运输工具、货物、物品“两区”内经直属海关关长或其授权的隶属海关关长批准可以扣留“两区”外在经直属海关关长或其授权的隶属海关关长批准，在实施检查时一，对其中有证据证明有走私 嫌疑的，可直接扣留走私犯，罪嫌疑人“两区”内经直属海关关长或其授权的隶属海关关长批准可以扣留“两区”外无授权，不能行使（三）海关权力行使的基本原则1、合法原则 2、适当原则 3、依法独立行使原则 4、依法受到保障原则四、海关的管理体制与机构1、海关的领导体制：是集中统一的垂直领导体制2、海关的设关原则：对外开放口岸、海关监管业务集中的地点3、海关的组织机构：海关总署、直属海关和隶属海关4、海关缉私警察机构由海关总署、公安部联合组建走私犯罪侦察局，设在海关总署。实行海关总署和公安部双重 领导，以海关领导为主的体制。判断题根据中华人民共和国海关法规定的设关原则，如果海关监督管理需要，国家可以在现有 的行政区划之外安排海关的上下级关系和海关的相互关系。答案：9五、报关与海关管理（了解）总结:须经直属海关关长的批准或其授权的隶属海关关长批准才能够执行的权力有哪些。（重 要考点）报关员考试冲刺班第2讲讲义第一早第二干第三节报关单位一、报关单位的概念：是指依法在海关注册登记的进出口货物收发货人和报关企业。依法向海关注册登记是法人、其他组织或者个人成为报关单位的法定要求。判断题：1、要依法在外经贸主管部门办理备案登记具备进出口经营权后才能向海关注册登记成为报 关单位。答案：错单选题（05年考题）1、取得报关单位资格的法定要求是（）。A.是对外贸易经营者 B.是境内法人或其他组织C.经海关注册登记 D.有一定数量的报关员答案：C10二、报关单位的类型：分为两种类型：进出口货物收发货人；报关企业(一)进出口货物收发货人：1、概念：是指依法直接进口或者出口货物的中华人民共和国境内的法人、其他组织或个人。2、包括：(1)、在外经贸主管部门办理备案登记的对外贸易经营者(2)、按规定需要从事非贸易性进出口活动的单位。熟悉们教材20页所列举的这些单位。3、进出口货物收发货人经向海关注册登记后，只能为本单位进出货物报关。办理的是本单 位的报关，所以也叫自理报关单位。(二)报关企业：1、概念：是指按照海关规定准予注册登记，接受进出口货物收发货人的委托，以进出口货物收发货人 的名义或者以自己的名义，向海关办理代理报关业务，从事报关服务的境内企业法人。2、报关企业又分为两类：(1)、经营国际货物运输代理、国际运输工具代理业务，兼营进出口货物代理报关业务的国 际货物运输代理公司。(2)、主营代理报关业务的报关公司或报关行。单选题(04年考题)II下列企业、单位中不属报关单位的是：A、经海关批准在海关临时注册登记的境内某大学B、在海关注册登记的经营进出境快件业务的某快递公司C、在海关注册登记的某外商投资企业D、在海关注册登记的经营转关运输货物境内运输业务的某承运人答案：D三、报关单位的注册登记(一)报关注册登记制度的概念：1、概念报关注册登记制度是指：进出口货物收发货人、报关企业向海关提供规定的注册登记申请材 料，经注册地海关依法对申请注册登记材料进行审核，准予其办理报关业务的管理制度。2、报关单位分为两种类型：一类是进出口货物收发货人；另一类是报关企业。3、那么他们的注册登记的程序有所不同：(1)报关企业注册登记程序：报关企业在办理报关注册登记之前，须向海关申请办理注册登记许可手续，然后再向海关申 请办理报关单位的注册登记手续。即：向海关申请办理“报关企业注册登记许可”到工商行政管理部门办理许可经营项目登记到所在地海关办理注册登记手续(2)对进出口货物收发货人，实行“备案制”。不需要经过“申请办理注册登记许可手续”这 个程序，可直接向海关申请办理报关单位注册登记手续。(二)报关企业注册登记121、首先是办理注册登记许可(1)报关企业注册登记许可应具备的条件：具有境内法人资格条件企业注册资本不低于人民币150万元具有健全的组织机构和财务管理制度报关员人数不少于5名投资者、报关业务负责人、报关员无走私行为记录报关业务负责人具备5年以上从事对外贸易工作经验或者报关工作经验无因走私违法行为被海关撤消注册登记许可记录有符合从事报关服务所必须的固定经营场所和设备海关监管所需的其他条件多选题报关企业注册登记许可条件中对企业人员的要求包括()。A、报关员人数不少于5名B、投资者、报关业务负责人、报关员无走私记录C、报关业务负责人具有5年以上从事对外贸易工作经验或者报关工作经验D、报关业务负责人、报关员要通过海关规定的业务考核答案：ABC(2)那么办理报关企业注册登记许可程序：提出申请海关处理海关审查行政许可的作出13第一个步骤：报关企业注册登记许可申请到所在地直属海关所公布受理申请的场所向海关提出申请。应提交的材料包括：A、报关企业注册登记许可申请书B、企业法人营业执照副本或者是“企业名称预先核准通知书”复印件C、企业章程D、出资证明文件复印件E、所聘报关从业人员的报关员资格证书复印件F、从事报关服务业可行性报告G、报关业务负责人工作简历H、报关服务营业场所所有权证明、租赁证明I、其他与申请注册登记许可相关的材料第二个步骤：海关对申请的处理A、如果申请材料不全的，海关要在签收申请材料后5日内一次性告知需要补正的全部内容。B、所提交的材料符合有关的规定，海关则作出受理的决定。第三个步骤：海关受理申请后，应当根据法定条件和程序进行全面审查，并于受理注册登 记许可申请之日起20日内审查完毕。并将材料报送直属海关，直属海关在接受到海关报送 的审查意见之日起20日内作出决定。判断题：报关企业注册登记许可，由海关总署作出（）o答案：错解释：由直属海关作出。14最后一个步骤：行政许可的作出海关依法做出准予还是不准予注册登记许可的书面决定。报关企业经过报关注册登记许可，并在海关注册登记以后，可以在直属海关各个口岸和海关 监管业务集中地点接受进出口货物收发货人的委托，代理报关。如果要到另一直属海关关区 从事报关服务的，就要依法设立分支机构。(3)报关企业跨关区分支机构注册登记许可规定向拟注册登记地海关递交报关企业分支机构注册登记许可申请。办理跨关区分支机构注册登记许可的前提条件：A、报关企业取得“报关企业注册登记证书”之日起满两年B、报关企业从申请之日起最近两年没有因走私受过处罚。C、每申请一项跨关区分支机构注册登记许可，应当要增加注册资本人民币50万元，报关员的人数：报关企业本部报关员人数不少于5人。跨关区分支机构报关员人数不少于3 人。(4)报关企业及其跨关区分支机构注册登记许可期限报关企业及其跨关区分支机构注册登记许可期限都是2年。如果需要延续注册的登记许可有 效期的，应当办理注册登记许可延续手续。(5)报关企业注册登记许可的变更和延续变更：如果报关企业要变更企业的名称、注册资本、法人代表等这些主要事项的时候，要以书面形 式到注册地海关申请变更注册登记许可。注册地海关进行初审，并上报直属海关。直属海关 再作出是否准予变更的决定。延续：报关企业及其跨关区分支机构注册登记许可期限都是2年。如果需要延续注册的登记许可有 15效期的，应当办理注册登记许可延续手续。也就是在有效期届满40日前向海关提出申请并 递交海关规定的材料。准予延续的，延续的有效期为2年。（6）报关企业注册登记许可的撤消（参见教材P24,重要考点）（7）报关企业注册登记许可的注销（参见教材P24,掌握）2、报关企业，凭着直属海关签发的报关注册登记许可文件到工商行政管理部门办理许可经 营项目登记，也就是说，可以经营的业务包括哪些范围。登记之后，在90天内要到所在地 海关办理注册登记手续。提交有关的材料，符合要求的，注册地海关核发“报关企业登记证书”。以上就是报关企业的注册程序，概括为：向海关申请办理“报关企业注册登记许可”到工商行政管理部门办理许可经营项目登记到所在地海关办理注册登记手续（三）进出口货物收发货人注册登记1、提交材料进出口货物收发货人注册登记时要提交的材料与报关企业注册登记时所提交的材料做比较,记忆。（参见教材P24-25页）2、提交材料后，海关审核，符合条件的核发“中华人民共和国进出口货物收发货人报关注册 登记证书”（简称“收发货人登记证书”）16注册地海关给报关企业核发的是“报关企业登记证书”注册地海关给收发货人核发的是“收发货人登记证书”进出口货物收发货人的另外一种类型是一些没有取得对外贸易经营者备案表但是按照国 家规定需要从事非贸易性进出口活动的企业，海关允许对这样的企业办理“临时注册登记手 续”，海关不核发“注册登记证书”，仅出具“临时报关单位注册登记证明”，有效期是7天。(四)报关单位注册登记时效及换证管理1、报关单位注册登记证书时效：(1)、报关企业登记证书：有效期为2年，(2)、收发货人登记证书：有效期为3年判断题报关企业报关注册登记证书和进出口收发货人报关注册登记证书的有效期均为3年。答案：错2、换证手续：(1)报关企业应当在办理“注册登记许可”延期的同时办理换领“报关企业登记证书”手续，换证时间是在：注册登记许可有效期届满40日前。(2)进出口货物收发货人：在“收发货人登记证书”有效期届满前30日到注册地海关办理换证手续。(五)报关单位的变更登记及注销登记1、变更的期限：自批准变更之日起30日内办理变更手续。172、注销登记（重要考点）参见教材P25四、报关单位的报关行为规则（重要考点）（参见教材26-27页，理解记忆）（一）进出口货物收发货人的报关行为规则（二）报关企业的报关行为规则五、报关单位的法律责任（重要考点）X本节涉及到时间性的内容归纳项目内容报关注册登记许可的有效期有效期：2年延续申请应在：有效期满前40天延续许可的有效期为：2年报关注册登记证的时效报关企业登记证书：有效期为 2年收发货人登记证书：有效期为 3年报关注册登记换证期限报关企业：注册登记许可有效期届满40日前收发货人登记证书：登记证书有效期届满前30日临时注册登记有效期最长为：7日18报关单位变更登记报关企业：自批准之日起30日内收发货人登记证书：自批准之日起30日内成立报关企业，报关人数报关企业（本部）：不少于5人跨关区分支机构：不少于3人报关企业注册资本报关企业（本部）注册登记，需有资金：150万申请一项跨关区分支机构注册，增加注册资金：50万报关员离职办理报关员证件注销的时间：离职之日起7日内报关员考试冲刺班第2讲讲义第四节第四节报关员一、报关员的概念：报关员是依法取得报关员从业资格，并在海关注册，向海关办理进出口货物报关业务的人员。二、报关员资格（一）报关员考试的报名条件不能参加考试，或者是已经报名了，报名无效，有4种情形：1、触犯了刑法 2、有走私行为或严重违规行为，海关撤消报关从业资格的193、行贿，被海关撤消注册登记、取消报关从业资格的4、被撤消报关员资格、吊销资格证书，不满3年的（二）报关员资格申请及报关员资格证书的颁发海关总署公布及格的分数线，公布可以申请报关员资格的考生名单。合格的在6个月内到报 名的海关申请报关员资格。海关对于申请进行“受理、审查、作出决定对于受理申请后，海关决定授予报关员资格的，在做出决定之日起10个工作日内颁发报 关员资格证书。三、报关员注册（一）注册条件，要具备三个基本条件：1、具有中国国籍2、取得报关员资格证书3、申请人与所在报关单位建立劳动合同关系或者聘用合同关系首次申请报关员注册的：要在报关单位连续实习3个月，才能办理注册。对于报关员注册有效期期届满后连续两年未注册，再次注册的还应当经过海关报关业务岗 位考核合格。不予报关注册的情形1、不具备完全民事行为能力2、因故意犯罪受到刑事处罚的3、被海关取消报关从业资格的海关暂缓报关员注册：201、被海关暂停执业期间注销报关员注册的2、被海关暂停执业期间注册有效期届满的3、记分达到一定规定分值（30分），未参加海关组织的岗位考核或者考核不合格，注销报 关员注册的4、记分达到一定规定分值（30分），未参加海关组织的岗位考核或者考核不合格，注册有 效期届满的（二）注册程序申请报关员注册，由申请人本人提出。如果委托本单位代为提出申请的，应当出具授权委托 书。1、注册受理单位：直属海关2、注册申请应提交的材料首次提出的，还要有报关单位出具的报关业务实习的证明材料。有效期届满之日起连续2年未注册再次申请注册的，应当提供海关报关业务岗位考核合格 的证明材料。3、注册决定的作出及报关员证的颁发符合法定条件的，作出准予报关员注册的决定，并在作出决定之日起10日内向申请人颁发 报关员证。4、注册的有效期为：2年（三）注册的变更、延续1、变更：有关的信息，例如说报关员的身份资料、报关单位的名称、海关编码发生变更的 情形，在20日内，到注册地海关办理变更手续。2、注册延续报关员证的有效期期为2年，在有效期届满30日前向海关提出。准予延期的，延期的期限 是2年。21（四）注册的注销应当办理注销的情形有4利1：（考点）1、报关员不再从事报关业务2、报关员辞职3、报关单位解除与报关员的劳动合同关系的4、报关单位申请注销海关注册登记的情形报关员应到注册地海关申请注册的注销（五）其他规定1、变更报关单位，应注销原报关员注册，重新申请报关员注册2、报关员证遗失的，向注册地海关书面说明情况并登报声明作废，海关应当自收到情况声 明之日起20日内予以补发。3、海关对申请人提出的申请，按有关的规定程序办理四、报关员执业（一）报关员执业范围（参见教材34熟悉）（二）报关员的权利和义务（参见教材35掌握）1、权利（7个）2、义务（8个）（三）报关执业禁止（参见教材P35。06年教材增加的内容，重要考点）22多选题（06年考题）下列属于报关员报关执业禁止行为的，包括：A.故意制造海关与报关单位、委托人之间的矛盾和纠纷B.同时在两个或两个以上报关单位执业C.将报关员证转借或者转让他人，允许他人持本人报关员证执业D.涂改报关员证答案：ABCD（四）报关员的记分考核管理1、对象：在职报关员2、性质：一种教育和管理措施，不是行政处罚3、记分管理部门：海关企业管理部门4、记分管理量化标准，计分周期：每年1月1日至12月31日止要分别掌握一次记分的分值为1分、2分、5分、10分、20分、30分的情形。（重要考点）（1）记1分：4种情形填写不规范；放行前修改；不盖章；不签字（2）记2分：2种情形放行前撤消；拒不解释（说明、提供货物样品）（3）记5分：3种情形京日内未现在交单；放行后修改、撤消；放行后填制不规范，价值相差100万以下，数量相差4位数以下23(4)记10分：2种情形出借、借证、改证；放行后填制不规范，价值相差100万以上，数量相差4位数以上(5)记20分：1种情形违规行为(6)记30分：1种情形走私行为单选题(06年考题)海关人员审核电子数据报关单时，要求报关员向海关提交货物样品，海关告知后报关员拒不 提供，导致海关退回报关单的，海关对该报关员一次记分的分值为：A.1 分 B.2 分 C.5 分 D.10 分答案：B5、记分考核管理的救济途径自收到电子或纸质告知单之日起7日内向作出该记分行政行为的海关提出书面申辩。6岗位考核：记分达30分的报关员，海关中止其报关员证效力，不再接受其报关。五、报关员的法律责任：(一)、报关员因工作疏忽造成应当申报的项目未申报或者申报不实的，海关可以暂停其6 个月以内报关执业，情节严重的，取消从业资格。(二)、被暂停，恢复从事有关业务后1年内再次被暂停报关执业的，海关可以取消其报关 从业资格。24（三）、非法代理他人进行报关或者超出海关准予的从业范围的，处5万元以下罚款，暂停 其6个月以内报关执业，情节严重的，取消从业资格。（四）、向海关工作人员行贿的，消其从业资格，并处10万元以下罚款。构成行贿罪的，不 得重新取得报关从业资格。（五）、提供虚假资料骗取海关注册登记、报关从业资格的，取消其报关从业资格，并处30 万元以下罚款。（六）海关予以警告，并处人民币2000元以下罚款的情形（重要考点，要结合报关员执业 禁止行为复习）1、有报关员执业禁止行为的2、报关员海关注册内容发生变更，未按规定向海关办理变更手续的。未取得报关从业资格从事报关业务的，予以取缔，没收违反所的，可以并处10万元以下 罚款。第四节报关员归纳的表格项目内容海关决定授予报关员资格的海关准予报关员注册的海关作出准予变更的应当在作出决定之日起10日内颁发应当在作出决定之日起10日内颁发应在作出准予变更决定后20日内办结变更手续，换证首次申请报关员注册的人员还应经过一个报关单位3个月的报关业务实习 报关员注册有效期25有效期为2年办理报关员注册延期手续准予延期的期限应在有效期届满30日前2年遗失报关员证件20内予以补发冲刺班讲义3第二章 报关与对外贸易管制第一节对外贸易管制概述一、对外贸易管制1、概念：是指一国政府为了国家的宏观经济利益、国内外政策需要以及履行所缔结或加入国际条约的 义务，确立实行各种制度、设立相应管理机构和规范对外贸易活动的总称。2、目前国际上对对外贸易管制通常有两种分类形式：(1)是按管理目的分：进口贸易管制和出口贸易管制(2)是按其管制手段分：关税措施和非关税措施。(3)按管制对象分：货物进出口贸易管制技术进出口贸易管制国际服务贸易管制二、对外贸易管制目的及特点(了解)1、对外贸易管制目的262、对外贸易管制的特点三、对外贸易管制目标的实现（了解）1、海关监管是实现贸易管制的重要手段2、报关是海关确认进出口货物合法性的先决条件四、贸易管制所涉及的法律渊源其法律渊源包括5个方面：（掌握）1、宪法2、法律3、行政法规4、部门规章5、国际条约对外贸易管制的法律渊源不包括：地方性法规、地方性规章、各民族自治区政府的地方条 例和单行条例。第二节我国货物、技术进出口许可管理制度进出口许可是国家对进出口的一种行政管理制度，作为一项非关税措施。货物、技术进出口许可管理制度是我国进出口许可管理制度的主体，其管理范围包括：|多选题（06年考题）货物、技术进出口许可管理制度是我国进出口许可制度的主体，其管理范围包括:A.禁止进出口货物和技术B.限制进出口货物和技术C.自由进出口的技术27D.自由进口中部分实行自动许可管理的货物答案：ABCD一、禁止进出口管理：（掌握）（一）禁止进口1、禁止进口货物管理规定，禁止进口货物主要包括（1）列入禁止进口货物目录的商品。（有6批）禁止进口货物目录第一批、第六批，根据我国是所缔结或者参加的国际条约、协定，需要禁止进口的货物名称。例如：四氯化碳、犀牛角和虎骨等。禁止进口货物目录第二批：旧机电产品类禁止进口货物目录第三、第四、第五批，所涉及的是对环境有污染的固体废物类。（2）国家有关法律法规明令禁止进口的商品（增加的内容，要重点掌握。参见教材P44）（3）其他（记忆，参见教材P44,增加的具体内容要重点掌握）2、禁止进口技术管理，主要包括：（了解）根据外贸法，技术进出口管理条例以及禁止进口、限制进口技术管理办法的有关 规定，国务院外经贸主管部门会同国务院有关部门，制定，调整并公布禁止进口的技术口录。属于禁止进口技术的，不得进口。（二）禁止出口（掌握）1、禁止出口货物管理，主要包括：（1）列入禁止出口货物目录的商品。禁止出口货物目录（第一、三批），根据我国是所缔结或者参加的国际条约、协定，28需要禁止出口的货物名称。是为了保护我国自然生态环境和生态资源，禁止出口的商品。如：四氯化碳、犀牛角、虎骨、麝香等、有防风固沙作用的发菜和麻黄草等植物禁止出口货物目录第二批：主要是为了保护我国的森林资源，例如说禁止出口木炭。(2)国家有关法律法规明令禁止进口的商品(3)其他例如：劳改产品、原料血浆、野生红豆杉及其部分产品判断题(06年)目前，我国对属于世界濒危物种管理范畴的犀牛角和虎骨仍列入禁止进出口的商品范围。答案：对2、禁止出口技术管理，主要包括：(了解)根据对外贸易法，技术进出口管理条例以及禁止进口、限制进口技术管理办法的 有关规定，国务院外经贸主管部门会同国务院有关部门，制定，调整并公布禁止出口的技术 目录。属于禁止出口技术的，不得出口。二、限制进出口管理(掌握)(一)限制进口管理1、限制进口货物管理(1)许可证件管理许可证件管理包括：进口许可证、濒危物种进口、可利用废物进口、进口药品、进口音像制 品、黄金及其制品进口管理。(2)关税配额管理指一定时期内，国家对部分商品的进口制定关税配额税率并规定该商品进口数量总额，在限 额内，经国家批准后允许按照关税配额税率征税进口。如超出限额则按照配额外税率征税进 口的措施。关税配额管理是一种相对管理的限制。29 07年教材新增加了实行关税配额管理的商品有哪些，大家要熟悉，参见教材46。2、限制进口技术管理实行目录管理。属于目录范围内的限制进口技术，实行许可证管理。未经国家许可，不得进 口。（二）限制出口管理什么情况对货物或技术实行限制出口管理（理解掌握，参见教材P47）1、限制出口货物管理有数量限制的出口货物，实行配额管理；其他限制出口货物，实行许可证件管理。2、限制出口技术管理对于出口属于列入限制出口技术的，应当向商务主管部门提出技术出口申请，获得审核 批准后取得技术出口许可证件，凭以向海关办理通关手续。三、自由进出口管理（掌握）除国家禁止、限制进口货物、技术外的其他货物技术均属于自由进口范围。国家对部分属于自由进口的货物实行自动进口许可管理对自由进出口的技术实行技术进出口合同登记管理（一）货物自动进口许可管理自动进口许可管理是在任何情况下对进口申请一律予以批准的进口许可制度。在进口前的申请办理。办理报关手续时，凭“自动进口许可证”放行。（二）技术进出口合同登记管理:30属于自由进出口的技术，应当向国务院外经贸主管部门办理登记，国务院外经贸主管部门应 当自收到规定的文件之日起3个工作日内对技术进口合同进行登记，颁发技术进出口合同登 记证，申请人凭技术进出口合同登记证，办理外汇、银行、税务、海关等相关的手续。第三节其他贸易管制一、对外贸易经营资格管理制度1、我国对对外贸易经营者的管理实行：备案登记制2、依法定程序在商务主管部门备案登记，取得对外贸易经营资格后，方可在国家允许的范 围内从事对外贸易经营活动。3、国务院商务主管部门可以对部分进出口商品实施国营贸易管理。二、出入境检验、检疫制度（一）国家主管部门是：国家质量监督检验检疫总局（二）出入境检验检疫制度包括内容包括：进出口商品检验制度；进出境动植物检疫制度；国境卫生监督制度1、进出口商品检验制度（1）目的：为了保证进出口商品的质量。（2）分为四类：法定检验合同检验公证鉴定委托检验2、进出境动植物检疫（了解）3、国境卫生监督制度（了解）三、进出口货物收付汇管理制度，包括：1、出口货物收汇管理2、进口货物付汇管理我国对出口收汇管理和进口付汇管理采取的都是外汇核销形式。31四、贸易救济措施包括：反补贴措施、反倾销措施、保障措施反补贴、反倾销措施是针对价格歧视行为而采取的措施；保障措施是针对进口产品激增的 情况采取的措施。（一）、反倾销措施1、临时反倾销措施（1）形式：征收临时反倾销税 要求提供保证金、保函或者其他形式的担保（2）实施的期限：自临时反倾销措施决定公告规定实施之日起，不超过4个月，特殊情况 可以延长至9个月。2、最终反倾销措施：对终裁决定确定倾销成立并由此对国内产业造成损害的，可以征收反 倾销税。（二）、反补贴措施1、临时反补贴措施初裁决定补贴成立并由此对国内产业造成损害的，可以采取临时反补贴措施。期限：自临时反补贴措施决定公告规定实施之日起，不超过4个月。2、最终反补贴措施（三）、保障措施1、临时保障措施自临时保障措施决定公告规定实施之日起，不得超过200天，此期限计入保障措施总期限。2、最终保障措施保障措施的实施期限一般不超过4年。特殊情况可延长。但保障措施全部实施期限不得超过 10年。冲刺讲义4第二章第四节32第四节我国贸易管制主要措施及报关规范一、进出口许可证管理（一）含义指由商务部或者会同国务院有关部门，依法制定并调整进出口许可管理目录，以签发进出口 许可证的形式对该目录商品实行的行政许可管理。（二）主管部门及办理程序商务部负责制定相关的规章制度，并且呢制定、调整和公布目录。经过商务部的授权，由给 配额许可证事务局（简称：许可证局）来统一管理、指导全国各发证机构的进出口许可证签 发工作。具体的发证机构：（重要考点）1、许可证局2、商务部驻各地特派员办事处3、以及授权的各省市的商务厅（局）、外经贸委（厅、局）（三）适用范围及报关规范1、进口许可证管理（1）适用范围07年实行进口许可证管理的货物有1类：消耗臭氧层物质。（2）报关规范有效期1年，当年有效，跨年度使用，最长不超过次年3月31日。进口许可证原则上实行“一证一关”、一般情况下实行：“一批一证”制度。如实行“非 一批一证”的商品，发证机关在签发许可证时必须在备注栏中注明“非一批一证”字样，在有 效期内最多可使用12次。对于大宗、散装货物，溢装数量不超过进口许可证所列进口数量的5%不得擅自更改许可证证面内容2、出口许可证管理（1）适用范围共41种货物，教材P55页列举的内容要有印象。（2）报关规范有效期6个月，当年有效，跨年度使用，最长不超过：次年2月底出口许可证原则上实行“一证一关制”、“一批一证”制和“非一批一证”实行“非一批一证”的商品，发证机关在签发许可证时必须在备注栏中注明“非一批一证”字 样，在有效期内最多可使用12次。对于大宗、散装货物，溢装数量不超过出口许可证所列出口数量的5%不得擅自更改许可证证面内容二、自动进口许可证管理（一）商品范围：一般商品、机电产品、重要工业品三个目录；26大类列入自动进口许可管理货物目录的商品，在办理报关手续的时候，要向海关提交自动进口许 可证。免交许可证的情况：6种（P56掌握）（二）报关规范（1）、有效期：6个月，不能跨年度使用，按照公历的时间来计算。（2）、原则上实行“一批一证”管理，对“非一批一证”管理，在有效期内，可以分批次累计 33报关使用，但累计使用不得超过6次。（3）对于散装货物溢短装数量在货物总量正负5%以内予以验放。（4）对原油、成品油、化肥、钢材的散装货物，溢短装数量在货物总量正负3%以内予以 验放。三、纺织品出口临时管理（一）适用范围：对出口至欧盟、美国的纺织品，需申领“纺织品临时出口许可证”。（二）报关规范1、有效期6个月，不能跨年度使用，这个年度是按照公历的时间来计算。2、实行“一批一证”、“一关一证”管理。3、出口样品的，对于每批商品数量不超过50件的，可免领纺织品临时出口许可证。四、进口废物管理（一）含义：国务院环境保护行政主管部门根据有关的法律法规，对进口废物所实施是禁止、限制以及自动许可措施的总和。（二）主管部门及办理程序主管部门：国家环境保护总局对没有列入国家限制进口类可用作原料的废物目录、自动进口许可管理类可用作原料的 废物目录的固体废物禁止进口。程序：向国家环境总局提出申请获取废物进口许可证向口岸检验机构报检一 检验检疫机构出具入境货物通关单凭废物进口许可证、入境货物通关单办理 通关手续（三）适用范围及报关规范1、适用范围：列入国家限制进口类可用作原料的废物目录的废物列入国家自动进口许可管理类可用作原料的废物目录的废物2、报关规范（1）对列入国家限制进口类可用作原料的废物目录的废物，报关单位应提交“中华人民 共和国限制进口类可用作原料的固体废物进口许可证”（2）对列入国家自动进口许可管理类可用作原料的废物目录的废物，报关单位应提交“中 华人民共和国自动许可进口类可用作原料的固体废物进口许可证”（3）对未列入这两个目录内的或虽列入这两个目录内但未取得有效“废物进口许可证”的废 物，一律不得进口和存入保税仓库。（3）进口废物批准证书实行“非一批一证”管理。（4）不能转关，只能在口岸海关办理申报进境手续。（废纸除外）五、濒危物种进出口管理（一）主管部门：中华人民共和国濒危物种进出口管理办公室（二）适用范围及报关规范1、非公约证明：实行“一批一证”制度2、公约证明：实行“一批一证制度3、非物种证明：分为：“当年使用”、“一次性使用”34六、进出口药品管理(一)主管部门：国家食品药品监督管理局(二)我国对进出口药品实行分类和目录管理进出口药品从管理角度可分为进出口麻醉药品、进出口精神药品及进口一般药品。1、精神药品进出口准许证任何单位以任何方式进出口列入精神药品管制品种目录的药品，均须取得国家食品药品 监督管理局核发的精神药品进出口准许证，准许证实行“一批一证”制度。2、麻醉药品进出口准许证任何单位以任何方式进出口列入麻醉药品管制品种目录的药品，不论何种用途，均须取 得国家食品药品监督管理局核发的麻醉药品进出口准许证，准许证实行“一批一证”制度。3、对除上述特殊用途以外的其他药品，即一般药品。(1)进口药品通关单是国家针对一般药品，国家对一般药品的管