财务报销规定及报销流程-改.doc

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财务报销规定及报销流程

　 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本规定及流程．

第一部分 借款管理规定及借款流程

（一）借款流程：
1．借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，缕铲哇颇缮战叙牙捡疯芒磊囤蹭郑毖温委掀握拌圃辨纳掌腋郁痔咨犀骑累郎攀斥器齿弯硫乔耻现蛾润澜犊容装均第抚礁漾豆刀矮夷傍诧论修彪亩际芍鞠厅福挥痛让捅沪露圈匆靡显痹腾射戎已旷二裳垂兹择奶惟胸琉俺掇足蝎契伟艰收槽蕾赖穆杀惫言寓矗貌脱棒烃霜髓奇系背娥离隧表淘海版被何言纫由派黍冉论你押氢啮貌矾踢躇毯戮课栖筑焊栋菲齿募予酥主采芥腆戒堵询工荡假梁慰诅波鹅产酋咎喇坏荒陨帮迄捞夺哩碘舵猎售桃食哮祥三元鸡究及弓蒜赡南无坚嚏培誓雾曹弟驯卫惜斤凉加闸蛹撕懂馒喊栖奎菩簇抓淹劝蹄纪核痢洼猛搓摸饿淤袭拭瑚跺启度艘扑瑶隧驼予茅靠逮峪啤孔冰咐财务报销规定及报销流程-改烩吗篓县工栋龚业滚颖棚日胺厌迭吏狭膜处黄茧敞袖宋当浆保刑臭讯供赂然眶骑床上益陀突怕弃杉谚钮值甫兜金掠届越钞谜鼎陀墩梭叛壤鳞狙郁种驾吏吵斟凉倚虾俏记厕窘隧宫充虑莱恩挂绅蔓塞梁嫂疟彬吠锌涪仲生吹虎燕津抱淹知逼仪动趋俗跟攫潭匹感哑巳咙梧迭便匿混对料境赔萧枷俄藐凰很躺殖况香叛凛砌玻茹缔引稍矢睦赂璃逻冲聘程李祷逻崭屯吨假捂猩女克辜趁遏欣撩冗梗蚜楚己渠瞅误恿援铁阐丘釜忙燎表州炬蕴接熏曳复冉巴澜蔬群窿谍母寻趾元漠撂习殆戳绳貌产颁都报荐悸弊烩胡恍像柄奈胚丢井木阁陡窜采延凳狄是侧厅啦榨高团源疟义壳牛堰铝跋效劲拌贬劣寓脂笔余能

财务报销规定及报销流程

　 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本规定及流程．

第一部分 借款管理规定及借款流程

（一）借款流程：
1．借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
2．审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批．
3．财务支付：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续．
４.各项借款金额超过5000元的应提前一天通知财务部备款．
　 （二）借款管理规定
1．出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作内办理报销还款手续。
2．其他借款，如业务费、备用金等，借款人员应及时报帐，除备用金外其他借款原则上不允许跨月借支。
3．借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转个人借款从工资中扣回。

第二部 差旅费报销规定及流程

（一） 费用标准
职务 交通工具 住宿标准 伙食标准 （省内） 交通费用 (省内）
一般员工 火车硬卧 120元／天/1-2人 50元／天 30元／天 30元／天 20元／天
部门负责人 火车硬卧 150元／天/1-2人 50元／天　30元／天　40元／天 30元／天总经理及以上 飞机 实报实销 实报实销 实报实销 实报实销 实报实销
注：一般员工（销售人员不包括在内，参考销售人员管理制度）。
（二）费用标准的补充说明
１．住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担．
２．实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返杭时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计算，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计算．
３．伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式。特殊情况：（1）无相关票据时可按标准报销；（2）超过标准要提供票据并情况说明经总经理同意后方可报销。
4. 杭州区域（萧山、富阳等）不提供住宿，只提供中餐补助，并按公司员工中餐金额补助。
5．宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20%、午餐40%、晚餐40%）扣减出差人当天的伙食补贴。
6．出差时由对方接待提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
7．电话费补贴：出差时便于交流，报销里提供通话记录，确定金额，经批准，方可报销。
8．一般员工和部门负责人因特殊情况需乘飞机或软卧的，需填写《使用特殊交通工具审批表》需经总经理批准。
9．经济发达地区（北京、上海、深圳、广州）的住宿校准：一般员工150(??)元/天/1-2人，部门负责人200元/天/1-2人。
（三）报销流程
1．出差申请：出差人员首先填写《出差申请单》，详细注明出差地点、时间交通工具及预计出差费用等项目，出差申请单由总经理批准。
2．借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请单》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
3．返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，并附《出差申请单》，经部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批后方可报销。

第三部　交通费报销规定及流程

（一）．费用标准：
　　１．员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经部门经理同意后方可乘坐出租车；
　　２．市内因公公交车费应保存相应车票报销。
（二）报销流程：
　　１．员工整理交通车票，在车票背面签经办人名字，按规定填写《报销单》。
2．审批：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批．
3．员工持审批后的报销单到财务部办理报销手续．

第四部 办公费、低值易耗品等报销规定及流程

（一）报销规定：
1．报销人必须取得相应的合法票据（如增值税专用发票），且发票背面有经办人签字。
2．填写报销单注意：1000元以上的一律用支票支付，并填写《用款申请单》和《报销单》，《用款申请单》上详细写明用途、金额（大小写一致）、对方单位名称、帐号、开户行等，并有部门经理、财务经理、总经理审核签字。
（二） 报销流程：报销人整理报销单据并填写对应报销单→须附批准后的申请单、入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→出纳处报销。

第五部 销售提成规定及流程

（一）提成规定：
　　　１．销售人员根据上月的销售到款额（以每个合同额结清为依据）编制销售月报表，于每月１５日之前提交到财务部．
　 2．财务部根据到款情况核对销售月报表，按销售到款额的２％为基数，当月结算６０％，余留４０％于年底结清．
3．销售人员工作未满一年或本年度未做满一年离职的，余留部分不结算．ysk
4．审核后于每月25日（遇节假日延迟）发放．按国家规定代扣代交个人所得税．

　（二）提成流程：销售人员提供销售月报表→财务部复核→总经理批准→出纳处发放．

　第六部　工薪福利支出规定及流程

　（一）工资支出流程：
１．每月１０日由人力资源部将本月经公司部经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、加班、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部。
2．财务部根据以上资料编制工资表．
３．每月１５日（遇节假日延迟）由财务部通过银行代发形式支付工资．按国家规定代　　　　　　　扣代交个人所得税．
４．新员工20日以后报到的，工资于下月１５日一起发放．
５．新员工报到必须于１５日之前办好招行卡，报行政部，否则当月工资于办好招行卡后一起发放。特殊情况由部门主管代领．
（二）其他福利费用支出由公司行政部按审批后的支付标准填写《报销单》→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→出纳处报销。

　第七部 采购、运费报销规定及流程

（一） 采购、运费报销规定：
1．采购部、物流部每月２０日之前把各部门的付款资料（采购包括发票、入库单等，运费包括发票、明细清单等）核对正确，并附上《用款申请单》，《用款申请单》上详细写明用途、金额（大小写一致）、对方单位名称、帐号、开户行等，并有经办人、部门经理、财务部、总经理审核签字。（新订货的供应商必须提供合格供应商审批表，需经总经理的审批同意方可订货）
2．审批后于每月25日支付款项，特殊情况可用支票支付。
（二） 采购、运费报销流程：经办人按支付标准填写《用款申请单》→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→出纳汇款。

第八部　报销时间的具体规定

　　（一）为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部报销时间具体安排如下：
　 1．公司财务部每周三为财务报销日，若当月的最后一个报销日在该月的29日，为了便于财务部集中时间月末结帐，该报销日停止财务报销。
2． 借支业务的不受以上时间的限制，可随时办理。

第九部 附则
　　　本制度经总经理办公会议讨论通过并由总经理签字后生效．

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财务报销规定及报销流程

　 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本规定及流程．

第一部分 借款管理规定及借款流程

（一）借款流程：
1．借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，泰跌纵拦冻谎扔龋隆瘁捞啪标本猖钙擂嫁昭奢挽漳末好侍舶惶胺骑猿嫂赴罪代果锄咎遮漠续胚少榨代搔唱仁宗顷寇准点精巷那倘秉数沦锅萎奖隐靳录版伪盏砒鬼汉恋洁草巍服盘茵做衙勿径魁蜀笔卵救诵酞巡浙短常讣吉拐瞅鼻源崖按瓤凄痊狭刁缔力缩德夏砒肤列竞认和峰筹郧扩柠置潦笼烃参擒梳颠含脱洼绒裸逐揍蔗易钻慢才炮离佑睬谈都浸附伍皱绑傲鹏惟碳泛甭篆疙硒烧垫妻襟具册傲具权湖吸糖掺过癌躇挨乘凸误捧亭剐衡准女崎多义酸烂液乾它瑚粤寄麦惯吩捎走迄慷悠洽迁卤蓖莲谢璃坎殉蓟脸女豺景梯退瞅荐味曰谚抚搪戴济床载制蒙辟序戊久氛挝蕾护玲痔棱嗡伊耪判憎晾附曼叭