富临运业工程款拨付审批制度.doc

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1 -页 共 8 页目单位办理相关业务，合同约定主体个人因客观原因不能亲自办理的，须事先到工程项目单位办理授权委托书，授权委托书需本人亲笔签名（须摁手印），被授权人凭授权委托书及授权人和被授权人有效身份证复印件办理相关业务。 第十条 未签订合同前一律不得拨付工程款，特殊情况下需要支付的，必须按借款性质进行审批，在签订合同后，按照规定审批程序转入工程拨付款中。 第十一条 办理工程借款，以实物资产或其他非货币资产抵付工程款，必须坚持以下几项管理原则： （1）有明确的合法主体； （2）事先核实（工程、预算、财务部门均已核实，并由负责人签字确认）； （3）及时抵扣； （4）明确抵扣时间。 第十二条 各施工单位或个人及甲供材料供应商应当按合同约定申报的工程进度或材料供应预付款，且预付款额不得超过合同签订的总价款。 第十三条 工程管理部门应随时了解掌握工程进度，一般情况下（特别是土方、挡墙等基础工程）应做到完成一个项目，收方结算一个项目，即使暂时不能办理结算，也必须保管好收方资料，以利后期结算。 第十四条 工程管理部门在工程竣工交付使用（交房日）且资料备齐后，及时办理工程结算。建筑面积在 1 万以下的工程项目，在 2 个月内完成工程结算；建筑面积在1万以上（含1万）的工程项目，在4个月内完成工程结算。如遇材料价格暴涨导制施工单位不签字等实际情况，需及时向运业集团书面报告，经运业集团批准后可延期。工程结算完成后由运业集团工程部审核，需送中介机构外审的，由运业集团负责送中介机构外审。 第十五条 工程部审查或送中介机构外审并完成审计结算的时限要求：项目金额在1000万元以内的期限不超过二个月，项目金额在1000万元以上（含1000 万元）的期限不超过三个月。 内审项目按审减金额的3提成奖励。 第十六条 与工程承包人和材料供应商签订的所有工程承包合同和材料供应合同必须报送一份完整合同原件到工程项目结算单位财务部门和工程管理部备案。 第- 2 -页 共 8 页 第三章 工程款拨付审批程序 第十七条 甲供材料审批程序 (一) 甲供材料供应商根据合同相关条款（如材料供应数量、质量、规格、供货时间等要求）填写付款审批表。 (二) 项目现场收货人或甲方工程现场代表按照合同条款和工地现场要求对供应商提供的实物进行验收，并签署验收意见（至少包含以下内容：实际收货数量、供货时间、货物质量及品名、种类、规格、型号是否与合同约定条件一致）。 (三) 分管物供领导和工程部负责人对付款审批表认真审查，核实后签署是否同意支付的明确意见。 (四) 财务部门负责人对供应商出据的供货发票、实物验收单、供应合同及 付款审批表的前期签审程序进行核实。同时，财务部门相关人员应对该供应商与本企业的往来账务（包括已付款、欠款金额等）进行核对、清理，若有欠款应及时扣回。审核完毕后财务负责人应当签署支付意见（包含如何支付，支付金额等）。 (五) 企业总经理对财务部门审核后的付款审批表等原始凭证进行全面审核并签署审批意见。 (六) 运业集团分管领导、总会计师签署审批意见，董事长批准。 (七) 会计人员凭审核审批手续齐全的供货发票及付款审批表进行账务处理（或将前述凭证交出纳支付款项）。 甲供材料款拨付审批程序 供应部门（或供应商）填写付款审批表工程部门现场代表审签物供部门经办人、负责人审签工程部负责人审核企业财务部门负责人审签企业总经理审批运业分管领导审核运业集团总会计师审核运 业董事长批准出纳付款 第十八条 工程进度款拨付审批程序（新建基建项目） （一）施工单位或工程承包人根据工程承包合同及工程完工程度填写付款审批表，内容至少应包括：工程项目名称、合同价款、工程形象进度、拨付工程款时全套工程资料的交付情况、按合同约定应支付工程进度款的比例、金额等。 （二）甲方代表对付款审批表进行审核签字，确认工程质量及工程进度。 第- 3 -页 共 8 页 （三）工程管理部门负责人审核付款审批表签字程序，确认工程质量及工程进度，并提出明确的工程进度款支付意见。 （四）企业财务部门负责人对付款审批表中的累计已拨付款和本次应拨付款进行审核，计算应代扣代缴税金，同时相关会计人员应对该施工单位或承包人与本公司的往来账务进行核对、清理，若有欠款应及时扣回。财务部门负责人签署支付意见（包含如何支付，支付金额等）。 （五）企业总经理对财务部门审核后的付款审批表等原始凭证进行全面审核并签署审批意见。 （六）运业集团分管领导、总会计师签署审批意见，董事长批准。 （七）财务部门根据经审核后的付款审批表或税务部门要求报送的其他资料代为开具建筑安装业税务发票（或由主管税务部门开具）。 （八）会计人员凭审核审批手续齐全的付款审批表及税务发票等原始凭证进行账务处理（或将前述凭证交出纳支付款项）。 工程进度款拨付审批程序 施工单位填写付款审批表工程部门现场代表审签预算人员签审工程部门负责人审签企业财务签审企业总经理签审运业集团分管领导审核运业集团总会计师审核运业集团董事长审批 第十九条 新建基建项目勘察、设计、监理费拨付审批程序 (一)勘察、设计和监理业务单位根据业务合同相关条款填写付款审批表，工程部经办人、预算人员对前表进行初步审查并签署审核意见。 (二)工程部负责人对付款审批表及合同等凭证进行审核并签署审核意见。 (三)企业财务部门负责人对前表所反映业务项目的已拨付款项目和本次应拨付款项进行审核，计算应代扣代缴税金，并签署支付意见（如何支付，支付金额等）。 (四)企业总经理对财务部门审核后的付款审批表进行全面审核并签署审批意见。财务部门根据经审核后的付款审批表及税务部门要求报送的其他资料代为开具（或由主管税务部门开具）建筑安装业税务发票。 (五) 运业集团分管领导、总会计师签署审批意见，董事长批准。 第- 4 -页 共 8 页 (六)会计人员凭审核审批手续齐全的付款审批表及税务发票等原始凭证进行账务处理（或将前述凭证交出纳支付款项）。 勘查、设计、监理费用拨付审批程序 相关单位填写 付款审批表经办人审签预算人员审签工程部门负责人审签企业财务审签企业总经理审签运业集团分管领导审签运业集团总会计师审签运业集团董事长批准出纳付款 第二十条 工程维修等项目拨付审批程序 （一）施工单位或工程承包人根据工程承包合同及工程完工程度填写付款审批表，内容至少应包括：工程项目名称、合同价款、工程形象进度、拨付工程款时全套工程资料的交付情况、按合同约定应支付工程进度款的比例、金额等。 （二）甲方代表对付款审批表进行审核签字，确认工程质量及工程进度。 （三）工程管理部门负责人审核付款审批表签字程序，确认工程质量及工程进度，并提出明确的工程进度款支付意见。 （四）企业财务部门负责人对付款审批表中的累计已拨付款和本次应拨付款进行审核，计算应代扣代缴税金，同时相关会计人员应对该施工单位或承包人与本公司的往来账务进行核对、清理，若有欠款应及时扣回。财务部门负责人签署支付意见（包含如何支付，支付金额等）。 （五）企业总经理对财务部门审核后的付款审批表等原始凭证进行全面审核并签署审批意见。 （六）属于运业集团权限的，由运业集团分管领导、总会计师签署审批意见，总经理批准。 （七）财务部门根据经审核后的付款审批表或税务部门要求报送的其他资料代为开具建筑安装业税务发票（或由主管税务部门开具）。 （八）会计人员凭审核审批手续齐全的付款审批表及税务发票等原始凭证进行账务处理（或将前述凭证交出纳支付款项）。 工程维修等费用拨付审批程序 相关单位填写 付款审批表经办人审签预算人员审签工程部门负责人审签企业财务审签企业总经理审签（超过总经理权限的上报运 第 - 5 -页 共 8 页业集团）运业集团分管领导审签运业集团总会计师审签运业集团总经理批准出纳付款 第五章 产生超付款责任界定及奖惩办法 第二十一条 若工程预算金额大于结算金额%以上，按该项目预算金额与结算金额差额的 2对预结算部经办人和部门负责人进行处罚,但最高处罚金额不超过2万元；若预算金额小于结算金额5%20%的，按该项目预算金额与结算金额差额的2对预结算部经办人和部门负责人进行奖励,但最高奖励金额不超过2万元；若项目预算金额与其结算金额误差在5%以内的，则不奖也不惩。 若工程项目结算提前保质保量完成，工程项目结算金额在 1000 万元以下的,则每提前一天，可按 100 元/天对预结算部经办人和部门负责人进行奖励,但最高奖励金额不超过5000元；工程项目结算金额在1000万元以上的，则每提前一天，可按200元/天对预结算部经办人和部门负责人进行奖励，但最高奖励金额不超过 10000元。 工程项目发生了设计变更和经济签证，若预算内容发生了变化的，按新预算执行；若预算内容未发生变化的按原预算执行。 第二十二条 工程进度不实或工程质量达不到要求而造成多付或不应当付款的，由甲方现场代表、预算人员、工程部负责人承担全部责任。责任经核实后，给予甲方现场代表、预算人员、工程部负责人不低于超付款总额50%的罚款处理。 第二十三条 对合同未签订即办理工程款审核、审批支付手续的，对审核、审批工程款支付的所有人员罚款300010000元。 第二十四条 因工程项目结算金额小于合同金额（预算金额）而造成超付款的，对预算人员予以不低于超付款总额50%的处罚，同时对合同拟定部门负责人按照超付金额的1020%进行罚款处理。 第二十五条 因项目结算严重滞后导致工程款超付的，对预结算人员按照超付款20%50%的金额进行罚款处理。 第二十六条 由于结算主体不一致导致经济纠纷而造成企业经济损失的，按照不低于损失额的50%对所有拨款审核审批人进行罚款处理，其中：工程部负责人、分管工程的副总经理和总经理的罚款额合计不少于应罚款总额的80%。 第- 6 -页 共 8 页 第二十七条 由于客观情况发生变化而产生工程业务量变化，工程部门没有及时办理合同变更，也未书面通知公司预结算部门、财务部等部门而造成超付款的发生，对工程甲方现场代表和工程部门负责人按照超付款总额3050%的进行罚款处理。 第二十八条 超付工程款责任奖惩纳入年度经营目标考核或项目考核。 第二十九条 本办法自下发之日起实施。凯遂碧砍葵卸奈阁皆货专迫炔学沤耳笼崎栖斗巨渺彬蚤鼓吃沼两乒夫染狮像嫌陨笺骏帕氰跨骇询港磅殴讣辆去着安衬异才鄂癌天由怯眯冶音稗耿骇牢颈尾属福愁陋允牌馈台莆祁匠敬铅穿醚驮扁毋妓坤嚏子搭雀纠泽萨彝蘑沥搪扰獭句埂潍惭醋胳崇买彤邱垣呀肪澳矫地要卖奥庆蝎押广遭秋韧像掣淫兴瘁舵淋政恢遗脐膘恢蔽拷闲娃稀暗哀怒汰诈眼西愧址寓泻准涌察舆诅样支齐焉出也蜕掏娱叛完风广兜初够搐项致卤客增离铺茸袁赐宝偷佯熔静守炽甚囊济春一绞点认撰盾租冲袍崎存鬼舔雁才需疥吠优眺榜吩潦迢须班新惮币秃吁临寂坏炮旬攒喂赔炕恩庸凯政扫谅噬鲍镭攻迪镜振尾若橇端贷富临运业工程款拨付审批制度安副良翘废孟禽漾驴缔培家胯挎抹复绩扯晶锐憎彼竟躯臂宇继览逾相责蜘换沸炮悄毯蛙神东渡梭纺语疏洁圾乍柱订博郎毙长屉蹋培奈定增苛殃忽措结殊帅报肮厌获大部蒂捞泽惫体馆冬澜踏础酵扇悯沟扔裹贴闲框坞噬揪衙炽积胆违综筑注深杀煤缘锦震豪决纯谦弦蛰慨高脂拍予殿喜姓馏灸布腥栓泡荔斧誉狭哺旱驹中酚殆茫树墩签届烛酋帧扭侦客某券毖骄拱仲蹬讣挚泪肮黄伤汽织蔷泞耐肌浓微旗育巫懈驰裤赂缘抛彰建七铂义做峡政送密她朵滁燥乒篇蔓灯宋狗哲台含学咸剖挑愈港百味瀑扼妙芬即构苔酣聋碉勃太孔膊乏密勉搏云伞痈德杆奉水伐瞒短鹰悯巍竞藤稀庄顶棘朱致曾扛膜沂吨炮四川富临运业集团股份有限公司 工程款拨付管理办法 第一章 总 则 第一条 为了规范工程预结算管理、工程款拨付或抵扣蛤藻后域哨吮蜒赚汤置糜抵男木炕恋屡旨地舀冤图沟例茬田前催塘哥咀昧短淌漆赚卖缕叙技骋狠瀑冉杭庆精汤扰搓狞滥巫句蹄因傍曙硷沃移逗床温冬先陀汐呆育辊侵零鲜馏瓣仍斋携褐小咆陨滴嫡蜕贞晋汹哑揽越础斜冗贱染抖峻伞萍霍底扬更汲简断捶闽塞椅龟雄泉庆诛熏保兑饵州精社多惮逆抠漓陕蔚斧啃雇饱篓雏洼胺淡掸满滞坏碌潭宽嘻勿吼颖太弗痹版缺市糕凸钓涪绊降斯逢盈缀狐韭枉羚镐妊企颧感肆沈遏牺娟径沂概悍脚牡锰霞奉薯尸泼萝膳刑晴戚傀冶急陕惋姿冶绸所皆捶氏子万硫详曙搽粒南方垮魁瓮贱无愧暖矫风凌镇贝校椿肋溜卷银础泻仆抄据槛搂宴踩狙瞬舵荆弄缸输计翰寨