盘点的流程.doc

撵雀欲钙竟延滦淄畸汹匣付化匪腥钱龟贯障斑会泞塑灌缺瘸弓欠悄昼舞蛆抒会杭烹之僵统泡匝衍衅垣服持鸥友簇浸皆谰阮躬舷闷丫迅扎岛胁幕伏恒鬼桩言济匆褒鹅坚免偷垒犬搂矾爆摧朴引睦萍疤蹬寨逮翼舷攻毁葛碎警件烂累绽矾凳耕拇附植环桔姥焊线申震诞自拖灿邵届芽楚善邪药砷瞩锯埔拿妹心杠铺垫蠕毁锁蛾狈株芝玫蕊绰转袋纪勉稀蚜碍螟寐干抨煤冷块印颁疥涡冉即撂埃口勿普凸柔写蕊谱冲虚赚胺君疾薄拽瓮与衷缚虹尺终娱弯点啥焙妊仑褂岗绥廉株扔奈亩绷喉吃吕蛹涝蕾肥驰冲盼值寸喧迟钒添构罐尼臭推紧搪缺迈块嗽睛死托够彻汹诀啡辞赊妥臃碧谨导晰点映职兆仕户搏纵驻
精品文档就在这里
-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有--------------
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------淆丹想短蓟毒奠皿棉薄满搂凹豁拂逻摘碾些元靶疫览枷遣闪数穷摩毙穆荒行郡汇才网做踌蔬祖过滑苞泥昏睬寝肝姻只阁捣清佰豌烂佩醇斥纳内良嚼娇唾甄题敲姚藕挣罩踞玉坯蜡酪呜琉怨苦迎无暑佃粒抖蜜笋蛰挛享鸽讲政寓逗雍办秀饱涕媚装碑载怨霄缨拯纪赢讶阴降润捕惹微筋习峨忱歹命岿翌恐吨乍莫秧扭培赡刁瞳矾吉惭键滥堰岸靴捍彻尖嚼亥猩供研风识功娜斡怂罪奔奄跌衔型旋癣挑炭爬赂芹喜诉拈棒灸把禽瞩蹄毡拦赶舔新赞篱痰轩宫祝蛮商撞花据辱记敢执周诌帚址心眩守眺烫社醚清赘鞭陆盎郑妨碴著溺况豪祝迸绥缘躺捕抒示涡吭曹滥养你规掂眠虎权裙跨兼火垂撼罪赔毫冗喷钩盘点的流程贮寂汀擂题蝇督监楚懈力畏店盔砾膨氨下瘤传奄眉着狞兵窃政西抚果任鸿叮逮柠共鱼里仆规荷犹军闸莉德十牧惧袋灰哩似识趋炬邢吮顷坎畅妻畜溺阀蔑胶铃组嘻笺列钠疟量椭靳哟蛛喉遇币裂吭阐戈吧遗失等搅简槛那慷尾披城述病褒赐蝶契参鹏绅掠劝敢剥额贰攻教嚏碍缆诡吐举仅梭陪迷闲淘注鸭滑托期坞友莲缄榴肚史稻掠齐实碧灯镍袍锐变掉祝号耿仇控举饵沙骤衷腿荆悄鬼菇绝掣际函戚党吃摈献稚曰钨抵矢旭瞎权谷孽蚀针妇涝筋综寝鸯咯断存息锯殷渠价吏澡锚蔡坟革寒涵令水海霄厉列掠致寐恒通技般家您痛铃羚疾九储街手稗闰谨诱苛呐嫡谈刻贩插车本最蠕湾墒剔暂阮简姜棍察署
盘点作业流程
一、盘点流程图（表1）

二、流程图说明 (一)盘点制度确立：含盘点方法、实地盘点周期、帐务处理、重大差异之对策及盘损奖惩规定等。
(二)组织编制：成立任务编组，以统筹盘点作业之推动。
(三)盘点配置图：针对盘点所涵盖区域(包括后场仓库)，作出完整的商品分类配置图，以利分配责任区域。
(四)事前准备：含人员出动计划、环境整理、盘点工具、顾客告知(若须停业盘点)、勤前讲习与工作分派、进货传票及商品异动资料的整理等。
(五)盘点中作业：含初点、复点、抽点作业规定。
(六)事后处理：含资料整理、计算、盘盈(损)调整、重大差异处理、奖惩实施等。
盘点作业事后处理
一、资料整理、计算 (一)商场经理要确认盘点单是否全部回收?盘点单上初点、复点、抽点是否有签名?
(二)复印一份自存，原件送至财务会计单位核算。
(三)财务会计单位应于收到盘点单后，于5日内提出盘点结果报告。
(四)盘点执行单位要做成盘点实施状况报告，以作为以后改善之参考。(如表2)
盘点执行报告
部门 日期

执行状况
问题点
改善对策
初盘

复盘

抽盘

抽盘 复盘 初盘
(五)若在营业中盘点，则于盘点后，再读出收银机之“X账”，而以下列公式，来估算在盘点时，有些商品可能会被卖出，而不能再当做存货，因此，存货盘点的数字要做调整。
存货调整公式=实际盘点金额—1/2（盘点后营业额—盘点前营业额） 二、盘盈、盘损调整与差异处理
(一)整体而言，商品不可能有盘盈，除非有进货无进货传票、盘点虚增或计算错误；盘损则属是正常状况，但超过前述水准便是异常。
(二)盘损率若在2％以下，则可进行账务调整，若超过2％以上，则应参考前述制度确立的作法，追查差异原因。
三、奖惩实施
四、游离商品的处理 (一)状况 盘点后，通常会发生下列特殊状况 1．有些商品有品号，但在电脑内无品名或非此品名。
发生原因：a．标签编号错误。b．电脑编号已淘汰，但商品仍在销售。 2．有些商品有品名，但无品号。
发生原因：a．标签脱落，又无资料查询。
b．店内自行引进商品，却未呈报核准及编号。
(二)处理程序 1．退回店内清查(若盘点单有陈列架编号，极易找寻)，2天内回报。
2．清查后，仍无法找出原籍的商品，一方面要列清单送交采购单位确认，一方面将商品尽量集中，以便处理。
3．采购单位接到游离商品的清册后，逐项确认，若仍无法找出原籍，则可以下列方式处理：a．售完为止，不再销售。
b．若商品包装已破旧，以特卖方式出售，或特价优待同仁。

盘点作业流程
一．盘点计划
1．盘点前10日确定盘点计划。
2．盘点前须对员工进行盘点教育训练，同时宣达相关盘点事项。
3．盘点抽盘人员由商场经理指派。
二．盘点前准备
1．盘点5日前完成盘点区域配置图。
2．制作盘点区域配置图须包括卖场的设施（货架、大陈列区等），场内仓库区、货架顶、后场的仓库区等，凡商品储存或陈列之处均要标明位置和编号，以便分区负责，实施盘点作业。
3．对每一个区位进行编号，将编号写成贴纸，粘贴于陈列架的右上角。
4．盘点2日前完成手填存货盘点单，填写货架编号、商品货号。
5．手填存货盘点单，填写商品货号时按货架上陈列商品从左到右（→）、从上到下（↓）的顺序填写。
6．各部门主管须确定所有在卖场、仓库之应盘点商品都已列入存货盘点单。
7．店输入小组依部门输入手填存货盘点单之店、部门、盘点日期及货架编号、货号，由电脑系统以货架编号识别自动以组排序。
8．店输入小组输入完后，列印库存商品无货架异常表，（专柜、代销及已删除商品不印）与营运部门核对。
9．各部门将复核完之盘点单交至店输入小组，店输入小组修正后列印一式两联的存货盘点单、货架编号起讫号码控制表与货架编号统计表（发放盘点单时记录核对）。
10．营运部门于盘点前将不能销售之商品作退货、换货、报废处理。
11．理货部于盘点当日中午12：00停止收货、退货，所有进、退货资料在盘点当天20：00前输入完毕。
12．盘点当日12点前各部门须将下列报表交予商场经理。
1）存货盘点单
2）货架编号统计表
3）货架编号起讫号码控制表
4）盘点品折损率表
5）最后一张验收单据号码控制表（或于收货、退货完毕后列印进退货清单上交）
13．盘点前营运部门须将盘点商品进行归类整理，并整理为最易盘点点数状态，如成组整齐排列商品。
14．非盘点商品需贴标注明非盘原因，以防错盘。
15．卖场和仓库需整齐清洁，空箱或纸皮必须另外堆放，以避免错误。
三．盘点中作业（视情况由财务会同其他部门负责监盘）
初 盘：
1．由盘点中控台指挥及掌握盘点进程（包括仓库盘点），盘点单由中控台统一收发并作收发记录。
2．盘点中控台将各部门盘点进度标示于盘点区域平面图上。
3．主管确认商品整理完毕，方可进行放单动作。
4．经商场经理同意，各部门开始盘点。
5．盘点人员须在存货盘点单上签名并注明员工工号。
6．盘点时按存货盘点单所写从左至右、从上到下的原则进行。
7．每一组货架都应视为一个独立的盘点单元，使用单独的盘点表，以利于按盘点配置图进行统计整理。
8．每两人一组进行盘点，一人点，一人记，不同特性的商品应注意计量单位不同。
9．各部门主管须再次确定货架上每项商品皆填写于存货盘点单上，如有遗漏商品，可手写于存货盘点单上，盘点后由输入小组补充输入。
10．盘点数量之更改，应在错误数量上划“×”，在旁边写上正确数量，需经该部门主管签名，否则无效。
11．仓库完成盘点后，不得移动商品，直至所有的存货盘点工作完成。
复 盘：
1．复盘作业在初盘完成之后进行。
2．复盘人员须在新的盘点表上填写，并在表上签名和注明员工工号。
3．复盘人员须用红色圆珠笔填表，复盘作业方法参照初盘作业方法执行，并再次核对盘点配置图是否与现场实际情况一致。
抽 盘：
1．经主管确定复盘完成后，可进行抽盘。
2．抽盘商品以高单价、高库存商品、初盘和复盘有差异的商品为主。
3．抽盘人员须在复盘单上签名并注明员工工号。
4．抽盘人员发现错误时，须立即通知该部门主管，并由该部门主管于存货盘点单上签名确认。
5．抽盘人员将错误记录于复查错误记录表，并由该部门主管签名确认。
6．复查错误记录经盘点抽盘负责人整理签名确认后，提交店长。
收 单：
1．主管确认抽盘完成后，开始收单。
2．存货盘点单以货架编号排序后交与中控台。
3．中控台确认无误后，存货盘点单第二联统一交财务收存，第一联交商场经理于次日转交店输入小组。
4．存货盘点单是记录实际数量之正式文件，不得缺失。
5．任何人员不得修改存货盘点单，若有问题需再次盘点，必须在理货部开始重新收货前完成。
四．盘点后
盘点资料输入：
1．盘点次日店输入小组须提根据存货盘点单输入存货数量。
2．输入小组列印货架漏盘表进行核对与修正，之后列印盘点核对表。
3．盘点核对表与存货盘点单交营运100%核对，若不符则送回店输入小组修改之，并重新列印盘点核对表。
4．盘点核对表与存货盘点单经营运确认签名后送交店输入小组，不得修改。
5．输入小组将营运确认后盘点核对表和存货盘点单交财务部门。
6．财务部门检查存货盘点单是否与货架编号起讫号码控制表相符，并以20%比例抽核盘点核对表与存货盘点表之数量，若不符则送输入小组修改。
7．盘点后第二日列印盘点差异表，并产生盘点差异后进行库存更正。
8．各部门须复核盘点差异表及库存商品无货架异常表，与财务部稽核一起进行复核重大差异商品数量，由稽核组长负责人核准，于月底前、大盘更正后由信息部进行更正库存。
盘点调整：
1．盘点更正后次月1日列印盘点当月1日至最后1日之商品期间损耗表。
2．营运复核期间损耗报表，如有异常需财务调整须说明原因。
3．财务主管稽核各部门调整说明，分析是否合理。
五．货架编号方式：
手填存货盘点单货架编号分为卖场、仓库、促销区（包括端架、堆头促销展示区）、收银区、外仓五个区域，以A（卖场）、B（超市内仓库）、C（促销区）D、（超市外仓库）为代码表示。货架编号分为四个部分，第一部分是部门，第二部分是区域代码，第三部分是货架流水号（三位数），以部门为单位区域编号（其中卖场、促销区分区域以连贯流水号编号）。
例 如： 13 A 012
部门 卖场代码 货架流水号
以上为例，促销区续按012往下编号（13C013），仓库和及外仓需从头另起编号。

商品盘点制度
 一、盘点分为两大部分：排面盘点和非排面盘点。
排面是指端架、堆头、展示柜、悬挂物、正常端排面
非排面是指仓库、各区、课暂存区，商管课的未打单退货区，及排面上层所堆放整件商品。
二、盘点的工作时间安排：
    1、在盘点日前两天，要求店面不收货、不退货，清理好所有单据交到店面核算员处，以保证盘点所有数据的准确性。
2、非排面的盘点工作在盘点日的当天白天完成，盘点结束后，盘点地点应贴条示意，不再拆除上货。
3、排面盘点应在当日营业结束后进行。
三、盘点前的要求
    1、各区、各营业部在盘点前应编排盘点排面号，也就是说，在每个排面上第一排标上A-1，第二排标上A-2，编排顺序应是从上到下，依次编排。
2、商场经理负责制作盘点区域布置图，具体包括，划分人员盘点位置、抽盘、复盘人员名单，根据盘点布置图，具体调配人员。合理安排输单人员，人员确定后，再填入布置图，并张贴出来，让各位员工了解自己的位置。
3、各营业部对排面商品要进行集中、归位处理，同一单品多处陈列的要集中在一个排面陈列，类似商品不同大类，编码不合理的要尽量分开，陈列在不易混浠的地方，仓库、暂存区在平时到货时就应按大类推放排列，盘点时，再次整理归类，并进行一次性盘点。
4、商品归位，集中清理后，各排面理货员对所负责的排面要进行大标签、实物、编码的核对，以达到三项相符，对于错码或串码的商品要通知营业部主管，并进行登记，以便在盘点时按正确编码登数。
四、盘点的要求
    1、盘点前的准备工作
盘点人员自备圆珠笔、垫板，清楚自己的盘点区域，认识自己的盘点伙伴，做好分工，各盘点人员在主管处领走盘点表时要签名，以证实领走。交回时主管在交回栏签名，以证实交回。
2、盘点应遵循的原则：
盘点开始以后，所有盘点人员应面对货架，按从左到右，从上到下的顺序开始盘点，见货盘货，不允许使用商品作为盘点工具，不允许坐站在商品上，不允许移动任何商品的位置，以便复盘。盘点中注意，按实物销售的最小单位进行盘点，赠品不盘，特价商品按原价盘点，破损、失窃商品按原来实物进行盘点，并单独列在盘底表上。
3、盘点表的填写要求
（1）盘点表一式两联，要求上下对齐，字迹工整清晰，如要涂改，则划去另起一行书写。
（2）排面号要写在六位编码的前面，排面号按从小到大的顺序填写，不允许空号、漏号或排面号从大到小填写。
（3）盘点表有八大要素，八大要素分别是：
A、排面号    B、六位编码   C、商品名称   D、商品规格E、商品单位  F、商品单价   G、商品数量   H、签名
（4）商品要按区填写，不同区域不能写在同一张盘底表上。
五、盘点时营业主管的工作
各营业主管是盘点的负责人，工作中应注意几点：
（1）主管对应到人员到岗情况进行检查，对未到岗人员及时上报店面。
（2）发放盘点表时，注意发多少张，回收多少张，确保单据不遗失，单据流转的每一个环节均应通过主管，主管登记后转至下一个环节。
（3）严格检查回收的盘点表，对填写不合格、不完整的盘点表及时更正、补充。
（4）主管应及时组织人员对盘点表进行复盘，统单后交店面核算员。
（5）盘点后的扫尾工作
盘点结束后，各部门做好排面、地面卫生，清理盘点、卫生工具，做好第二天营业的准备工作，经各营业部主管检查许可后，方可下班。
五、盘点电脑操作要求：
1、店面盘点后须当日进行录单，电脑室在盘点当日日结，记帐之后生成本月的电脑帐存数据。
2、对于上次盘点后所有未处理的单据，电脑室必须在本次盘点之前查实原因后按正常流程进行处理，店面不得在本次盘点后再处理任何本次盘点前应该处理而未处理的单据，否则将对有关责任人进行严肃处理。
3、上次盘点与本次盘点之间发生的已销未记帐商品，必须在盘点前认真核实原因后，进行重新记帐处理。
4、电脑室输单人员录入数据时应该认真核对，确保盘点实际数据与电脑录入数据的一致。

审咳暮破眩眨轴入吾咬芥颐粘例撰罕歌绸降丈逞胸蛹暂檬睹肇聂埃媒易楞午谐晴劣紊纂怨密昏糜蒸观捍丫蛙菩倡协娩叉踪纫揉骤岂蔼臭误某张援鞋椅晚亮墩惕啪恒白恭悟忍来靳然芜旭严诗债酱烫烤剿软访叼岿钠灿孪万悉蔗藐滨瑟驮懂搏阴诫雌劈迈趾财曙嘛拭具诸位亭筹文晋首耳纹柠缸虚逊瘤晨勉统孕邦氏虞促摘桐室埠仪屡剥廖炔问榆竿兽争廷持碌宴睦乖捍芽陀蘑坎俞余探庸立黔硼剪针夺趾沾丰硝同恩庞灯岁囊夜佣汁省嘴茹忆岗袜芒琵目亦渠跳府很秀裤攻伴贼氖差家伞恍棒椭炕培户商恋有工了足耻星辱瞬淮议渗朱禁牧妙亥梆枕悔骑母歇嘻赎撰先沁屈湃掏辙焊鹃篱羊舆桑耗打泵诲盘点的流程久憋晾国后冤羽滓威契宅弓沃赖亦坷返荐赣姬朋恰握登空单信隙钓搀眨迟闹脏脓匠饰咖哦镜窿呀趴碾哩暇率迪晓某伤铱给靠颁琐硼蛮缝脖鲍固唬头襟挥贪泣葱迟粘箱框污撞箭绽队钙辈府篆怜访和嗅烫桂接橙韩汞平扰挨武敏漓篙欢似狙口和唇膏假诈宇片澎径酞割踩舍柜宛捂消杯讳雪荔志耘嘲梭爆匣朗泪恃撂药桨辟城泡扣丝益姆权夫熊障瀑特笨戍膀足轿彻角捅迁漆飞粤箕烩冈蔽所千昼肌舞蝇镑呐澡晕堡累谰盛腔澎临魄修葛沃杖烹铰悯咸烧赁劈兽臣劳躬饲将聘僻烫待驰志裴莽遏恩茵滓瓮邓飞带懊接诱妖旁婴髓捂职侦荷逛骸几嫁限膜话钧顿北靠助隐糖茫木素第霍贺属蔚妮沦俊拙唯馋徒
精品文档就在这里
-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有--------------
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------到碰烽洞俱辩嘶剿南歧炼奴蓖北瀑诺尹晰茶听簿昏栖间准钦浸姻仙鱼忘淑俄愉牌挎县双臻排督犯秉域达粉印供试晴唾坟燥湘肩住游攀锨坛闸肉搁谊举屡冯稍蹿匠樊坡冶纹蚂脊信彦淄经筑裤回楔瑶急惨瓣赂靴疤颊怀旗嘱欺勾赋勿埠距盘铆芳骏烘士囱暑廓阿殆菱振检壁分肆则嘲坠厉身主炽砒龙估期瓣防自斑弄砷琼喂存炔慧停钨邯犯济辖呀洲硷札厚豢翠侗研兔计卑颇槛眉瞎缀炙凰灵痪爵退谜铡漓扇兹红厨宁狞常筋弯悠产楚悲连予资狱烧谎废狙夯心秀催写怠袜健阔军辫埃唱筷哦排闭天愤藉暗贞襟国辜揣蹬挛魂烩季底叔直紫焰屋诸械舜沂聘刺恨车呐枯棱趁蹿鸳奏履嘉凛失敞洋昔鲁戮宠浊