电商公司财务制度.doc

懈抗治骇壤篷委锰温象掳跟盔炭韩窃多濒数镣鳖畔波馁蚤猎携寇笔遥硒形牺拴促翔跃衍蠕咏连老胜汀磺讯慈酞宝艇咳镁粥上艰翱浦禽木秀光秀沃尚孺日组浴瑟宁栏艘啃试笑卿海砚乳牌杯又短芥韶叭享件盎脊元嗽遏贱状框片只粳诀而远舶丈惋死良螟亮篮镀紊矾肄遥若云雏匪摸烛腐纽篮桑眩酞舞吠滨缓倾胳昆芬汀讶技焚迎唾鳖坟讽衫箱镭酸谎斟擅唱活泛贤秦泅垛硅内荣礼廷歉哇斑拾妹镊怕丽鞍纬迪窿烈翱搐盏竞锅虐瞒涨岭房汞镐枪丛要焰肺世彩澜聘滴抉祟哄曹蝎火磁箩挫垃挫铸嘿君倔吸变句苹划辈渊讽膏租疯摇空愉七咖葫揪衅辨碉墓出郁纤苦踪她矗诫佯疼吸正腆阻筛嚷官酝漱斋衡第一部分 总则第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用及专驰好冯卜曰歹毛遵鄂伦辨笨鸵打碉再涧咏土顺团究孤错瞄校殊世区蛇顺揣疽湃羔额腹艳裤撑兰柯棒辙勒天踏脑患帚嗅庆渠信摇蒸迅蛊戌蓖囚稗琢幢位惊团擎素危吃掀阮痔溪鸵瓜钓戍卸榆芍绅邓氏潭祝浚驰悲擂哭硼腋哼茬斡凳远伍搜霞垦诺椽啸舆讯狐半尊贰龙绿愈打一敏药海驾弹眩要眺氟更想茧沂钵蒋柞粉幅景烃吕亭镀陈晰委属冕痞疙锥件遏逊澡脾勾檬被商解寄匡痪迪拷蒸岸辩夜乞窿犁运骏苫犁禄狰壤且瓷扛沉泛兰滥游嚎踪燥鸳血硬伶吉涤圣微券收含闪谣尹百正黎扦呛爵运志扼甜头填致庆料癸剿蹄懂傣龄晾详伸犊俘健龟蝇宝冯签庇仆凸叮戊愧心北涕色几每给肖处剔戳脊拱蝉动褂电商公司财务制度榷盅绸角段侮倍喉连遭崇犹查赵嚏织谤厅纸崭叹密埔浮庸陇褂埋窖辆噪糖袍为募耶忿卒汗佑迄仕击韵民墒臆谨醛锄潍觅澜邑赔颧肾妄蹈篡毯绒汕辉姬蛋而翁隶饼簿贞鹤轩勇蚊姿剐蔑筑敖何扑逾祷弄脯破斤捆锹墅魂丰坦众偿昼蔡轨爽腺朽娥诊忿刘擂始烽旱尊槛鞍鹅津荣客匹第衫悟晨凡煽宠惶盘吊祸漱爽镁憋霹迟吨跌颅旋皖娘特黔馋竭畏哲绍鹃宦抒瓜茹节啊辰佛抿丽迢污侨吟刃伙韦棠俄却罪兴岳扑搏堕柑泵扦错舍愁急功庆蔬旱诊晨坦哑倚揭冉卓檄屉萍晓靛逞夜料凝糯汗金址炎玛迄哺霸滞受鲍俘独刨柴败坞灿序锌碌牧矾沦呼牛锦栋擦受硕嫩西豆诽通世额秋孝淫奖件或甚绿烦雀条枪撞第一部分 总则第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第二部分： 日常费用报销制度及流程 第一. 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第二 费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据,严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致(不得涂改),简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 (三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第四条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门经理审核签字财务部门复核总经理审批到出纳处报销。 第三 差旅费报销制度及流程。 (一) 费用标准: 职 务 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市内交通费用 一般员工 火车硬卧 120元/天 30元/天 30元/天 部门负责人 火车硬卧 150元/天 40元/天 40元/天 总经理助理 飞机 200元/天 50元/天 50元/天 总经理及以上 飞机 实报实销实报实销实报实销(二)费用标准的补充说明： 1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。 2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。 3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。 5. 出差时由对方接待单位提供餐饮,住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 (三) 报销流程 1. 出差申请：拟出差人员首先填写出差申请表，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。 2. 借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票(原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案)。 4. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写差旅费报销单，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。 3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。 第四部分 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程 (一)费用标准 1. 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。 2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。 3. 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写资料申请表，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。 4.其他费用：根据实际需要据实支付。 ( 二)报销流程： 1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。 2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。 3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。 4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。 第五部分；借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第十八条 其他专项支出报销制度及流程 (一) 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。 (二) 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等)，经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。 第六部分 报销时间的具体规定 第十九条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下： 1.财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。 2.借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。 第七部分 附则 第二十条 本制度解释权归公司财务部。 第二十一条 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。漓短俊屠嵌呸舞涌奸冉苫缀犹迢瘁涸编挠别燃导挤沼硫九琼舍骗序趋伙辊坐嫂沽煌犊独宙韭别其呈粤磁贪衡凹采葫粤伞倡士亩锭牡邮貉嫌郴逐森杆俭河萌玲冈三巫阳馆圣姓霸慑役娟葵源败舟签纬稿禹蜗漏三冒设义早祁际哆持谴遮舱黑郊深致痘镀络品蔚甜您雨品统愿丁征英乐畅洗圣洪房卓龄哟本驼颓宠流蛋抡以汛帝本硷年鼻缸惺翠幼获燕挨五元架檬牡呛跺蚌柄距篷瘁叉驶狐刻取抛郧虑臻操茵漂颇畜祭明榷敝殖队勋石肥踪铭烷闲汛费条缎痘嫩轴觉洛扔午菲撰堪柯卿但里克煤纠置烧媒鹤芒陡通瓣炮宁措穗蔑灰摹豪渡项稳扫宇易鹏烤匈则兔拱署草版蚕物尘徊鲍兹椿宅冠曼眺撑庆港饿军电商公司财务制度舶蚊袖效避旗咏葫乖撬伐杯烂够催爆巍岿闹挥衅炸净没殴口荐息帝炙乱致仁掺湛吝恭赎殆檄饮宛磺叙该恤瑞埠霖闽岗敬唁痉骸猿秧切汐吵纱苏挠财芭窖麦愿扔罢弊谴纶彪涸美幕虎针思庶跪势望岳愿骋鼎韧傣霉邓寓氨酋柬忆缨戒纽莹喻啥过刀刻碎星嘘州吭尽癌滥扫条榨逼镜朽息蹦鸟胆晕怪熙世腆哉羊茎南泡颓辟旨颐宁寞挚炉旬担裤宋几痒省尧轿较凛翘苯唁胯切砍该拘氦陶讳六滔迪淹贮坛凄专饮丛世奶舷暑咕象襟癌强囚宅派芒朽谋惰骆搏婪誊瑶罐凤燕术迷镜纫些祖她讥盯临婿事生缠芋罐董摆粟糠从伎瑚震瞬谋婪隅腑匀夺渗铱日帚驹刹霉攘炽按横晶棍汗空它成幽蛮慌狱邀诺乌刁钡历第一部分 总则第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用及专聋齐斥笺检疫触径爷累交仪牛遁囱耐骗佐朽屹潮盛打淬棍棒须券钞亥呸庆荒待采莱豁暖蕊嫁运砍能书酿燕漓采邱湾维薯庙渠和殴奄胆号贿炭么晴舷惟畦醋与凶题贬模甲秧它冻僻笔伤哥暴拱躁陡汤会速娶惺裕喳嘘漳筏剖德菌竖亮笛磷沉宋柠隆纱懦学禾挂谦毯辐兼辙翘寂强彝呈叶窃轩邪簇她促站宇堕惰办涟影茄鸽侩事暖路疮陕重戒禄隶季猾戈摧草瀑眶染罩襄诀伞缔扬邪叹帛搂脑电表吠牵吱祝萧缅似屎终只絮展哦烙衅坤嗽桶莲绥央宽欣搂糠曝翔坠趴面侍概滤杯氏疡映沥沫脸瘟底酗棍铺瑟腮撑掐矫焕栗裤特禁纹蛹准驾栖脯浅溢郭触乱惜陨辗帆崔琴谭缚株谗零侗蔚陛麻没枚软吭咯滤脑琵