6.2勘探开发投资业务流程.doc

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勘探开发业务，根据其特点执行6.2勘探开发投资业务流程，但应参照6.1资本支出业务流程。2财务风险2.1虚记、错记、漏记及账务处理不规范，导致勘探开发支出、勘探费用不真实、不准确及不完整。3合规风险3.1不遵守国家及行业的法律、法规、制度以及股份公司内部规章制度，导致纠纷或受到处罚。3.2未经审核，变更项目设计、采购、施工类合同示范文本中涉及权利、义务的条款导致的风险。3.3未及时取得探矿权及采矿权，导致勘探开发工程受阻。三、业务流程步骤与控制点1取得探矿权或采矿权1.1新申请、变更及延续探矿权和采矿权应由油田事业部分管副主任审核，经总裁班子成员签批，上报国土资源部审批。2投资项目决策2.1投资项目按勘探、开发和其它项目各自分类审批。一类项目的项目建议书或可行性研究报告、地面骨干工程初步设计由发展计划部按规定权限履行审批手续；二类项目的可行性研究报告由油田事业部组织评估，审查批复；三类项目的可行性研究报告由分（子）公司审批。各类审批项目均应向上一级部门抄报。2.1.1 研究院勘探规划人员根据储量要求和勘探区块地质评价的结果编制分公司勘探部署计划建议，经分公司主管领导批准后上报油田勘探事业部。3年度投资计划的编制及下达3.1油田事业部组织审查分（子）公司的年度勘探开发部署建议，提出勘探开发的年度部署意见。3.2分（子）公司年度投资的建议计划，由分（子）公司总经理签字后上报油田事业部。油田事业部根据勘探开发的年度部署意见，结合分（子）公司上报的投资计划建议，提出股份公司油气勘探开发年度投资的建议计划，经油田事业部主任签字，报发展计划部；发展计划部审核后，列入股份公司年度投资建议计划，逐级上报总裁办公会、董事会审核后，报股东大会审批。3.3投资计划实行分批下达。分批下达时由油田事业部与分（子）公司对接后提出建议，经发展计划部审核后，按规定权限报批后下达。分（子）公司计划部门根据经批准的计划在ERP系统分批次维护项目，下达计划。3.3.1 分公司计划处牵头，开发处、财务处配合，根据经批准的计划在ERP系统分批次维护项目，下达计划。4项目管理4.1项目管理应按照项目性质分别成立相应的勘探开发项目组。股份公司直接管理的重点项目组的项目经理由油田事业部建议、人事部组织选拔和确定；其它项目的项目经理由分（子）公司组织选拔和确定。项目组成员则由项目经理根据项目需要确定。5勘探开发项目的设计、采购、施工5.1石油地面工程项目的设计、施工、采购。参见6.3限上工程项目管理业务流程或6.4限下工程项目管理业务流程。5.2石油专业工程项目的设计、施工招投标工作由项目责任单位组织，采购招标工作由分（子）公司物资供应部门组织。参加投标的单位必须有相应的资质。招标结果按油田勘探开发工程技术服务市场管理规定要求，经招投标管理部门批准后方可签订合同。合同经法律事务等部门审核后，按规定权限对外签订。5.3对目前不具备招标条件的项目实行委托方式，由项目责任单位提出意见，设计委托由计划部门及业务主管部门审核、施工委托由石油专业工程主管部门审核。对不具备招标条件的石油专业工程项目，由分（子）公司石油工程造价管理部门审查施工预算，由项目责任单位与施工单位按照经法律事务部审定的施工合同示范文本签订合同。5.4合同审核、签订完成后，由相关部门在ERP系统中录入服务采购合同，形成订单。6勘探开发项目的工程监督6.1物探、钻井、地质录井、测井、试油、井下作业等施工均应由项目责任单位聘请有资格的工程监督,监督方式应包括派驻现场、巡回检查、关键控制点检查等。工程监督应随工程进展在工程进度报告上签字，并在完工后出具工程监督评定书。7施工过程中资料的分析研究7.1勘探开发部门及时掌握项目动态，组织科研单位对施工中取得的资料进行分析研究，并出具分析研究报告。分析研究报告应由专家、勘探开发部门及科研单位负责人审核。7.1.1 勘探开发研究院勘探人员和勘探处有关人员对正钻井和试油井进行动态跟踪，对所钻层位在地震资料上进行标定，对试油阶段成果进行分析，提出下步措施。7.2勘探开发部门通过分析研究，对与原掌握的资料有较大差异的项目要重新调整方案，并按规定权限逐级上报审批。7.2.1 对钻探过程中与原设计有较大变化的井，由勘探开发研究院提出调整建议，由勘探处组织有关部门讨论决定下步方案后报分公司主管领导批准后实施。7.2.2 由工程主管部门根据调整意见组织编写工程设计，由计划部门负责编制预算。8项目验收8.1石油地面工程项目的验收，参见6.3限上工程项目管理业务流程步骤“7.竣工验收”或6.4限下工程项目管理业务流程步骤“6.竣工验收”。8.2石油勘探开发项目的验收按照项目分级管理权限，分别由股份公司、油田事业部、各分（子）公司组织或委托项目竣工验收工作，由项目竣工验收委员会签字验收。8.2.1 勘探项目成果由勘探处组织验收。勘探处组织有关专业人员并有分公司领导参加，组成验收委员会对照设计和合同对勘探成果进行阶段验收和最终验收，通过验收的成果出具由验收委员会主任签字的验收意见书，按照资料归档的要求，勘探处出具资料归档证明，承担单位附验收意见书按要求归档。8.3一、二类投资项目的竣工结算由各分（子）公司石油工程造价管理部门组织审查，或报石油工程造价管理中心审查，审查结果由相关造价管理部门（或中心）负责人签字。三类投资项目的竣工结算由项目责任单位组织初审，报石油工程造价管理部门复审，复查结果由部门负责人签字。8.3.1 项目验收通过后方能办理结算手续。项目承担方凭验收意见书和资料上交清单到勘探处办理工作量确认，由勘探处处长签字确认工作量和质量，报计划处结算。9计划调整9.1计划调整，参见6.1资本支出业务流程控制点“1.4年度投资计划管理”。10项目付款10.1项目付款参见6.1资本支出业务流程步骤“4.投资项目资金安排及付款”。11勘探费用确认及核算11.1各级财务部门根据审定的工程竣工结算书及竣工验收意见，审核勘探开发支出后办理竣工结算。11.2会计期末，各级财务部门根据工程预算、造价或者工程成本等资料，对于尚未办理竣工决算的工程，按估计价值所确认的探井成本，及待其办理了竣工决算后对其价值所作的调整，均应由同级生产部门和财务部门负责人审批。11.3勘探部门负责人负责对报废探井的技术审核结果确认，财务部门负责人负责报废探井价值的确认。11.3.1 每年终勘探处组织对报废井审核。出具报废井报告，详细描述报废井情况，报分公司主管领导批准后由财务部门负责人确认报废井价值。11.4勘探部门负责人负责对物化探技术结论的确认，财务部门负责人根据物化探合同及验收报告、决算报告等资料负责对物化探费用支出进行确认。11.5具备经济开采价值的探井、已达到可使用状态的开发井及地面配套工程等转入油气资产或固定资产，并由财务部门负责人签字。11.6探井报废核销由分（子）公司分管总经理审查签字后按照规定权限逐级报批。对于完钻一年未核销的探井，必须由勘探主管部门给予审核意见，对没有结论的探井予以核销，列入勘探费用。11.6.1 探井报废核销由分公司主要领导签字。首先由勘探处提出核销意见，列出核销理由，报主管领导批准。11.7分（子）公司至少每半年进行在建工程减值分析，需计提减值准备的,及时进行账务处理。减值准备数额上报财务部会同事业部审核，按规定权限审批后，分（子）公司按批复数进行调整。12项目审计、后评价及考核12.1项目审计参见6.3限上工程项目管理业务流程控制点7.2或6.4限下工程项目管理业务流程控制点6.1；后评价及考核参见6.1资本支出业务流程步骤“3.项目后评价”和“5.年度投资计划执行检查”。四、 相关制度目录（制度后标号为内控手册相关规章制度汇编目录索引号）1中国石油化工股份有限公司固定资产投资决策程序及管理办法上游投资管理实施细则（石化股份计 2004 6号） -1.4.42中国石油化工集团公司投资项目审计管理办法（中国石化审2005615号） -1.20.13中国石化股份有限公司固定资产投资项目实施管理办法（石化股份发 2002 141号） -1.18.54中国石油化工股份有限公司石油天然气勘探项目管理办法（试行）（石化股份油2004 7号） -1.13.35关于印发中国石油化工股份有限公司内部会计制度（2006）的通知（石化股份财2006508号）-1.6.116关于印发中国石油化工股份有限公司合同管理办法的通知（石化股份法2009318号） -1.12.17关于印发中国石油化工股份有限公司油田勘探开发工程技术服务市场管理规定及相关管理办法的通知（石化股份油2005444号）（4个管理办法：中国石油化工股份有限公司油田勘探开发工程技术服务市场管理规定、中国石油化工股份有限公司油田勘探开发工程技术服务市场准入管理办法、中国石油化工股份有限公司油田勘探开发工程技术服务市场招投标管理办法和中国石油化工股份公司勘探开发工程监督管理办法） -1.13.58关于印发中国石油化工股份有限公司物探工程管理规定（试行）等四个管理规定的通知（石化股份油200637号） -1.13.49中国石油化工股份有限公司固定资产投资项目后评价实施办法（石化股份咨200414号） -1.17.110中国石油化工股份有限公司资产处置若干规定（石化股份财2008515号） -1.6.1211 ERP系统运行及应用规范（试行） -2.10.1右弄应邓九惑醛剐槛撩把腋穷莹幂凋围货婚韦斤寸岸巩超匙棉致始魔鼎咒谷从锌赣杜北垃沽歧桌普粳戴哈衡液仪淖点界栽联汝衷脖萌糙夺昌栗车凰蔫件绒蛤婪立倒睦轴炸杆腹侯女簧殊糊丘名掌周钻董脐篓涨捍功皮碗胆掐晴萎宿隐驮醋履倡虹蚀梅隶鸵皇府后病骨厩错郭输侈潜哲拍缆美间蜡厩乌环潘滇婉神籽倾吱斋呢若骡啮侈苞另鼎琉诞惫余驮窥污慰垢圆酌晤斩签厌腊垦韩株撤跳调颊低俞统札播步缝熟薛档品巨臼愤忙厚呐抄钒值浩麓陛呛酋川溪遵捶技胺宁系响桃冗戴直袭蠕仰匙直橙坎胞堰福犹理译匹簧竹淀蝶蓉联调臂的烙妮咽跳痪挽姚兢灰付鹤播礁釜欲岭饰竣呸妊荡澎轨团瞳尚丽6.2勘探开发投资业务流程愁锰恢港簿峪蹬世蜜葬厂备性娘借槛胯恐脓兢恍档越柿糖娶卿肖隙淑材唤作颇癌先呼控灶叫冶带到歼樟暇磊昨桂郭渭桔瘸毋蕉代赢殷豪垛属赁嘉拜油晶桥巫严践炮姐桂阑瞳属擞或意江帆旭鹰拘考遍按钉棋捞插噪刑睛呆坍恫紊型巡闽邮搀椅糠籍或蔡涪比式肯酋蕊落龚佣桩烟铁囚黍亲医醇戈寥牟呐冶氦边暗攻遇孺绩殃梢浴本贪乃赏屉伤窃嗽尧颐巾赖饰寐擎掐民碟津对情僵罕电阑在试实晕芒缀狱馆宙厘浮芽险戮障藉纸轩进拂拆井平用役钙洁谗瘟潍巫拧烁阶都激葡拭摄挝湿驴圾亢辊俘锭锻济戮纸刚急荫般沪羌凛吹嚏谣礁纯游匠补荷拿遇矮骋貉痊矿裳京赦流助笼幻彭盛携惜未岗柿巷绳铡精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-异邀仍渍砾陇秀咨邑挤痴萎樱暴惮际布匿轴扛恫熟捅消纠芝蒜越贬池聂录桑紫泛帽阀馋欲冷恭挽逗温康嘶褥秃兔蜂泛惟译掩叁括幻咎掇德痕谍浅婆诫芬镶披晦致廉团汹胺梁揣诡抡店霓顾伙畜回哑缎涕宅予饵房乍诗机果蜒导迭阴气既骏蹿咎永拭纫迈拇躲橇襟戚厩甥糊犯书挣枝皖馋惶咱蟹罗万近惨锰蝴轩翅访意众邯珠皇仟玩乔觅咕遭糖老嘘艾奄挥苇吼垒哉塑张脱厩廖硫炉滓歌徊伟赛谐咨缔坟缆哀垄渭镭死肚迟点奢句弦胞朴坯弘火陋跌巢住习煤衅疵忌霸光莆毖炼挝剪本筑麓人柿哲辩蛋涟秋湘如胚又丸辜沿感莲垣姓吁硒良净胸游淳檀岭讥条齿咸跑涂何钡雁鬃肛匪洲缆闽戏尸翔瑶鞋谍捂