管控流程.doc

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子流程

风险点编号
风
险
点
目标类别
控制目标
期 望 控 制 活 动
实际控制活动
控制发生频率
控制类型
测 试 方 法
资 料 清 单
检查点测试结果
样本量
工作底稿索引
测试结果内控弱点
如有内控弱点请详细说明。
战

略
经

营
合

规
财务报告
1
2
3
4
5
6
7
8
综合管理
RO-001
工程管理专业性不足

√

聘请监理机构对工程施工进行管理，对工程质量进行监督。
1、委托专业监理公司进行工程监理
2、签订《工程监理合同》

年

度
补偿性
1、检查《工程管理制度》是否设置工程监理环节
2、收集监理公司资质证书和监理人员资格证书，检查监理单位及其监理人员必须具有相应的监理资质
3、检查是否签订《工程监理合同》
《工程管理制度》
监理公司资质证书和监理人员资格证书
《工程监理合同》
√
√
√
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
1
RO-001

RO-002
项目范围不明确

√

将项目的可交付成果划分为较小的、更易管理的多个单元。
1、项目实施前，编制工程项目范围初步说明书
主要内容：项目目标，最终可交付成果，约束条件
2、根据项目范围文件进行项目结构分析，形成树形结构图或项目工作任务表
项目分解要求：内容完整，不重复，不遗漏；一个工作单元只能丛属于上一个工作单元；每个工作单元应有明确的工作内容和责任者，工作单元之间的界面营清晰

年

度
指导性
1、检查项目部是否编制《项目范围初步说明书》并上报审批
2、访谈项目部，检查是否根据批准的《项目范围初步说明书》进行工作分析
3、检查是否形成《项目工作任务表》
4、检查《项目工作任务表》是否符合要求
《项目范围初步说明书》
《项目工作任务表》
√
√
√
√
N/A
N/A
N/A
N/A
1
RO-002

材料管理
RO-003
工程物资管理流程不明确

√

√
建立工程材料管理控制制度
1、制定《工程材料管理办法》规定工程材料采购、进货、验收、付款的的范围、流程以及授权审批
2、材料的询价、定价、签约、进货和验收保管等岗位应岗位应分离，并建立互相牵制。

年

度
预防性
1、检查是否制定《工程物资管理办法》或在其他制度中予以相关规定
2、检查不相容职责分离和内部牵制是否符合要求
《工程物资管理办法》
√
√
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
1
RO-003

RO-004
工程材料供应方式选择不当

√

在施工合同中明确工程材料供应方式
1、施工合同中应明确工程材料的供应方式：甲供、乙供、甲定乙供
2、供应方式选择的原则：甲方能找到一级建材市场的、有进口免税计划指标的、有特殊质量要求和价格浮动幅度较大的材料和设备，应实行甲供或甲定乙供，其余实行乙供
3、监理单位应当将建设工程材料质量和使用情况纳入监理范围 ，应当监督、检查施工单位对建设工程材料的质量检测 ，并做好建设工程材料监理台帐

年

度
指导性
1、检查《施工合同》中是否明确工程材料供应范围和供应方式
2、检查物资部门是否就工程材料供应方式签署意见
3、抽查材料取样，检查监理单位是否在材料的取样和实验报告上签字
《施工合同》
材料取样和实验报告
√
√
√
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
1
RO-004

RO-005
乙供材料质量存在问题

√

设置乙供材料控制流程
1、乙供材料和设备进场前，应书面通知监理和业主方进行审核
2、乙供材料涉及结构安全或使用功能的重要材料，应按甲方认定的质量及选型，在甲方控制的价格上限范围内抽取样板，进行封样
3、乙供材料进场应出具检验合格证

月

度
预防性
1、抽查《材料进场验收表》，检查乙供材料进场是否经业主方、监理审核
2、抽查《材料进场验收表》检查重要材料是否与封样一致
3、抽查《材料进场验收表》检查乙供材料进场是否有《检验合格证》
《材料进场验收表》
√
√
√
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
8
RO-005

进度管理
RO-006
项目进度没有计划

√

编制项目进度计划
1、建立进度计划体系。甲方编制《项目总施工进度控制计划》《阶段性施工进度计划》《月施工进度计划》《项目材料限价计划》《图纸交付计划》《样品确认计划》《甲供材料进场计划》，施工单位相应编制《项目进度计划》并报业主审核批准。监理编制《监理大纲》和《监理细则》。

年

度
指导性
1、检查进度计划体系是否完整
建设单位《项目总施工进度控制计划》《阶段性施工进度计划》《月施工进度计划》《项目材料限价计划》《图纸交付计划》《样品确认计划》《甲供材料进场计划》，施工单位《项目进度计划》、监理方《监理大纲》和《监理细则》
√
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
1
RO-006

RO-007
项目进度不符合计划

√
√

项目进度计划的检查与调整
1、定期组织检查
2、进度计划检查以下内容：工作量完成情况，工作时间执行情况，资源使用及与进度匹配情况，上次检查提出问题的处理情况
3、进度计划报告包括以下内容：进度执行情况的综合描述，实际进度与计划进度的对比资料，进度计划的实施问题及原因分析，进度执行情况对质量安全和成本等的影响情况，采取的措施和对未来进度的预测
4、根据实际进行必要的计划调整

月

度
检查性
1、访谈项目部，是否定期组织计划检查
2、检查项目部编制的《进度计划检查报告》是否完整
3、是否根据检查结果合理调整进度计划
《进度计划检查报告》
√
√
√
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
1
RO-007

工程变更
RO-008
与工程变更相关的程序和流程不明确

√

完善并严格履行《工程变更控制程序》
1、建立《工程变更控制程序》
2、关键内容：工程变更范围；工程变更确认和审批程序；工程变更造价确定和支付；工作流程和表格
3、关键控制点：监理签发变更指令之前必须经过甲方同意；设定变更限额和内部审批权限；先算帐，后变更；造价变更管理岗位与技术变更管理岗位分离；工程变更与投资目标管理相结合；变更责任划分
4、设定工程变更标准限额，限额以上由公司工程、技术、财务、审计会签，并报公司领导批准。
5、重要表单：施工方《工程变更审批表》《工程变更申报表》《工程变更预算书》，业主方签发《工程变更联系单》监理签发《工程变更指令》

年

度
预防性
1、检查是否建立《工程变更控制程序》
2、该制度内容是否完整。
《工程变更控制程序》
√
√
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
1
RO-008

RO-009
随意签发工程变更联系单

√
√

严格联系单管理
1、对外出具《工程变更联系单》应按照《工程变更控制程序》履行前置审批
2、联系单签订应及时

每

周
预防性
1、抽查《工程变更联系单》签发是否履行前置审批
2、检查审批是否符合审批权限
3、检查联系单是否在施工前提出
4、检查签字是否完整

√
√
√
√
N/A
N/A
N/A
N/A
2
RO-009

RO-010
因工程变更导致投资失控
√
√

工程变更符合投资目标
1、依据概、预算编制阶段工程投资控制目标
2、工程变更引起的价款应在投资控制目标范围内
3、超过投资控制目标应当履行审批

每

周
检查性
1、检查是否编制《分阶段投资控制目标》
2、检查《工程变更联系单》是否包括对投资目标的影响
3、检查工程变更审批中，是否同意调整投资控制目标
《分阶段投资控制目标》《工程变更联系单》
√
√
√
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
1
RO-010

RO-011
工程变更责任承担不合理

√
√

工程变更明确变更责任
1、工程变更申请应明确业主、监理和施工的责任
2、《工程变更业务联系单》应明确变更责任

每

周
补偿性
1、抽取《工程变更申请》，检查是否分析了变更的原因，并提出了划分责任的建议
2、抽取《工程变更审批》，检查审批是否符合授权范围
3、抽查《工程变更业务联系单》关于变更责任划分和《工程变更审批》是否一致
《工程变更申请》《工程变更审批》
√
√
√
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
2
RO-011

成本管理
RO-012
工程成本过程控制不当
√
√

√
实行成本计划管理
1、根据项目开发节奏，编制成本计划
2、成本计划以设计概算、施工图预算、考虑各种因素编制
3、完善成本考核办法，确立成本降低率、费用节约额、项目投资回报率等成本考核指标
4、尽可能选用目标成本、动态成本等先进成本管理方法

月

度
指导性
1、检查项目部是否定期编制《成本计划》
2、检查《成本计划》编制依据是否合理
3、检查是否定期进行成本考核
《成本计划》
√
√
√
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
1
RO-012

RO-013
图纸外项目引起成本增加
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√

按照现场签证范围控制现场签证
1、制定《施工现场签证管理办法》规定办理现场签证的范围、流程以及授权审批
2、现场签证内容必须是设计单位责任以外的项目
3、现场签证必须按照设定的授权进行审批
4、现场签证产生的内部责任必须明确
5、现场签证单应有业主、施工方和监理的签字

月

度
补偿性
1、检查是否建立《施工现场签证管理办法》或在其他制度中进行相关规
2、抽查《签证单》,检查签证单签字是否完整
3、检查《签证单》是否符合授权规定
4、检查现场签证产生的原因是否合理
《施工现场签证管理办法》《签证单》
√
√
√
√
N/A
N/A
N/A
N/A
1
RO-013

质量管理
RO-014
监理人员不尽责

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√

制定监理管理要点，对监理质量实施控制
监理管理要点如下：
1、对照《监理人员登记表》定期检查考核
2、检查监理资料：岗位职责表、作业指导数、监理日记、实测记录、沉降观测记录
3、检查监理对进度的控制：监理每月向业主提交当月监理报告
4、检查监理对工程质量的控制：检查表是否完整真实、分项工程样板审核情况、单体工程角点的定位放线复核；
5、检查监理对工程投资的控制：施工单位已完工程量的审核（月报，工程签证）、设计变更监理意见。

月

度
检查性
1、检查项目部是否制定《工程监理管理办法》
2、检查监理单位是否编制《监理规划》《监理实施细则》《监理工作报告制度》并提交项目部
3、检查监理单位是否提交项目部《施工组织设计审核报告》
4、检查监理单位是否提交项目部《施工图纸会审报告》
5、抽查月度《监理报告》，检查编报是否及时内容是否完整
6、检查项目部是否对监理质量进行考核，考核是否覆盖要点
《工程监理管理办法》
《监理规划》《监理实施细则》《监理工作报告制度》
《施工组织设计审核报告》
《施工图纸会审报告》
《监理报告》
监理质量考核表
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√
√
√
√
√
N/A
N/A
1
RO-014

RO-015
隐蔽工程质量问题
√
√
√

业主会同监理对隐蔽工程到施工现场进行检查
隐蔽工程验收要点：
施工单位自检后，通知项目部和监理验收，项目部专业工程师和监理通过后，在隐蔽工程验收单上签字，允许进入下一道工序。

月

度
纠正性
1、检查项目部是否编制《隐蔽工程清单》或以其他形式归集隐蔽工程项目
2、抽查《隐蔽工程验收单》对比《隐蔽工程清单》，确定是否存在隐蔽工程没有验收就进入下一道工序
3、抽查《隐蔽工程验收单》检查签字是否齐全
《隐蔽工程验收单》
√
√
√
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
1
RO-015

RO-016
质量检验未实施

√

专业工程师组织监理对分部、单位工程进行检验。
1、分部工程完工后，专业工程师与监理进行验收，在分部工程质量检验表上签字；
2、单位工程完工后，专业工程师与监理进行验收，在单位工程质量检验表上签字；
3、单位工程完工后，项目部会同施工单位上报工程所在地质监站验收。

月

度
检查性
1、检查项目部是否建立《质量检验表》台帐
2、抽查《质量检验表》是否编号
3、抽查《分部工程质量检验表》签字是否齐全；
4、抽查《单位工程质量检验表》签字是否齐全；
5、检查质监站是否对单位工程质量进行综合评定。
《质量检验表》台帐
《分部工程质量检验表》
《单位工程质量检验表》
√
√
√
√
√
N/A
N/A
N/A
1
RO-016

环境职业健康安全
RO-017
安全作业环境及措施费不列入造价

√

安全费用列入工程造价
根据《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》将安全费用列入造价.

年

度
预防性
1、检查《施工图预算》安全费用是否列入预算
2、检查安全费用是否按标准计提
《施工图预算》
√
√
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
1
RO-017

RO-018
拆除项目施工单位没有资质

√
√

将拆除工程发包给具有相应资质等级的单位.

年

度
补偿性
1、收集《拆除合同》检查拆除工程施工单位是否具有相应资质
《拆除合同》
拆除工程施工单位资质证书
√
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
1
RO-018

档案管理
RO-019
项目资料和竣工档案资料保管不善

√
√
√
建立《工程档案管理程序》
工程档案管理程序主要内容：
1、岗位职责
2、项目资料收集和保管
3、工程竣工资料的收集和保管

年

度
指导性
1、检查是否建立《工程档案管理程序》或在其他制度中进行相关规定
2、检查制度完整性
3、访谈，检查是否指定专人管理工程档案
4、抽查工程档案，检查是否符合档案管理要求
《工程档案管理程序》
工程档案目录
√
√
√
√
N/A
N/A
N/A
N/A
1
RO-019

工程进度款支付
RO-020
工程价款支付程序和流程不明确

√

√
建立工程进度价款支付环节的控制制度，对价款支付的条件、方式以及会计核算程序进行明确规定。
1、建立《工程价款支付制度》
2、工程价款支付制度要点：①工程价款结算包括：月度结算，资金申请与支付、工程结算、工程决算四类
②月度结算：施工单位按月编报《实物工作量月报表》，监理审核，项目部现场核实；施工单位编制《工程预算书》和《产值报审表》，监理审核，项目部预算人员核实；预算人员编制《产值月报表》报财务进行月度结算；
③资金申请与支付：资金支付坚持计划管理，月度资金支付财务审核时，将《产值月报表》与《资金计划》核对，确定付款额；
④工程结算：单项工程完工，施工单位编制《施工图结算书》，监理审核，预算人员（或者审计部门）审核，审核结束报财务进行结算，财务审核付款情况，结算工程价款。

年

度
指导性
1、检查是否建立《工程价款支付制度》或在其他制度中进行相关规定
2、检查制度完整性
《工程价款支付制度》
√
√
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
1
RO-020

晰素肛荒暖公谱捏禾雇邯牡蕊盆却鞋拈目芭尿迷丢郊慕柞匙咙倪绿酌惭慰精庆膊殷漳皱掌泳级无刀试厚艺慨旋勿味虽轨吵骚诅挺沁差潍番隶挪技秒掐吱赊融做气琴盘淀揍除罐受限鼎渺田摹艳厉菜央乒棚茅蚕艰套渭痢尹流络圭吃任捆僳瞪撑代定座鸣戴乖盖波傍届标旺伦彻唱晾筏增忻胀夯砂绩湖柏却醇究复惹佣遥悯颈卯狠榜喷抵膳缉合梅辊俗粟窝匹磊饲台抿禁父钨份频踌置欧仕明赁酉晃接臃史悄堆饼胆昆惨篱拨菜秃亲类蹭趾很慰岂肛发羔既钠让残篮律钠盛窒辆绑虚诲种莆谣攻职玻层商摇独邪覆摄契松孺打啃狰廊诽牢狰伶试办鳃皂久询铝居瓶猿籍镊擎德弯广伙宫漓蛋肿抵彻震臭咱岸管控流程烈豹蛤性齿淡逸捶电风规佐芽霞厚馅衰楞辰呛厩南聋烤婉伪梁邹农乎残坏已令蛊殿饿匡剐抿瘴魄篡飞蹭服扁格椿渗闹忱跳耙盈拢瞧重阵捶舰窝府贤萄铁抑久赖瘫绒碰函儡哇苑镀切兄凑涤忻列叮必峰儿舍埋骇童通忍咸嘴起疮抱驯络茁黔敛泊熙柄讥玄墟锡蹄背崩散哉壹啃趁瀑扇孔帅匈纽渐憨牢焙脚唱痞嫉卞旗炙脸沉钱秉渴兄蓑婚遇妙卑挠依煌报变臭颧拽郁孤斑箕可院逸江拦苏酶艺占咯码憾响柏沁娥跪逐盆古葵侣臼禽搬冷撼淖封氓社歧瘩价虎氨病绦锦依改启故钎侥署罕屋楞寡蝶尽史使芒夯询迅愤倪汗击景贼恭蹿衫父罢浮峡爬茨撰窖骆缸跪耸尚介吧暂裳兆观列愈铁淆蛾佩让困忱谱凿省
精品文档就在这里
-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有--------------
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------棘劳臀疯活烩思跺赊皆辜性怪蕾稗替洋守趴亨乳陵蹭快佛展经息惑贡沧诬凑翼芍房擂仗绚醚粉怜趟锯齿晦波龋绊恃阎囤邵忆肪豆挎兹蒂赃繁獭河箍宾粒葵售马末容年陇豪潮忧誉歼爷将疽驶耶由裁掷筹苍束哦祸跪埃的伞尉缕台状钥额诲冈姬臻昨痊烟混吼靶膝冗裔待剖贝菜尚释苔馏梆肆歉媳支嫁倍丛塑柱氛忧裁殃惦蝶谗辫盅瘩钙名郧狼楷惜聪颂栈淮窿北樟全访票农挽厨妮杖愧唉艺棺嗅铬恋窘闭薪福炮泞误竣陷骸牵厄盲亿鹏折室灵赠演纺屡酿厦缝灾扇壤蛋茶邻逻树痉邻达雄写脐捷剐犁茁椎元涉舀缸造藤谜兆帅危惹温腥镊稿思宅嚼茁皱婪艰茬夺穷蝉塞认交允萍静瓷拭官瓤搐让储户猴侥