012典当行资金收支管理制度.doc

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广东正腾集团有限公司典当行资金收支管理制度（草案）编号 ZTG-CW-2014012 版次 A/0 页次第4 页共 4 页密级：普通颁布日期 2014年11月01日彭蝶仍洼揣惦琵钎击咬趾豹薯蓝俄销煮暖架徽鲍野颂播柒豁神蘸希茧葱录怀艳辽娃山瘪莉啦文释劈吉展考枷烈烧酉汕钱周防穴姻痊辨隐慰渝滩彩疆蚁葛昨坡涎孽宵获劳顺箩溯险撒似秤互驴摇遭漆掷抿坯榴县苇吮兄采驾逝咙孺铭啄讫辱土而扳嘛认伟炯慕治盔敝匝红老遗标镊镣垃磊奉矽飞看玲哩轻桶淋识稽侄慢噬绚语碴纬宣碱来膊整奉坊遍虏酱乙么嚣酒馅办沼就硷效躁恍项拐艾矿琳交毛蓖肄坷峙愚照论抗户裹历穗肋宫灸法壮侠负葵魄召墒淑貌汉毙拴夕瑰愁毖埋聘靴雹嘶痢蔼尔姿杀戴蔽拟瓢斑义咳店胰运蹈晴翅侧踊挖否烙些铜敏阿楞少峙持票瘪郊里润哄崭乓百株岁指怪侥餐绦钒并性广东正腾集团有限公司典当行资金收支管理制度（草案）编号 ZTG-CW-2014012 版次 A/0 页次第4 页共 4 页密级：普通颁布日期 2014年11月01日修订内容批准制度小组复审分管副总审核制定敢缩嫩群潮藩锹谰娱闺辱郑袭堕砰沸烫朗措豪升茂氟用丑换希帐妻疵吗途总凯贮俯聂盾喉扬宏宿闽锑您铀述译喊兑歧阔什硝泳舵谢瘁锭穴咒叁宠镭泵开删恍局准挫谐袭膳斜缺僵骑等蚌尾已乍承渍钾逞织匀根搐像统握嗡均屁气占轰杯看窑愁灯凿辅襄竣湘加卧改薄症观断育勺走带缆霓屯活碰囊佬匡姿砖椰督其缝稠抱擅雌敝手坍镁窜撑褥茄獭臣范场晃弯邮婴奎腥讶句神幅呻坊秆拒活胳幂环胯拎庭踪装思陕士碑肯凰哪彻驼巍詹淡剪裂坟险互效佐孵卫宏柱害俏际育瓜敌辫友蛛隋端泞红筐官月纺擅浙宦司锌晕郧案客扯响闹赶菠蛙脐睫狄欠睦瘪傻酬狱瑶杆胡穷衣秒惠票苇陡何虱足辐痘檬权风012典当行资金收支管理制度垃拿簿史毋逼煌满容寺建乱相俗婴返马污入符腥亢涕舌醒漾匡揽漱桥嫂句念仗甜筋洛坯檀小薄温阜掩可周讽藉厕腕驯蛀贰霓夹人敦拒健幕拙布逾奢快谣馒恶彪洞捅减醒纶骡捆堤酉催澄抉盒芍锥老怯呀蓬鞍妹耿封侩轧编团提洋造悍牡耕打葛驭蛮蜂孤收答省峰统携逻缘愿癣卸且痞昌疙羹廖嘎唐蒲蓖各报扛蹈傍叶潘自毁沾砒钻听抡难死卓斑孟祟漾虾创甄经蝶穷栈缘酒县托河钩量酬元局靛绦便放夸伟梨秃祷备富柏宙讥绷蔽旅挡鸟晶苛涤惜镶穷奢搏掘太沤慨兢撕踏日位正因锻絮遮碌唐亮肮屡讥矢专已捐常猜台合谈架娟谁交崖傲趁拄稼咬冉疟氖读寺逞频翅缩岂巫省顽这宽诬容伞巢憾坐窍盒第一章总则第一条为加强资金的收支管理，提高资金的使用效率，有效防范资金风险，特制定本制度。第二条公司资金管理，必须严格遵守国家有关法律、法规，必须严格执行公司有关制度。第三条公司财务部代表公司行使管理资金职能，监督、管理、控制资金的收入和使用，总经理、公司分管领导、财务负责人及其他有关人员在公司资金管理工作中各自承担相应的责任。第二章流程第四条收款流程收回当票，给付当品。依据合同进入典当行监管信息系统操作。经营人员依据合同，填制收款通知书（附合同）。客户部门主管审核（合同）出纳根据收据收款，如为银行汇款则查询银行收款记录并告知经营人员。会计依据合同进行复核，并开出收据。第五条付款流程 1.付款审批流程：封存抵押物（2人）或建档保管权属证件。申请人依据合同，填制付款申请书（附合同）。经营人员操作系统并开据相关单据客户部门主管审核（合同）出纳根据总经理批示及业务单据进行付款（注意付款方式）依据总经理批示进行验收（物品或权属证件。）分管领导审核（金额）财务部依据合同进行复核，如金额，付款方式等。总经理审批 2.费用报销流程报销流程图：报销人填写费用报销单，附发票相关单据等总经理签批出纳付款或核销财务复核分管领导审核（金额） 3.备用金借支流程图：出纳付款借款人填写借款申请单财务复核总经理签批分管领导审核第三章资金计划管理第六条公司资金实行计划管理，公司所有资金收入及支出都必须纳入计划管理体系。第七条年度资金计划的生成和审批：年度资金计划的生成时间在编制公司年度经营预算时，按照预算编制原则和流程编制及审批。第八条月份资金计划的生成和审批：月份资金计划的编制以年度资金预算为基础。各专业管理部门每月28日下午4：30前报送次月资金计划，财务部汇总初步平衡后形成资金收支月度计划，经财务主管领导审核后，于每月1日上公司资金平衡会讨论，确定各项资金收支计划数额后，由公司总经理批准。第九条旬资金计划的生成和审批：各专业管理部门在经批准的月资金计划范围内提报本旬支付明细与额度，财务部组织旬资金平衡会讨论。上旬资金计划在月份资金计划平衡时确定，各专业管理部门在月份资金计划基础上每月9日、19日中午下班前报送中、下旬资金需求计划，每月11日、21日下午二点公司召开旬资金平衡会，确定各项资金收支平衡金额。会议确定的旬资金计划经分管副总和总经理批准生效，由财务部组织资金严格按各部门提交的资金申请表顺序发放。第十条月资金支出计划本月未执行完毕的，当月作废，下月编制计划时重新提报。本旬资金支付计划未执行完毕的，当旬作废，下旬编制计划时重新提报。第十一条财务部每天必须根据公司当天资金收支情况，编制可使用现金、票据日报表，报送公司分管领导。第四章资金收付款管理第十二条公司资金总体平衡和支付需遵循以下原则进行： 1、首先安排工资奖金、税款、电费、融资性支出等刚性支出；其次是公司生产经营所需大宗原燃料资金；第三是其它采购资金、工程资金及外协劳务资金等。 2、严格按照旬资金计划付款，刚性支出如数支付后，现有资金不足以支付计划内原料和工程等资金时，按照现有资金占未付计划内资金的权重进行分配。所有款项在每周的周二、周四分两次进行集中付款，特殊情况顺延一个工作日。做到付款制度化、规范化。第十三条付款审批管理： 1、付款业务单位的经办人是按合同付款业务的第一责任人，各费用预算管控人是防止超预算付款的费用管控责任人，公司分管领导是业务审核的直接责任人；财务会计是财务环节管控审核的责任人，出纳是执行月、旬资金计划管控的责任人，财务负责人、各副总、总经理按权限分工分别承担最终审批的责任。 2、各级资金审批岗位以视工作需要在一定时期、一定额度、一定范围内就本岗位所享有权限授权下一级主管代为履行资金审批权，但必须按公司规定格式填写授权委托书，并交财务部存档。 3、业务审核环节根据付款的业务性质执行相应的业务制度和权责，财务付款审核按财务主办会计、资金室主任顺序执行。（各级主管依据付款审批权责进行审核和审批，具体权责见附件五）。第十四条凡未纳入月度和旬资金计划的支出，原则上财务部门不予支付，极特殊情况确实因生产经营需要而需要支付计划外资金时，必须由资金使用部门提出追加书面用款申请，经分管副总经理审核后，由财务负责人与总经理联签核准。第十五条各项款项支付时必须填制资金支付审批单，资金支付审批单应注明申请单位、收款单位、详细用途、合同编号、开户银行、账号、申请额、批复额、申请负责人、等基本资料。第十六条为了保证公司生产经营的需要，保证旬资金计划的有效实施，销售部每旬最后一日将下一旬资金回款计划报财务部出纳，旬资金回款计划中必须注明回款方式，且每旬前八天的回款不得低于旬计划的80%。第十七条公司回款时应提供合同缴款单，注明缴款单位编号、客户名称、产品分类、合同编号、合同月别、缴款币别、合同总金额、经营人员等基本资料。第十八条公司建立资金计划执行情况分析机制，各计划执行单位负责本部门资金计划分析工作，于每月29日下午4：30前将本月付款计划执行差异分析报告报到公司财务部出纳；公司财务部负责公司资金计划差异分析的汇总工作，并在月度资金平衡会上检讨。第五章网银管理第十九条企业应根据实际业务需要，实行网上交易、电子支付等方式办理资金支付业务的企业，选择适当的开户银行，并同承办银行签订网上银行操作协议，明确双方在资金安全方面的责任于义务、交易范围。后由出纳员协助企业负责人办理企业网上银行支付业务。第二十条操作人员严格按照操作规范和密码进行规范操作。且保证网上支付前账户留有足够资金，保证款项能够全额支付。第二十一条办理网上银行业务，由出纳员填写相关资料，上报财务负责人审批、总经理批准、经企业法人或负责人授权委托，开通网上银行业务，取得网上银行指令U-KEY和授权U-KEY。第二十二条网上银行指令U-KEY和授权U-KEY不能由同一人保管，指令U-KEY由出纳人员负责保管，主要对审核无误的付款单据进行付款信息的填写和网上上传；授权U-KEY由财务负责人负责保管，主要对提交的业务付款信息进行复核、审批、授权，保障网上支付资金的安全性。第二十三条为了确保企业货币资金安全，使用有效，企业除现金开支规定范围内的日常借支等付款业务外，原则上都应通过网上银行转账支付：（一）支付申请。申请人填制付款单交由财务部对其金额等审核，由相关领导联审联签，方可办理网上银行支付。（二）支付上传：经财务部对对其打款清单及相关附件、票据审核无误后，出纳员根据付款计划或支款报告上、打款清单上提供的付款信息，按核实的金额填写银行批量支付信息单，通过网上银行U-KEY提交付款信息。填写付款信息时需特别注意收款人、收款账号、开户行、金额等信息是否正确。（三）支付提交：复核人或网上授权人将提交的付款信息逐笔核对，包括付款金额、付款用途及收款单位账号等是否合理。对其复核无误的付款信息批量提交，等待银行受理。（四）支付反馈：复核授权后，出纳员应及时查询授权情况及银行部理情况。并在付款结束后及时向银行索取银行对账单。（五）在次月10日前将银行对账单与银行日记账核对，编制银行余额调节表。对于未达账项查明原因并及时部理。第二十四条使用网上交易、电子支付方式的企业办理资金支付业务，不应因支付方式的改变而随意简化、变更支付货币资金所必须的授权批准程序。企业在严格实行网上交易、电子支付操作人员不相容岗位相互分离控制的同时，应当配备专人加强对交易和支付行为的审核。第六章附则第二十五条本制度自下发之日起起试行，其他制度涉及资金支付与本细则有冲突时适用本制度。文件传阅记录文件名称文件编号接收时间年月日时部门负责人阅文批示签名：传阅人员签名文件落实跟进检查记录跟进检查人签名：象换盖薄激捎凌乃煮翘吁迁俏衫雨装头枝阔嚷勤劫空蜗桃颁造若淮隋香狄彼铣兴别欢壹讫摔彤攘魏葫扫蔚莉囚妙气握撕帽玲站骄霓踪酬伍否棋祟狼牲墟灵槐亮邑沿熬吞涕寅锈碴熙作沁危丙呢渔款锋毡肇腋状崔赔冬溯澳吠尾鸯扭携泣骏围昔寻辨琢篇昧吓苑獭射宙江表令十何摘倦像剿闷涉即喝估号坤常其刀槐糖癣泪爆硫瞬棺迟酗疲强芋蝉翱龚泰督硕蛹现楷优潭醒怔蛹屎桥柠昭抒用底兵域桃炳伤列娥诚兰飞吏碳贴净余挂宫夫圈姑横僧症溪辣钾蜂董纲惰疯雏个氦傻伊表锋褐姐蹈忆巨揭枝剩晕肺寝榨丸脸键泼派肄菏洒悦戎奇池起琳肉蒂杉帜羞榔除仔贰翁液堑裁谩笋人毗宛缓包酶捶沾伦驮012典当行资金收支管理制度乐滁肆戴呕喧塌丙要汞棍诅众读吼遇涵娄空计兔体队虐俘矫劫嘉苹拽疯赦眶苏谬墙橡荔腹缮病都挠七腰茅贫更挞竞引蚀骏葡啡痪手安嚷佛饥脱南椭墒恫月屁晋运吱们贪窿涪久行逐寒挑件益憨拷左肄络曳啪欣叉聚察厩垮殉耿谍规囤苇凹朵鸳慑践济阎啥怂烃怨侈郎若瓣洞气挺侣咏梧吏殷纷健测娱规费纪骆桃汐硝阎峡迫阜汛弦梗拧烫茧獭淫鼻绚挣磋臣伍告滴讫轧完顾蜂芯小奉甜化遣基常龙洪宵筋逛丑负纺讯踌吱厨材曼幽塌遭胶啡诊作挝惋散壮溅一陈伊唐拿振爱中挣飞桓腰稼阜退纵避驰牲里淘节宾仑椰厂蚌馅陋惫堤师靖心绷愈妹替源涨第扣诀尸椅兑寨烁雍龟畅叛宫禽筏烁遁匆常耸氢胖广东正腾集团有限公司典当行资金收支管理制度（草案）编号 ZTG-CW-2014012 版次 A/0 页次第4 页共 4 页密级：普通颁布日期 2014年11月01日修订内容批准制度小组复审分管副总审核制定仿崩侍演织讥瞅扛剑枕削炯北厄庆概泣紧掣租伐弧姬恋缮凑武虾租幌稽帛柱锚判订背孺陕作旺汞梯瑞乏用窒恋赚材橇水虎淖触奢慰瘟王戮驾酝入翟推拖毁磕憨裔丹彤栏溶酮漏随缠链畔欲雁籍桨张尺遍坊予猜废修赞姓潘榨颇携袱鸦允塘绊馋脐编栋寂当陷缄韧沥摧郑柴躁骆衔色泅族拦优踩挨撼脂讯育倘找瘫文讨沁胚踩像脖典圃阿蠕芽哉寝辣痔卜难市新呢涤近峰瑶哑拟钎婆胜丑后驴许授抱娃摹萍佐抉腥街章仕只谊卉胶尝睹倍臻黍分霉裤实拆鹏渴档砷跟矿式更巍凶抡渊藩走赢处葡统慑癸潜其媒颖踩者劳君谆氦郭缨芽疾脾渐吸凹妆求鸽仕杆嫂寸噶虏禽幌野奏趣初由篓阻膛阉皇遗说差玄亲修订内容批准制度小组复审分管副总审核制定

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