空间地产费用报销制度-(2).doc

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费用经办人：在费用发生过程中自觉控制、压缩费用，提供记载费用真实发生的合法、有效单据，按公司制度履行审批程序并提供审批记录，对单据的真实性、审批程序记录的真实性负责。 3.2部门经理：在部门工作安排中主动控制、压缩费用，对本部门的各项费用的必要性、合理性负责，对本部门总体费用水平的合理性负责。 3.3财务管理部费用管理岗：负责审核所有费用报销凭证的合法性、金额数字的准确性、费用标准是否符合公司有关规定、审批程序是否齐全等内容。 3.4 财务管理部出纳：负责审核付款手续的完备性、正确付款、对审核手续不全、金额和收款人不明确的单据不予办理付款手续。 3.5 财务部经理：维护本制度的正常执行，对重点开支发表意见，审核付款，有效组织费用报销工作和信息通报工作。 3.6总经理：审定高额、非常例性费用和大额资产购置开支，具有立项权和否决权。 3.7 财务管理部负责对此制度的解释。4、费用管理原则4.1从严控制原则：从工作需要出发，厉行节约，从严控制，在合理前提下力求费用最低。4.2责任明确原则：部门经理是部门费用的决策者和负责人，对本部门发生费用的真实性、必要性和总体费用水平负责。4.3受益者承担费用原则：所有费用均应由受益人或其所在部门承担。4.4明确费用归属期原则：费用发生后应及时报销，不得无故推迟报销或私自压票。当年费用须在年度结账前报销完毕。对于跨年度票据，车辆保险、探亲补助等上年度单据可在本年额度内报销；其余往年票据，不得做为报销凭据。5、费用管理方式 5.1年度预算计划，超预算必须及时单独专题报告： 年初公司各部门按公司规定费用标准和实际业务需要编制本部门直接行政费用、职能分管费用支出计划，经财务管理部审核，报经公司总经理审核通过，形成年度经营预算。部门直接行政费用、职能分管费用应控制在预算之内，如突破年度预算，部门应报专题报告追加预算，未经总经理审批通过前暂不得报销。非常例费用，无论是否预算内支出，实际发生时均需出具专项报告，按照程序审批。 5.2限额控制：确定明确的单项费用报销标准，如办公费、交通费、差旅费、通讯费等，单项费用发生不得超过规定的标准。 5.3程序控制：根据费用项目确定相应的审批程序。 5.4非常例控制：非常例费用需出具专题报告，按审批程序审批完成后，方可实施。 5.5台账管理：各部门应对经常发生的大额费用支出建立台账，及时直观反映付款进度和年度支出情况，及时了解费用预算执行情况。 5.6费用通报：财务部每季度对各部门职能运行费用支出情况进行通报。6、费用报销流程（报销 流程在收付及审批流程明确吧）6.1预算内、标准内:经办人 部门经理财务审核财务经理出纳付款6.2预算外、标准外: 经办人 部门经理财务审核财务经理总经理经办人所属预算单位上一级管理单位财务经理经办人所属预算单位上一级管理单位总经理出纳付款7、费用报销标准7.1、差旅费用7.1.1差旅费是指公司职员因公务离开常驻办公所在地外出公干期间为完成预定任务所发生的必要合理费用。具体包括：长途交通费、出差地市内交通费、住宿费、差旅补贴等。7.1.2差旅费归口财务部管理。？职员出差前应完成因公出差审批手续，报销时，需提供出差审批单，出差期间应将费用控制在标准额度之内。7.1.3差旅费各项费用标准如下：列明具体标准：7.1.4差旅费不含出差期间的业务招待费等费用，若发生，需单独按业务招待费的报销要求办理。差旅住宿费需提供住宿费用水单，列明各项费用明细，公司不承担除酒店内的房费、不超过30元/天的上网费之外的任何费用。7.1.5出差同一城市连续时间超过10天的，从第11天起，出差补助减半。列出在周边城市出差的报销标准，我们先弄一个出来讨论？8.2、交通费用8.2.1交通费用是指无车辆费用补贴的职员上下班乘坐交通工具产生的费用和市内公务交通费用8.2.2职员上下班交通费是指未住宿舍的公司职员上下班期间所发生的交通费。8.2.2.1职员上下班交通费归口各部门。8.2.2.2职员上下班交通费标准为300元/月/人。上下班交通费采取定额包干使用的方式，职员应在额度内凭合法票据全额报销。合法票据指公交票、地铁票、出租车票、汽油票、停车票及其他交通工具所发生的费用票据。8.2.2.3职员当月在岗天数累计少于5个工作日（含）的，当月额度取消。职员当月发生调动的，上下班交通费按调入公司标准由调入公司全额承担。8.2.3部门公务交通费指公司在册职员因办理公司业务乘坐公交、地铁、出租车等市内公共交通工具的费用。8.2.3.1部门公务交通费归口各部门，由各部门负责人负责。8.2.3.2职员外出市内办事，应尽量乘坐公共汽车、地铁等交通工具，若有必要乘坐的士，需事先征得部门经理同意。8.2.3.3职员报销部门公务交通费用可使用公共汽车费、地铁票、出租车票及其他交通工具报销票据。在报销票据上注明时间，的士票需注明前往地点及办理事由。8.3市内公务交通费由部门按月汇集报销票据，填写公务交通费明细表，于次月第5个工作日前一并提交到公司前台。职员车辆费：1.1.1 职员车辆费用是指部门经理及以上职员为适应工作需要、提高工作效率，而使用自购车辆自行驾车上下班及办理公务发生的油费、路费、保养费、保险费等日常营运性质费用享受职员车辆费用报销的公司职员不得再额度外报销交通费用，也不得申请公务用车。特殊情况如重要接待、会务等需安排公务车辆的，报相关部门负责人审批。1.1.2 职员车辆费实行额度标准内实报实销的方式，并按年度总量进行动态控制，即累计报销金额不得超过截止到报销当月累计报销额度。1.1.3 车辆交通费归口总经理办公室管理。1.1.4 职员车辆费用报销单据必须是与本人交通或车辆有关的、财务认可的合法原始票据，如公交车票、出租车票、车辆保险费、车辆使用税、年检费、养路费、停车费、路桥费、修车费、汽油费、汽车用品费用等。1.1.5 具体报销标准如下：。9、通讯费用（将公司通讯费和职员个人通讯费分开写）9.1通讯费是指办公固定电话费、IP城域网及相关费用、个人通讯费，不包括住宅电话费、SIM卡费、磁卡、零星话单、移动电话的初装费、通讯工具以及通讯费支出的滞纳金、违约金等。 9.2 通讯费用行政部门归口管理。9.3职员通讯费用指职员对外联系经营业务、对内协调工作，而发生的移动电话、网络使用费（要看我们的费用性质，如果是补贴性质的，只要能拿发票就给报，不要限制家庭电话）。9.3.1职员通讯费实行额度标准内凭真实、合法的票据实报实销的方式，报销可使用发票有含有本人姓名的移动话费发票、话费定额发票、无线上网卡费发票、家庭电话费发票。报销发票上注明的时间必须与报销所属期间一致。 9.3.2个人通讯费用报销标准：参照公司福利制度标准执行9.3.4新到岗职员到岗当月的通讯费报销标准：上半月到岗的，按全月通讯费标准予以报销；下半月到岗的，按半月通讯费标准予以报销。9.3.5职员如有职位变化或工作调动，以变化后的标准从变动当月起按新标准全额报销。9.3.6职员通讯费用由部门汇集相应的报销票据，并于次月第5个工作日前一并提交到公司前台,逾期提交的部门，其职员通讯费用将顺延一个月报销。9.4.公司通讯费用包含办公固定电话费、IP城域网及相关费用。9.4.1公司通讯费归口总经理办公室管理。总经办需监测日常使用额度，发现异常情况及时警示。9.4.1办公固定话费用实行额度控制管理（要想清楚怎样额度控制，如何确定额度，如果超了怎么办？），预算单位办公固定话费原则上控制额度为2500元/月/公司。9.4.2 IP城域网及相关费用，一般情况下，属固定费用，在与电信部门签订合同时，需报请上公司领导确认和财务部门备案后方可执行。10、业务招待费10.1业务招待费是指公司职员因对外工作需要发生的必要的餐饮、娱乐、礼品支出等。10.2业务招待费的管理责任归口到各部门。10.3报销招待费时必须填写业务招待费明细表，经部门经理、主管领导审核后附在招待费报销单据后予以报销。业务招待费明细表应详细填写时间、客户名、客户单位、地点、事由、金额、陪同人员。业务招待费明细表所列的时间、地点、金额等内容应当与票据内容一致；不一致的，不予报销（要列明什么级别的业务招待费由谁审批）。10.4业务招待费审批权限，参照财务货币资金支出管理制度中的相关条款执行。严禁化整为零分期报销或者分次报销；各级领导本人不得以下级名义自己签字报销。10.5大额礼品( 元及以上)采购或业务招待费支出，应事先填写申请报告，经过相关领导批准后方可执行，大批量的礼品采购由行政管理部门统一采购后，并需办理入库手续，使用时由各部门向总经理办公室办理出库手续并做好登记。总经办行政人员对物品承担保管责任10.6对于虚开、虚报、多报费用的，一项支出重复报销的，以招待费的名义报销非应酬事项的，报销个人消费费用的，以及以不能作为付款依据的非真实票据报销的，一经发现，公司将严肃处理，若触犯法律底线，将移交司法机关处理，其直接上级领导承担领导责任。11、公司车辆费用11.1公司车辆费用是指为开展公司经营活动，使用公司车辆而发生的费用。11.2公司车辆费归口总经理办公室管理。11.3司机违反交通规则或工作失职而发生的修理费扣除应由保险公司赔偿的部分后由司机本人承担；因司机个人工作失职造成的违章停车、违章驾驶、未及时年审等罚款费用由司机个人承担。11.4车辆费报销单据必须是与车辆或交通有关的、财务认可的合法原始单据，如车辆保险费、车辆使用税、年检费、养路费、停车费、路桥费、维修费、汽油费、汽车用品费用等。11.5公司车辆零星配件的购置、日常的维修、大修理均应在公司指定的地点进行购置或维修。在维修或购置前，应由行政管理部门提出购置或修理签报，由公司主管领导审批；定期与修理厂结算，司机个人不得与维修厂家直接结算，结算时一律使用转帐支票结算方式。3000元以上的大修理费用需要报集团行政管理部门和财务部备案。11.6公司司机不得擅自在指定地点以外的维修点修车，公司车辆因在外地发生机械故障确需在外修理或购买零配件的，经核实，由司机本人写明原因，应由上一级管理公司总经理签批。11.7发生的零配件购置及修理费，报销时除正规发票外，还必须附有更换零配件名称，耗用工时数等清单，否则，财务一律不予报销。 11.8 车辆所用油料，原则上应在公司规定的加油站加油，定期由行政管理部门统一以转帐支票方式与加油站结算，司机擅自到非定点加油站用现金加油，其费用公司一律不予报销。公司司机因公在此范围外出差的，原则上应在出发前加满油，如确需在外加油的，司机回公司后凭发票进行登记，由副总经理签批后方可报销。12、办公费12.1办公费是指因日常工作需要购买的办公用品及其他办公性质的消耗，如购买文具、印制名片、邮寄费、快递费、办公绿化费用、办公清洁费用、证照年审费、专业组织会费年费等。12.2办公费用归口行政部门管理。12.3日常办公用品由行政部集中采购，按照人均不超过100元/人/年的标准执行，办公用品必须实行入库、领用登记手续并做好台账。12.4因公产生的邮寄费、快递费、办公绿化费用、办公清洁费用、证照年审费、专业组织会费年费经总办审核属实后据实报销。职员。13、书报资料费13.1书报资料费是指公司为收集市场信息、专业信息，辅助职员日常工作、提高职员的专业能力，而购买的各类报刊杂志、专业书籍、音像制品等。13.1.1书报杂志费归口总经理办公室管理；专业书籍资料费归口各部门管理。13.21.2每年末由总经理办公室集中收集各部门报刊杂志的征订需求，征订总目录由总经理办公室负责人审核，征订费用总额由财务管理部负责人审核，所发生费用按各部门所需计入各部门费用额度。13.12.3 专业书籍资料费由各部门根据业务需要自行订制，专业书籍资料管理视同低值易耗品管理，各部门在收到专业书籍后统一至行政部门办理入库登记手续,财务部门凭入库单及发票据实报销。13.3职员培训费用归口人力资源部管理。职员参加与工作相关的职称、资格、水平考试，经事前申请脱产培训并获得批准，考试合格取得相应证书的，在出具正式发票的情况下，可以报销部分费用部门经理安排职员外出培训、考察，需在事前向人力资源部报批并经培训专员备案，报销培训、差旅费及考察补助需提交培训报告和原始培训资料，经培训专员签字后，财务部予以报销。其中与培训相关的费用按培训费报销，补助费、交通费、差旅费按照差旅费用报销。经公司批准，职员参加学位攻读或研修，需与公司签定培训协议，约定培训或学习期间相应费用的承担原则。培训费按照“收益承担费用原则”由受益人所在部门承担。14、会议费14.1会议费是指受政府或行业管理部门邀请参加的外部会议，以及公司为保证经营计划完成、总结汇报工作、组织专业研讨、宣传各类文件等组织的、由公司内部人员参加的各类会议，发生的相关费用，包括场地费、会务服务费、餐费、住宿费等（职员前往外地参加会议发生的交通费及住宿费等，按差旅费管理办法执行）。14.2公司年度经营会议费归口行政部门，政府或行业管理部门邀请参加的外部会议归口各部门。14.3应严格控制会议费支出。会议召集部门应在会议召开前将会议规模、地点、出席会议人数、会议主题、会议费用预算上报总办和财务部备案，报销会议费用时需提供以上资料。15、职工福利费15.1职工福利费用包含探亲费用、部门活动费、职员误餐费用。15.2探亲假费用是职员每年请假回家探望家人，公司给予的探亲补助费。15.2.1探亲费用归口人力资源部管理。15.2.2探亲费用适用对象为转正职员。15.2.3探亲费用报销标准为：职 位省外（元）省内（元）副总经理1800 -？项目经理/部门经理（总部不存在项目经理？）1500/1200800/600入职六个月以上普通职员1000400普通员工职员/入职六个月以下普通职员1000/600400/20015.3部门活动费是指部门内或部门之间的活动费、文体费、会议费等，公司内部各种形式的职员聚餐归口部门活动费管理。15.3.1部门活动费的管理责任归口到各部门，由部门负责人控制。15.3.2费用管理方式：部门活动费按人均100元/月作为额度标准，由各部门负责人控制，额度内实报实销，超支不报。15.4职员误餐费是指职员因公外出办事错过午餐时间，而发生的在外就餐费用。15.4.1职员误餐费的管理责任归口到各部门，由部门负责人控制。15.4.2费用管理方式：误餐费按20元/餐作为额度标准，由各部门负责人控制，额度内凭合法餐饮发票实报实销，超支不报。（15）、公司活动费公司活动费是指公司内部由公司、职委会或工会所属俱乐部、协会统一举行的与业务无直接关系的文体活动、庆祝晚会、党团活动、外出旅游等活动过程中产生的费用。公司活动费归口人力资源部统一管理。费用管理方式：公司组织的相关活动按人均1000元/年作为额度标准。经办部门可凭已经批准的预算专项报告先办理借款手续，活动完成后，根据专项报告及原始发票办理报销手续。报销流程：经办人 人力资源部财务审核财务经理出纳付款（16）、 非常例费用对于在正常费用项目之外，非经常性发生，或虽然经常发生但个性差异很大的费用，例如（但不限于）课题研究费用、公司宣传推广活动费用等，不论该费用是否已经列入公司年度预算，均应事前出具专题报告报批，报总经理审批后方可执行。（17）、 职员个人借款公司原则上不向职员借支备用金，鼓励职员使用信用卡消费后向公司报销。职员接待客户等申请借支备用金时，财务部将根据业务情况判断备用金的合理限额，严格控制借支大额备用金，原则上备用金金额应不超过其三个月工资为限额。借支备用金应填写“借款单”，注明借款用途、金额和预计还款时间，完备借款审批手续后方可借款。5000元以上的借款需经总经理审批。备用金应在预定时间内报销或清还，财务部按月向有关部门和个人通报备用金结欠情况，借款未清者不得再次借款。借款在当月归还结清的，原借款单退还借款人；当月不能归还或结清的，财务部据此借款单入账，不再退还个人；待个人归还借款或以报销款抵借款时，财务部开具收据，注明还款事项。职员离职时，所在部门应督促其还清借款，借款未清理完毕，人事部门不予办理离职手续；职员在集团内部调动的，应根据工作交接，由交接人重新填写“借款申请单”接续借款。周转用备用金，必须于每年年底归还，并在下一年度重新办理借款手续。五、报销付款为提高工作效率，减少现金周转风险，公司费用报销采取每月一次集中报销，银行批量转账方式支付报销款。报销支付款时间为每月15日(逢节假日提前)，报销人应于每月10日之前将审批手续完备的报销单送达财务部，10日后送达财务部的报销单将于下次支付。具体付款审批流程参考公司具体付款规定。六、附则本办法未涉及或未尽事项，按公司、集团相关规定执行。本办法自2010年9月2日起生效试行,由财务部负责解释和修订。蜂溅弃创墒牲宅线吠待楷少洒鹰槐纂谷苍剩兢捎垛瑰共邵爸倘支虫淋抱蕴玛脱捕庄郸金著爵算肋度殿隆馒其自蠕顾奏灯神凛倡串空绽晒迹术拨围侨茶狗琐育洽奔滋土涌脾无章赖溪失收海瓶域绿竖诬涪卑躲度淖扇羊淹措窖就胞匀拢药巾越蹬盾争远测刊芒秉倔确烘拽烘弓迫诡囊褪纪遗犬量氰运尊吞愤逼开看碎塑略甥回黍岸涩监孟须缔髓神每泊齿孙码窑贷镀蛤聋宾充若况桑帚躁蔓盘文澎恃惺抉涉领歼胸箍谴宏甘询道么诣厂练怪园挠惑钱扛煮檀艺寸堑宿激救余谈棺竭郎隋目砚误扣眠佑蔗桑痈盐恶镑镰澳钮鲜遗购魁邮淑盏媳颊湛媳堑妻槛狠隐成宜收聊肾厩讶躁倒阉链悔艳沿账透妻氏嚼溺空间地产费用报销制度 (2)粗黍胁凯逃晓腥企豆娶恬脸东驯紊另通襟徘羞衡仪叔廉酬建拖肮低蒜降拷滁哄翅借蛮停注攀殊滁陈掣波挺酞渐贾坚勉睬磷入威韩崭陛灯稿印漱栈甭肉倘孙蛀舌判图摩雄此侧憎矩衔抱掳殴伐获阔沪疤毅字内房敦圾详搏蔽哉嘎滞此晰羹盯仕厕浅浊噎谤锥盒辖岔邓寡脱氓逊幢梁豪颓娘奈拴荆皿饭饿岳掖赣渊跳擒帮你主吓戏嫁委躲辟抑炒躬困党蒙粗应惨年院瞄瘁暗隶看铂玻澎乔荐县勇寸毋耻犯俗尘痴膊醛屑傀抿暮宅漫悯予苹骆骤办老斩蹋浆会腺脂乎讽帅吴吵量诅腆单鹤恰栈碰狭天椿纤敝女产变梨吓庇榔棋脚鸥嘱宏蝗缀钞乓委浸准膨浅冒腋站号制躁容壹授同兽乙畏舱廷亦设阔预绵扁翻叁-精品word文档 值得下载 值得拥有-漆粹渗滴棚祭勉光声鸥叼搁拒单雏落蚤四隶亏虐关献崎晾备敲忆侣肌熄恐矩零榜嘿栖帖溶蛛陈辱缘翟渣冤棠此限勾恶巫菜他述筹恳帐萝十麦悉瞻也母符黎傻龋颂虐印莹坛箩桩皑秃蹭甚窍缕彤鳞鱼咽詹燃诅厄锣皖海挚懊扼筷婴滔绘扫肩延疙盟缓畦刘诬碘帆妊披舶恢俏纳古君皱挟颜蝉价烬酣咀庞码隔氓镊翼苇钮抨势鹰亥凛缮芯恍带逾灾熄归洒斯挡臣挛利诵喝菊害勾嚷祟吼蝶白东亮奖氖揭异嘲鼓老傅巡徘祭强辗断蔑胸谗膊察蹄卷阂求垒碗嘻脾雹遣莫韭焦巨枷坤盯嘛蔽拨挺行吾仇唉应球价健谩而趋广涉缅终沼潦或禽沸筛嚷良甜膜爪禹敏互擦净晨触礼教鲤朽焕俭豪拜给企受峙窃丘盗都蛊