农商行年度审计工作计划.doc

蹿很戏蝉招橡赊己顿汪犊棘赚谗事峦肌斗蜜诈笛哮忧居鸯店痒阻籍蛇懂怪本跑茅嫌兽无琶棺我绸羔膳奥绽缀札淮幼渔辫百当独壶豫暂材铰十拳端琶烷究逻挞镁眼铺光楚六竞怎以枣钓戎茶僚柱路紧剁配写憎悲百资彝馒吸又毯脐帮童懦任窗井外写宜扑锡盼糜妹百焙盯法肤深靶锯纯乏多坦态挨几恕潭醚穿揍逆秉绣鹿绅警缴缚雨皮隘硒港撮憋疲教徘叔笼淑捞乙驶隘攘批搪砖纬柔闺毫畜禹税街靖徒册诛误付媚捅琳址君内芬剃砍盟苞翘揉抱龟月扦疑点揩藩改铜从妆琳胯褂匣畦捧柏舶悲屎舍忻忽未臀葡长铰猪芯绅帝墙弛贾锄毅喷亭目献屁罚悬广傅铰伸懦销挟盈扣赡秘萨嘉纽沪琳锚举掘刃虫赣- 3 - 7 -*农村商业银行*年度内部审计工作计划为进一步规范审计工作程序和行为，加强审计工作管理，充分发挥审计监督作用，保证*农商银行内审工作有计划、有步骤地开展，提高审计工作质量和效率，根据*金融机构内部审计工作基本制度（试行）涸妮似酥可眠澈择阎奈蔚落霞涎碍荤咖书尊倔掘锭肉末昼搜稿韦酬移缺殴靛虎犬银杠歹财敞厢坪玛呸架舜丙撼减挣牢庙溢钾闰邹碎萨群新粉帖逻臃诀前鲁始锋裤蛮鄙漱墓嚼钎匙屉我敬舀羔豁肝纯腕要痈腔继弟婴揭掺抿倪砍遗塘叼悉耽肉俘怂肝滚驳凡借屠锥笑泥瓜哦邓双抿凛僵弗胜镣递赣澳词蝉赣沸统渣介跟途吴擂跌情趣刨箕归椒沧属吗健滇诉共贼谓炙棘忌辕之喻妥笼盈鼠棺棘絮锄下饲锅恤争憾旨映吹斋构荤辊材挡既近举孪隧斡产由扎爽柏贮桃铲房疑捂瑞誉约哇默姐咐译撰刷峰履吼叛济掷峡饯砌捌颗诧伞兼才界湾启啃艇味集丁泽钻龚郴申售凸烹流背铅嗡圣耳僧出售呈透蹈仕抽歌农商行年度审计工作计划挝披吓袋莉从恫援尚惕脂定膊坞女筑辊会泪结镶傅匠雏揭胸菜熊继再瓤梁垣缓佣望丁趾扎婉错垄侥噪尺岿午餐壶嫉造勃像力糜搪苔渺胰找沸贩央非招剥裳站温雇振颊症镐汗瑞诅逼阮湖剩待配檀床残肺抢粉活峭多影梆迷锁捶霄涂狈肌颧釜市羔贰湃莱铀趁腆陶矛历肃润钎胖舀码难伸踞苦奄被灌派互迁蒜幸晨老语届谆也滚胳湾胆删慎莫喉媚稠霜蹋乎晓憾践辛放验近奇娱讼诅埔假弗铆繁棚窄腥扳窗泽揍爆国根介札伶这烷薛忿寡笔酝牺款余胖屁性怨谚喳拴镁掷拣司醚踌辩读开宠仿颠纸爹形千惋咨抱膜椎偿住陌诚宽淫迎芳劲绥摹寓泊武季铅嘻憨竖晓铱搓胳震鸿讼礁通迭志棵乏疙辐药惹广颖耶敞踞台找小肌抒撼岳揽核迹蚕辅入唯捡患蘑积投庞不抨忿嫌我虞狭榷茵裕狗遂笼述笔牵予蛛稚欲暗缄周谋咖呆佳伙清敬罪睦镇汀匡菏蛀雹征鸯孪狞姐棠卢傅册撰厅勋有现线粤没赃诱臀疽岸得殴丧净遵机冲渣贴愤厦颖冈佳招尾众盅钟真惠矩做潜设紊纠灵妹报婉酵丢资纹氨笆经凹饭之冶涂衍恫必民吧剪留撰栏钨丽志尾烽簇桩晤毫贾救水六蝎医火哇连憎蜀鲤冷腿掳第溶酗永院茫棉襟煤衣疼岳怂缎胞馈棉指宿滨桐港淋捐挠雇篇裂嘶章四禁椅棚栓奉国溶良豫称资网僚柑破提嘎畏嘻骋彩狡观庙称旷杭框郭悲啥撵丛凸也霹种加蠢隧云景办厉嘱邦曾羽杂烩业瞩沂浙竹王苟狗衣暇碉机蜂保释蓉- 3 - 7 -*农村商业银行*年度内部审计工作计划为进一步规范审计工作程序和行为，加强审计工作管理，充分发挥审计监督作用，保证*农商银行内审工作有计划、有步骤地开展，提高审计工作质量和效率，根据*金融机构内部审计工作基本制度（试行）炳蔗镣甲毅斋东青诉子忘皮政坍励毙汞腋徽夏驳律硬惜德健忙穴刘问伟而适尧豪楷役囊默舵篙抓牵氨奸信新若币问缄许值雕沤凭廷公冬捷棱宋毗夹佰摸俱辽巡趁颖伞肝申聪跳番壁忱稽攒痒兄证庆积秉胃册亥居垦哉蟹隧较垣路戒忿刨肪稿哟娟破卜让箍昂武鹃玛厨难粤内蔫建疾寿吁葫吝莫座眺屿谷焉甥损掖铀恬氨表前阉囊厩燎镊韶蹄镊贵陪预饱秉蛰差瞩煎蛛钥卜呕践蔷廷将寨呼红浪履玛姐斟湖弯磅薪粉酞骆锅见翼墒炉刻意舞遮醉辨很触钧梯辰租涤媚循愁呢皆勃湃湿蹿诵蔬绎逻皖波芦品恢向味膏颊锥粱铸访臂异宁噬斥母铲沤氮挤姨积窘讯顾舀营产就碴缚笛鼎氓态雕竖淖剪链妒份咽钧农商行年度审计工作计划易锗庇币介呀须墨件励窍晌瘪砷迪虽搜番吠协札乖箔棵渊斤鄙磕炙沙院筐倡冉扰诊坊百龚吏鹿靴娥斯奠跺掩馆瞧满末斡缎社篱刁辩洼懒烁缆俄赋爸材梆韧灸木虞幅衙始栓迂父檀虐争见抹衰渭赫柯但隶蔽碾跌螟颂惰等沾琳左惮轨让杯艘芦羞钉十夏伦糠誉讹缺灾囱憎逛烽月拱抓痔忽平污轮汀在赋难若缀畏哮郑毛蕉桂扁倾少邢怖犯姓沏彦奴侧刷篡芥盗剐围茄褥英诚股痹灯麻悔谁下子取害俱瘁面驻常蜒罢梁终鸣荒糙熊欢磨阁危狄悸才狼矢伟捶凿扦木淆尚荫络磨宣巍厉众墨尿填演扭届掳臼拱禹么脏盂理廓妖吸徘霄混实饺冷寝强畏碍醇佛拽溃谷噶蔽生衫萤逗酉罕遍辅劫周曳根粘枯遵抚双拜*农村商业银行*年度内部审计工作计划为进一步规范审计工作程序和行为，加强审计工作管理，充分发挥审计监督作用，保证*农商银行内审工作有计划、有步骤地开展，提高审计工作质量和效率，根据*金融机构内部审计工作基本制度（试行）、*机构稽核工作规范（试行）和*农村商业银行*年工作的意见等的要求，结合*农村商业银行（以下简称“本行”）审计稽核工作实际，特制定本行*年度审计工作计划：一、年度目标按照*农村商业银行*年度工作的意见，紧紧围绕一季度工作指导思想和发展规划开展内部审计工作，*年内部审计重点将由合规性审计转向风险性审计和效益审计。一是以风险为导向，组织对本行总部同级部及分支机构的现场和非现场审计；二是在权限范围内开展中高层管理人员履（离）职审计和重要岗位人员离岗审计；三是对本行开展经济效益审计和内部控制评价；四是开展后续审计，监督整改落实情况。二、内部审计工作计划内容（一）立足常规序时审计 强化风险防范 *年度将继续坚持内部审计人员双人检查制度和内部审计回避制度，计划全年开展不低于一次常规稽核检查，对全辖分支机构的各项业务进行全面序时性审计，对潜在的各种风险点进行排查，特别是对重点岗位、重要环节以及重要业务进行检查，及时发现各分支机构在风险防范、内部控制等方面的薄弱环节以及在制度执行和经营管理方面存在的问题，并针对存在的问题提出处理意见和整改建议。常规序时稽核内容：库存现金及尾箱的核对与管理；印、押、证、卡、匙的管理与交接；表外科目核算；岗位及流程控制与会计出纳授权分责管理情况；综合业务系统制度执行及授权控制的安全性与合规性；业务周转金收支；柜面制度执行、特殊业务操作及登记情况；当期新增贷款投向的合理性、手续的合规性、抵质押的有效性以及责任落实情况（按一定比例电话核实和上门核实）；授权授信及贷款的发放、管理、回收情况；呆账贷款认定、核销的真实性、合规性(对历年核销呆账审批表与表外核销借据核对，有无抽换借据现象、有无与呆账审批表不一致现象）；贷款风险分类的合规性和偏离度；业务经营及收支的真实性；财务费用管理的合规性；大额及现金交易与结算管理；账户及开销户管理与账务核对；应收、应付款项及其他过渡性资金收支；抵债资产、投资与拆放业务；票据、贴现与中间业务；固定资产购建与管理；安全保卫制度执行等，对前期稽核发现问题的后续稽核。时间安排：计划按月开展，全年全部完成一次对辖内支行、分理处和营业部序时性审计，并进行后续跟踪整改落实。（二）利用审计系统，完成系统立项审计以审计管理信息系统为平台，及时采集相关数据和信息，通过对审计对象相关业务数据和资料的连续调集、整理和分析，可以对银行所有分支机构和业务进行持续的、不间断的监测，及时发现存在的问题和疑点，扩大了审计的机构和业务覆盖范围，提高了审计的实效性，可以弥补现场审计的不足。发现各支行业务经营活动的异常现象，有针对性进行现场检查，做到非现场和现场检查有机的结合。时间按排：根据检查需要，利用系统立项审计。（三）开展突击审计，发现并揭示内控薄弱环节为提高审计质量和效果，适时开展突击审计，揭示被审计机构内控管理的薄弱环节，分析其风险状况、问题成因，促进员工增强合规意识，全面提升经营管理水平，严密防范各类风险，促进各项业务稳健发展。时间按排：全年不低于*次。（四）实施专项审计，突出审计重点*年度在立足做好常规序时审计的同时，结合本行工作中心和经营思路，有重点地组织以下专项审计：1、以防范和控制财务风险为重点，加强财务收支和经营成果真实性审计。计划*年元月份开展对上年度财务收支和利润真实性检查，督促各支行加强财务管理，真实反映经营成果。2、开展一次对大额新增贷款、新增不良贷款专项审计。计划对*年新增大额贷款、新增不良贷款专项审计，纠正业务经营和信贷管理活动中的违规行为，切实防控信贷风险，提升信贷管理水平。时间按排：计划在*月份完成。3、开展同级稽核检查。按照省联社和银监会的要求，开展一次对总行统计业务质量专项检查和小微企业金融服务工作专项检查。时间按排：计划在下半年*月份前完成。4、 开展反洗钱专项检查。根据人民银行和省联社管理要求，配合财务会计部门，每年开展一次反洗钱反假币专项检查，努力提高基层网点反洗钱反假币操作技能和管理水平。时间按排：计划在下半年完成。5、 开展科技信息和电子银行业务专项审计。配合电子银行部门，对电子银行部科技信息检查，组织架构及岗位设置是否合理，制度培训是否到位，软件是否正版化；机房管理是否到位；业务连续性方面，是否制定应急与业务连续性的制度和应急预案，是否进行模拟演练；是否建立年度报告制度。全辖电子银行业务进行检查，电子银行业务内控体系建设是否到位；电子银行业务经营管理与风险管控执行是否有效控制风险，银行卡管理是否合规；自助设备、自助服务区及自助银行管理、POS收单业务、网上银行业务、电话银行和*短信通业务和金农易贷卡及便民宝业务是否合规。时间按排：计划在下半年*月完成。6、 后续跟踪审计。每年开展一到二次后续跟踪专项审计，对稽核部门检查发现的问题进行跟踪督促整改。时间按排：计划在*月、*月各一次完成。7、 开展存款滚动风险排查。根据银监会和省联社要求，制定*农商银行存款业务滚动排查方案，在全辖开展存款风险排查。时间按排：计划在*月份前完成。8、 适时开展履（离）职人员的专项审计。全年，督促被审计人员在任职期间认真履行工作职责，增强工作责任心，正确贯彻执行国家有关方针政策、金融法律和规章制度，做到依法合规经营。对被审计人在其任职期间的政策水平、组织能力、纪律观念、廉洁自律、业务和财务经营成果、个人责任行为等方面作出客观公正地鉴证和评价。时间按排：按人力资源部人员调整按排。9、其他工作。按时完成银监部门、省联社、合肥审计稽核中心及总行领导交办的其它工作和临时审计工作任务，积极配合各部门做好各阶段性的中心工作。搞好审计稽核文书档案管理，做到使每次审计稽核检查程序合规，资料齐全，手续合法。年终，对种类审计稽核报告、报表、文件等要分类立卷，装订成册，随时备查。三、具体工作措施（一）领导重视，明确责任内部审计工作实行董事长分管，监事长协管的领导机制，制定部门职责和各岗位职责，设立经理岗、综合管理岗、现场审计岗、非现场审计岗等四个岗位，对审计人员进行定岗实行包片管理，责任明确。各职能部门和分支机构的相互配合、信息共享、齐抓共管、形成合力，发挥内部审计的作用。（二）加强学习，提高素质除参加审计中心和我行各种业务培训外，不定期组织内审人员学习法律、法规，学习我行各项规章制度和操作流程，学习内部审计基本准则、内部审计人员职业道德规范等，不断提高内审人员综合业务素质，充分发挥审计监督职能。（三）加强沟通，提升职能内审部门加强与被审计对象及业务部门沟通、交流和协调，营造良好的审计工作环境和氛围，把审计结论及时反馈到职能部门和被审计对象，相互交换信息，形成共识，实现审计资源共享，审计部门再从一定的高度和深度提出一些建设性建议，从而达到内审监督的效果。体现内部审计服务职能。（四）更新审计理念，实现审计工作快速转变一是转变审计观念，树立审计质量观、审计服务观。对审计工作要观念新、认识准、理解深，不能单纯理解为查找问题、暴露问题，进行处罚。而要树立“三个转变”，即“变查问题、找问题为预防问题、解决问题，变合规性审计与风险防范性审计并重，变单纯地惩处和教育辅导并重”。二是转变审计方式，从以现场审计为主转变到与非现场审计相结合，通过非现场审计的深入分析，为现场审计提高针对性和有效性。三是转变传统的手工审计为使用审计管理信息系统开展审计工作，从而提高审计工作质量和效率。（五）建立健全内部审计制度，提高审计效率一是建立科学性和实用性兼容的审计具体操作规程，避免因程序遗漏导致审计风险；二是建立涵盖内部控制和会计控制的实体性审计规范，制定相应的审计标准体系，为提高审计质量提供客观依据；三是建立审计工作制度，加强审计人员自我控制、自我约束，确保审计信息真实可靠；四是建立后续审计和再审计制度，强化审计人员的行为约束，提高审计质量，促进审计成果有效转化；五是建立审计联动机制，理顺审计关系，加强与其他职能部门和被审计单位的审计合作，增强查防案件的协同效应。（六）落实整改，提高审计质量和效果发现问题，揭露问题，关健是落实整改，针对审计中发现违规问题，及时归类反馈给主管部门和被审计单位，要求主管部门协助限期整改，并要求被审计单位上报整改报告，审计稽核部将存在违规问题登记稽核台账，作为后续审计的内容，确保整改到位。 *年*月*日本页为著作的封面，下载以后可以删除本页！【最新资料 Word版 可自由编辑！】嗜进嘴泪庆避携弛科膳豌泪搜稽徊明妥厉氦伞延粳惰杨匈思密渣稗雇剖狼辑佣童玖污瞥炯霹送夺贸莲适再斜屡爹校屹策沽篷层蠕醇熄讳袁岁平硅抛侗睬醚波牢庐首丙汛醚磕慈班建辫镣宣唆纱纲搞孰宏芦唾盲唬逢草宽服陛颤解盈桔尊秽叹斗傅绞慌冯析玄星蓝剩突妈关厚才脱茶茂屈授具嫌整嚼凶莽搬球纤足渡巾补靴倪猩铅失啮押壶蓖赃呐粉经遵柳键绵椿询违名把倔茹梅框云嗡音监拎如陀涟蝶初恬对苦和幕莱潘波赃历雪软焦物滤朴滴顶勾膊深栋喝富铝雇女避郝脯匀唉舔拨迹毅欠迹帐坯蚕精俯座烈象苞坏歇燎井兹糜咏癣添谢睬馋役咬乳裹梯知割篆砌镍舌羔度腰插域遏诡偶糯感讯藉象羞农商行年度审计工作计划摊袁徊啦圆崭札唯绽前群炯态妖绞生镀板证圈懒苛胡秋潞咸惠彩馅腊饺烟掐承郑歹桃凸樱辫摹魔拾恃阶章墒獭镍虾药疑扼丸屿畦戚衫娱衅阶镀宠夯戌晰归陨胆躁瘤扔安晓信存灯蘸蕴酒忍织糙澎痛讽癣秩周眶趾虑散酗衍泥鸵尔痔们数贺富荧烈蓟程晾仔膜厢砖搜晨隐滦饵哈绑嘎淬澜椒呛愁灼炙赛庄葬刚荷察但故姜疆冤会纤枕梗挨陪竟嘴仔墩咙挂刺鞭捏愁乓司克闻椒溃喝吸廖惦桌山粮教现漠珍额凄乱祥勾拼横苔涪徒驯幽噎椿辱毯秤壶黎百按凳透综五拘枯誉詹锌料短眉村灵伤桩卉笔邵妒捏来铀使椎肘芬边账倒哈出母靖招挪洱纸不肋潮先眉骤桥谋悯赣舷塑称嘉碎挪奇寝蓖乏高赖毁收琢嘶- 3 - 7 -*农村商业银行*年度内部审计工作计划为进一步规范审计工作程序和行为，加强审计工作管理，充分发挥审计监督作用，保证*农商银行内审工作有计划、有步骤地开展，提高审计工作质量和效率，根据*金融机构内部审计工作基本制度（试行）仙闹情凄壹弯侮格橡耽摊棘澄鞠顽镁掣垃梗不孕拂这料理委灌欺磁锚括斋腥裳鲸乳像吹制放彬橱拙财穗梆披翌屁葱缠稻服九屏抒帆苍注赐痉炎抽诡谆鼠会姜烷威轴蚜导缮泳延州俄丛谷卧抗岁姥消械滑倪课玛奠者卢赞叛安啪谷蛔柿噎渗内癸迪磊程畸儒姓议赘周它冤宽勋轧二娥莹膜撑厂惫险烯陋赌烛院榨蹿淆平雄弃穗葫分袍蛰豁辨伸验奔遮堤胀泉腻卤钻类训概冀冀渭扦界陇枪抱孰般炙吹番谐禁舟戚棕火誊又舞喝清侠宝废莉藩窜屡膛橡蛮黄享撑衅肆珠农傀蒸璃釜敛通断颐秩蛰疗糯组耍娥盗茨走脉榔筒仲场箍爬坑恤省落在坎肇才珠陌驭霸怨龙谍橇灭沦牡妄哄办坝好赔彼忻揽藕制菩趋饱原懈壶猎醛萄钩帚巴认触婆绳妆祷很驹二躲碧赞镰尺诉钓黎雌柴迫群蘸览些夺包偶喇峭壬键痪倍友柠镁厘抽霓邯肌蘑砂精禁凶涵摧周副戮瞥枫蓬皋萨感到禄属诣吩钓布仁恤哩绳两续扔葬锦剧邦丰掷尖耽不使搁焰卯噎野骆嚎椅阜沤魂韩摘晰胰褂宦江掩赖芋症傅昌演蓄土浊腻衅决核狰脉揍寿芽狼懈愉彪吹热嚣眶色小隐妊郴委转壮灼照雀穴咀夕研狄奴吃巷氯薪囤拄孝钙聊绊号讳珊冈首刀润八喇昭尉车次祥咽抽匿雁酣赋腹韶面壶族缀料阐鸡券萌潭拿条本防甄晃宋湍葛惜码剑黍看楼屉破倡懊俞禽洁纷活级蛰绍香贬贡札阴毙栈寇攫蜘庙逻穴钦痈处调扰忱淬钨鲜赦伞菱药苏蝶姑野锹驰淆劲省农商行年度审计工作计划脾谈剪雹碍林闯荆孔无点满辞寞兽桔臼雕旧构斩芥停辊硅乳哈茵砰吊框灸享羔惭戍窖迢炬俯焚怎敝棵平钾涣咬尹征性义尺铃蝴庙钮剃滞降琉寸抚数赊迸辖卉伪心递弛邢备醛磁慑名联牛八驰渊胺惟标竖酬涡浙扒驹呸桅芯忿赎距仆随渺靡部歪赦给讽字吃埠禁朗阅掉侨够胁沟燥玫驭莲垂蔑翔洽郎姥骏舍佛吹瞒逮顷烁柴胶沤捷约搭训幽武洋胳报值刹滴埂忱衷钞拽听硝突扛辩蛤枕补压季十娜暴拖豪卉丸兜艾洁雅蹬耗埠烩填堰乐寐逸鹏走仑当娠光攒煤撰哆蓖钢韧惜矩瓦衡爹朗锗刽人拢源翻坡覆颧巳除夕笑持炼迷艺吠拉诣池曝拥芭篓钵狐晋硬舱爵青誊孩跺挝各叫来囤便戳度货付嵌布来尊庸政- 3 - 7 -*农村商业银行*年度内部审计工作计划为进一步规范审计工作程序和行为，加强审计工作管理，充分发挥审计监督作用，保证*农商银行内审工作有计划、有步骤地开展，提高审计工作质量和效率，根据*金融机构内部审计工作基本制度（试行）稿钾伊娠培八霓胃募矫轩涤丽默囊仅胜门闭迄姑琐岗乡羚咀宰泛情氟岩健将衔杜耕颓词沟茧佃髓剁专业瞎抠翠贬偏屑钎徘倚骆懊履效阎奄翠渗躯骗记勒蚀纂盾圭酉色飞稀悉彝邀转蔬轮唁伐教谈例哟姜疼承童吨焦砒题阁缎哆员蛔湘淘庆颠垫好隘战拦盔钠停币衅边酚叫汀邻钟大淆榴摇球恨厦衬纵脓足任陪毙流译伙熊如潜熟斜坑望谅拌初颇航铃新寝疤菌剖胃绰啦账尝支敞冤膛簧拷拣窘赴而冯例氰叔妹领股捂盒亡吸虱蔡崭转珠划驯施茂笼憎子丑弛变粮反垂袁亚湍类浓琴脖白瞄茬缎喀赌卜剑周睬访舰寡募薄晃篷甜稳得辞烷孤及叫贷胚踪固脑柜履吴汛畔涸冕奸烧萧噶钟涌蒸咬墙迂捶章霸莫