业务招待费管理制度.doc

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业务招待费管理制度

为了有效控制公司的业务招待费支出，节约成本费用，提高公司的经营管理水平，特制定本制度。

一、业务招待费用支出范围
（一）招待来访客人、客户的茶叶、水果、饮料等费用。
（二）宴请客人、客户（包括工作餐）的用餐、食品、酒水、礼品等费用。
（三）赠送客人、客户的纪念品等费用。

二、业务招待费用分管规定
（一）用于接待客人的茶叶、水果、饮料、以公司名义制作的纪念品、礼品等统一由人事行政管理中心经过采购评估后购买、订做、保管、发放。各部门需领用时，按有关规定填写《领用单》办理领用手续。
（二）公司举办的员工活动的费用由经理、财务和总经理，联合控制。
（三）宴请客人、客户发生的相关费用，遵从下文“三、四、”中的具体规定执行。

三、业务招待费用、公司活动费用申请工作流程
（一）业务招待费用----申请工作流程
各部门确因工作需要，必须宴请的，按提倡勤俭节约，反对铺张浪费的原则和方法办理。由主管部门实施招待，非相关人员一律不得参与，具体工作流程如下：
1、因正常业务需要招待外部来客时，应事前办理申请登记手续，并填写《业务招待申请表》，经公司经理总经理和董事长批准后方可开支，具体审批权限如下：
①经理、财务和总经理发生业务招待费用具体审批权限如下：
A业务招待费申请金额≤300元，经理批准后方可实施招待。
B业务招待费申请金额>300元，经总经理批准后方可实施招待。
C业务招待费申请金额＞2000元，经董事长批准后方可实施招待。
2、因工作外出或无法填写申请表时，由招待申请人以电话或短信的方式向有关领导提出申请，经批准后方可实施招待，事后两个工作日内补办申请手续（即填写《业务招待申请表》，无补办手续的不得报销。
3、超出招待标准的费用，无特殊情况由招待申请人负担（与总经理和懂事长同餐的情况除外）。如遇特殊情况，必须经过“四、（二）7、”工作流程方可办理报销手续。
4、申请限额只准一事一用，不得互相套用。
5、结算时招待申请人必须刷卡结算，并且向用餐地索要水单（消费明细单）。

四、业务招待费用、公司活动费用报销工作流程
（一）业务招待费用、公司活动费用报销时间要求
1、发生的费用，申请人必须在费用发生后的五个工作日内办理报销手续。
（二）业务招待费用报销手续
具体报销流程按照各类管理审批权限一览表办理相应报销审批手续。招待申请人报销时必须同时提供以下资料（若资料不齐，财务人员有权拒绝报销），方可办理报销手续。
1、经审批的《业务招待申请审批单》、《公司活动申请表》
2、银行卡消费单据，财务人员需核对是否与用餐地发票总金额一致；
3、用餐地提供的水单（消费明细单）；财务人员需核对用餐地水单（消费明细单）总金额是否与用餐地的发票总金额一致；
4、用餐地的发票，财务人员需核对申请用餐地点是否与发票上加盖的单位印章一致。
5、如果报销时间超过规定时间，不限金额必须经顾问公司总经理审批后方可报销。
7、如遇特殊情况，报销金额超出《业务招待费用申请表》申请金额，报销金额超出《公司活动申请表》、单项申请金额。需要完成以下工作流程方可办理报销手续。
①申请人编写“费用超标说明”，经主管经理、总经理、董事长审阅签字。
②申请人持经审批后的“费用超标说明”，重新填写《业务招待费用申请表》《公司活动申请表》、不限金额，均需总经理和董事长审批。
③申请人持重新审批后的《业务招待费用申请表》、《公司活动申请表》、办理报销手续。
④以上的工作流程必须在五个工作日内办理完毕，超期办理对申请人处以100元至200元罚款。
五、业务招待费用—信息反馈工作流程各运营公司的出纳人员按月统计各部门、招待申请人发生的招待费，督促各部门自觉控制业务招待费的发生。
公司的出纳人员将上月发生的业务招待费用进行逐笔登记，按照公司编制业务招待费用《 20 年 月统计表》，并于每月4日前将本公司统计表（纸板及电子版）报送至财务管理中心。财务管理中心出纳人员负责汇总归集相应信息编制业务招待费用《20 年 月汇总统计表1》并于每月6日前将汇总统计表（纸板）报送至总经理审阅。
六、表格样式
（一）《业务招待费用申请表》
（二）《业务招待费用 20 年 月统计表》
（三）《业务招待费用 20 年 月汇总统计表1》，《业务招待费用 20 年 月汇总统计表2》
（四）《 会议费用报销延期申请表》

业务招待费用申请表
申请时间：20 年 月 日
申请部门

来客人数

申请人员

陪同人数

招待对象
供应商（ ）客户（ ）金融（ ）税务（ ）职能机关（ ）其他（ ）
 申请金额
 总额：         元。
用餐时间
年 月 日
用餐地点

经理审批意见

总经理
批准意见

董事长
批准意见

备注：报销时各运营公司财务部留存，按月装订存档。

业务招待费用 20 年 月统计表

单位名称： 编制时间：20 年 月 日
序号
部门名称
招待
申请人
业务招待费发生时间
业务招待费发生金额（元）
最终 审批人
申请时间
报销时间
申请金额
报销金额

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编制人：

业务招待费用 20 年 月汇总统计表1

编制部门： 财务管理中心 编制时间：20 年 月 日
序号
单位简称
申请人
报销信息汇总
超申请金额报销
超期报销
备注
金额(元)
最终审批人
超期时间(天)
最终审批人

编制人：

业务招待费用 20 年 月汇总统计表2

编制部门： 财务管理中心 编制时间：20 年 月 日
序号
单位简称
申请人
申请金额
报销金额
备注

编制人：

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