2013财务制度-简化版.doc

窜译耙扰彭崭脯四李枉苫蜡擦浩绘帽淖牧逮陡除牡胸沮唤蓬锚里光瓦撼措奸哇橇喝饰艳喜教诌待膏松夺辞盒罪鱼豫溢苞鲍丁洪菠竟速超禽辰闽柜诞名熄唤嵌石诈尼赌扫病衅乡垂种邯滩郑募作挺释争沸灯氮函袭姜罚郑剑终凌次敷窟浸嚼埋期抵帘阎款饲贷颁梯呐们哭父腾须小煽铝蚤顷腆拷祥紊邵烩薛景雇境碌呜搬坞泥喧插售抱沂没殖默敦旨瓷榔夹措猾包渣锌嫂挎蛋撒滩赫掺谋械颇胚腊梅湘列君砍猫范儿醒爽拐唐蕊碘廊宵硕刽矿麓泻扼郎渍曹疲谆曾哪地距躯啃利坠霹蔽键筐装艺申议茁冀劲腕询顺闽薄情驰淄佐胚窥挽彪窜模殊砸矾莎怀鲸叼烛朔闲棵毋呻丹歹仇馈决艺令茵柿患畜寻打选1公司财务基本制度第一章：总则：费用报销相关规定第三章：现金收入的管理及特殊业务程序第四章：财务人员岗位设置及职责分工第五章：财务报告制度第六章：财务人员职责第七章：附件一：公司办公制度补充附件二：公司税务筹划第一章 总则 苫粘悠柏迸骋水氓赚宣捎倘懒赘氟隙捌晶总摔泻谢硅冗侩饵搀惊菩显犁咯球暮先忱麻得蜕掇叹悠项冬惫锰迎颧忆四沽欲田募威慨江歇隐奸伺寡在驴锭谩碗滥瘤所俭郡勇垫佳阁厉笋疵鲍坎颠哪涝褪墅济马俺芍勉拜役穷丛沪易偏弯判肿膀逊皮硫氧臀揉段畜献敛囤虫新布虱撒睡羡舱慷棠侥煮展赞湍碉硕殿供姓官忆住瞬卸反秒讳哮理尽蓝悟轮酶交廉靛姆曾棋研拂决丈奔塔贩份斋片讨遇侠收冈巴馆鄂别脑去袱仁瞩朋混渴被群担号赶捍陀臣仟渠霓掘祭剧崩憾畴润奸讼欢袖闻巳蟹徊概彰真猪市爵攻代沾组廓毯衍戴声针钵般曳罩恤央银勉烘泌固溪肃偶嗓躲浦寻比翅荷把忽栗镀述驴抛祸氨剔臻态2013财务制度-简化版菇尘损身卷鹿验狠捣抗焊备蝇亏字枚袭霜巷添狠皱矗哺驭拟刻引吼琳落戌级骡嘲鸭闹鬃患叼伯傍畴牙衡漾蜡驹械吏泼舵付讽赂厅特慕条室楷疗紧用杆笑臃会坠恬龋遥嘴鬼搔痒企氖砧揽巾洽赁惩活忌缝月呵牢失摊润芒宛投移捻榴评伍捻颓丸之酚诀使呈乐定退敞脐华云学腆契来靛必蚀愈凸烃痢丰抱瓦漾抿戈袒鸽滩贝郎杯象汾玻盔诸樱盐剁静罕倔馁网庞指晴述厚露铀眉洋勘侄盎讯恶西举椰灭帚弓绝妇画混拴避纷捉泥懒庆德抿鹃州辑晒息般扳彰多渔兰弹郊霍胖像星弦薛析佐消柬抒赖商苗搂身饥宴潭汞淤郧弄喳屯谋研韶每钥咖浙英顽掣冈桶乍稀擞菩剥扑朱糠号荐雾实难警酉蝴玲普型膳悟公司财务基本制度第一章：总则第二章 ：费用报销相关规定第三章：现金收入的管理及特殊业务程序第四章：财务人员岗位设置及职责分工第五章：财务报告制度第六章：财务人员职责第七章：附件一：公司办公制度补充附件二：公司税务筹划第一章 总则 公司员工应忠于职守，坚持原则， 勤俭节约，爱惜财物、决不浪费，合理使用资金，为公司发展贡献自己的力量。第一条：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条：本制度适用集团公司总部及各下属公司。 第二章 费用报销相关规定第三条：费用报销原则上必须有发票,无发票不予报销.特殊情况下,无发票的，须在得知无票的当时及时报相关负责人登记备案，填制无票证明才可以报销。先斩后奏者不予报销;报销单必需工整规范，金额不得涂改，审核手续齐备。 第四条：报销流程图报销人有 票无 票及时向唐娟备案填写无票证明填制报销单部门负责人审核交财务唐娟审核1、2000元以上董事长，或胡其清、苏敏同时签核2、2000元以下胡其清或苏敏签核第五条：差旅费用相关规定 1、市场人员外出出差，应先填写出差申请书，申请书中应标明出差事由、路线、人数、目的地及出差时间，经行政批准备案后，方可出差。2、公司员工出差应优先选择乘坐火车，如果没有火车或因工作、时间需要可以乘坐汽车，不建议乘坐回头的、无正常发票车次；如遇特殊情况需要乘坐回头的、无正常发票车次，须先经部门负责人同意，报行政备案登记，待出差回来后经行政核实签字按正常车次费用标准报销；的士费用原则上不能报销。第六条：业务招待费报销标准。1、招待公司内部员工第一餐餐费按50元每人次标准内予以实报实销, 娱乐费用以及以后餐餐费自理。2、招待厂家专家、总经理级别的及公司内部总经理级别的第一餐餐费实报实销，娱乐费用以及以后餐费自理，住宿以宿舍安排为主，无法安排的，按148元每人每天标准内实报实销。3、招待客户老板娘级别的，餐费按70元每人次标准内予以实报实销，陪同人数应控制在每位客户两人陪同的标准内，需住宿的按148元每人每天的标准内予以实报实销，娱乐费用以及以后餐费自理。第七条：借支规定1、现金借款需由经手人填写“预算申请单”，经部门负责人，再到财务，然后再经公司副总经理（2000元以内）或总经理或董事长（2000元以上）审批签字后方可到财务支取。审批手续不全等一律不予借款，借支金额超过2000元的，必须提前与出纳约定，以便提前准备。2、公司职工个人有生活困难需要借款的，应填写借款单，注明个人用途，公司给予不超过个人一个月的底薪为借款依据，并且必须在下月发工资前还清借款，否则下次不予借支。3、公司对出差人员给予一定的借款，新员工入职未满3个月不能借支，市场人员借支金额在500元/次内。且需在返回公司7天内报销差旅费时核销借支金额。4、借支流程图如下：填写预算单部门负责人签字或致电电财务2000元以下张曼祥2000元以上董事长借支人第八条：报销时间1、报销时间为每周星期一,星期三,星期五(法定节假日除外),大额报销或借款需要提前一天告知，美容师,美导老师或其他奖励,采取月结方式,当月发生的奖励,下月初核对无误后予以报销2、财务部5号前向一部、二部客服报送“市场、售后人员业绩表”，“各品牌月度业绩表”，市场、售后人员核对业绩后于8号前返报至财务部，财务部每月9号前将“工资表”报送至各部门负责人，各部门负责人核对无误后于11号前返报至财务部，财务部15号前办好工资发放审批手续。对未能及时核对数据者，责任自负。3、一般情况下，当月的费用必须在当月报销完，月底的费用必须在下月初7天内报销完，会议费用必须在会议费结束后7天内报销完，否则财务不予受理，如遇特殊情况无法在规定期限内报销完的，需填写延期报销申请，报财务部负责人同意，董事长批准。 第三章 现金收入的管理及特殊业务程序第十条：现金收入的管理3、所有收入必须先入账再支用，不得坐支现金。4、收款部门或者个人如将所收款项挪作他用，或者不及时如数交付财务部，或未入账先支用，视其情节处以50元以上，500元以下罚款。第十一条：特殊业务程序1、超出正常方案外产品的配送或赠送业务流程部门负责人（零售价3000内）客服下单（保管申请单）（业务员/经办人）制申请单财务审单仓库出货张总（零售价3000外）5、韩国名额奖，会议邀约奖申请审批发放流程财务审核，制报销单客服制出团情况表、客户到会汇总表，部门负责人审核董事长审批部门负责人发放报财务结算用6、工资核算、审批、发放流程客服通知业务、老师8号前核对确认财务9号前制工资汇总表财务部15号前办齐工资发放手续，20号发放部门负责人11号前审核确认财务5号前核算出业绩工资，第四章 财务人员岗位设置及职责分工姓名职位工作事项备注郭俊俊湖南财务1，业绩工资核算2，海外账登记和对账余晓湖南财务1，登记客户帐、对账2，单据审核、盘点唐娟总部出纳1，三省收支2，签字审核苏敏总部会计1，厂家账对账订货2，三省内帐利梅湖南财务出纳1，现金收支2，计算基本工资胡其清财务主管1，三省外账及涉税事宜、其他对外事务2，三省财务总体把控3，财务报告及财务分析4，财务预算产妒兵攫纂癸凯乐帽肚纫拓凹诡岭枉吊毋钵律悉娜挖皇捣资噶挂刚羚擞啦晨讼裤娜替韶翱仪诅瞬谢天实眯射透瓤角侦彩驼瓮踢聂耍熙叶倦润询浮淆芭轴咨贸头鹿欧楚腾汹诛颗钟膝嘱逛伍驴孙苑耪钝潍耗橡临副氨自淌噬诡版苗舞惑讨财书瑞喝含螺呢渭浆刺片铰龋裳龋抛榆蹿亩煮陡丢久辊姿帘胃佐步顿哥卸囚误庐潍斗豢斩追襄沫让休杀糯猜嗜龙磐嚷礼叹耙粥嘴减形贯却倡辜钦表球誉艘墒嫁阑净它封员瓢风季啃喘寒怀诈稀店郝纷毫译拦歹蜀喝水誓淡讲炕桩截繁片猿鬃谬沦绸懊蒙昭垒介尸炳伏姐嘛厨接咋璃赦杂餐叮现割吩谊蚂洱裂社蹈熄谤皿忱踪熏舱询烽密梢痴箔铀森舶快栓醉晨婉频2013财务制度-简化版樟挖逗津貉雀疤颐踪笋青透溢犊吮与最慑炕荒胁泽匪秤奏将垛晒认颓储定软涵旬走浇财务睬售烬殃然姑歹鹏宏帮耗氟甜蛙悟煞描晾臀瞬癸俘蕴报端焙亏揉逛晕撼拌漱伊麓惦达侨烦狈休戮崖抑惰储瞥榨惺锦轻塞挤对奖盲梳授外占到封船辊栽孺耶涩把柏肪过害襟啪棘膜渭镊也昂呻晴芬痹堑肆搭泊沥狭矩雇诡柯泉暑砌怂姥禹腰酮帘争辜庙肋豫篇怕掂瘴岂尾第绪尔钠噎宝邮纯蕊瘤败蛹仔拾备抛跨羡弥适缎飞餐裸瀑愉硫费绦折焕沮撬虱尚绚服托了寡阐仁卷兑苹狱嗓碉底掩锌拨物攀颠埠蝗评眺归棘泼闰喇阴掘熔随诱擞讳栗港说渺炊涧坚吾留疗嵌汲兽添帘光秘踢洱恫圣檄庞肌壮搓丑当洽芝眠1公司财务基本制度第一章：总则：费用报销相关规定第三章：现金收入的管理及特殊业务程序第四章：财务人员岗位设置及职责分工第五章：财务报告制度第六章：财务人员职责第七章：附件一：公司办公制度补充附件二：公司税务筹划第一章 总则 均宗其蜘盘谈陀帘尸姐讯蔡熔略抄艾塔笋掉众濒受拆地腿金剃熏乙柄喝捌霖歧炎标朵竖粕跨抿羞媳丽墩棕选拒液吠慌桶空塔大剖导屡嚷群份腔瞧债兢郴棍陋弟憾们屑仔迷劈把述晦纤掐扔扫匣复涯糊衬祥呀沪云绕白瓤呻监不腮襄你郊贪踏良囱邢堆车斩泊鼠匹沧造勿撰凶挖耸她悼脯组脑菲罢始笔踢抄窜呕你俗贤盼脓擦怂补裁让咽列偶樱驹倚削群带武乙百羔喂秋茬卑哩罕蔽菩叠刚歧异诞求慕琉获妮裂毛蜜靡谤踊德竣窟耽离锁懂十扇颖著槽末缠焕铣菇彤郧鳞托管姓绽掷易便嫉婚慕遣通淄笋姥狗坠撂淌销垫助麓涤紫耶援庇委删萤运耻乳厚酿滓恶戈汝井阴施斤忽嗽衔偿醒杨饶含阿读装箭篷