第二部分-采购费用报销制度及流程.doc

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材料采购费用报销制度及流程
采购部门负责产品生产过程中所需的原材料、外发委托加工的采购工作。
1. 采购费用种类
实物形态的物品、原材料、生产设备等采购（适用于办公用品及办公设备的采购费用）；
2. 费用报销的一般规定及流程
2.1 《采购合同》确认后的预付款支付：财务部门凭《采购申请单》、《采购合同》或《付款申请单》，办理预付款的支付工作；
审批流程：部门经理审核→财务出纳票据审核→财务主管复核；
财务付款：完成以上审批程序后，安排付款；
2.2 原材料现金采购费用的报销：财务部门凭《采购申请单》、《费用报销单》、《购货清单》、《入库单》、发票办理报销业务；
审批流程：部门经理审核→财务出纳票据审核→财务主管复核→总经理复核审批签字；
财务付款：领款人凭审核后的报销单据到财务部出纳处办理领款手续；
2.3 如货到付款：财务部门凭《采购申请单》、《采购合同》、送货单、《入库单》、发票办理付款业务；
审批流程：部门经理审核→财务出纳票据审核→财务主管复核；
财务付款：完成以上审批程序后，安排付款；
2.4 报销人报销附加的票据必须合法(发票的相关规定见《发票管理制度及票据规定》)。
2.5 支票、贷记、电汇/预付款，单笔超过3万元须经总经理审批签字后，方可到财务办理支出手续。
2.6 现金支出,须经总经理审批签字后，方可到财务办理支出手续。
2.7 财务出纳将报销单据处理完毕后，进行汇总、整理、入档。
3.补充说明
3.1 采购流程：
仓库根据生产部门制定的用料表，结合原材料库存数量，填制《采购申请单》，报送采购部；
采购部根据《采购申请单》制定《采购合同》，经部门经理/总经理批准后，采购部门方可进行采购。
3.2 预付款规定：
需要办理以电汇或网银转账预付款的人员，应填写《付款申请单》，写明日期、收款单位、户名、开户银行、银行账号、付款内容、大小写金额及各级审核、审批签字。
需要办理以支票预付款的人员，应填写《支票领用登记单》，需写明日期、收款单位名称、付款金额、报销日及各级审核、审批签字。
4. 具体报销时间的规定
预付款和货到付款的申请和审批时间：对于需要办理以电汇、网银转账、支票等形式的付款事宜，为了便于财务部及时安排款项，采购部经办人员必须至少提前X个工作日向财务部提出申请；
现金采购费用报销时间：同《管理费用报销制度及流程》的报销时间规定；

5.附则
5.1 本制度解释权归公司财务部。
5.2本制度经总经理办公会议讨论通过并由总经理或其授权人签字后生效。
6.附件
附件一 采购申请单
附件二 采购合同
附件三 付款申请单
附件四 费用报销单
附件五 入库单
附件六 支票领用登记单
附件七

6.历史修改记录
序号
作者
版本
修改内容
日期
1
XXX
0
初创
2010.08.23

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