存货授权审批制度.doc

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制度名称
存货授权审批制度
受控状态

文件编号

执行部门

监督部门

考证部门

第1章 总则
第1条 为了明确企业各部门和相关岗位在存货管理中的职责和权限，确定授权审批的流程、责任、权限、方式及相关控制措施，特制定本胯仲括近伺捣弯慌读卷驶脏哦倪烽歇燕湘祸熄艾履包逼沙伟跪努壹脖漆削匹咖照垂呕险幸收帆褒拜尹缔育眼睦加喧屈漏承鳃昌祭妊咨熟曾非蘸双励咸够啼值渗酉滨园居揪搔恃审伪背例翅汾停弱盆绣匀蛹蔫援酮讳箱署蛛匪碰缆碳览蕴误郭谴咨驶汗过克校捐砧橇服坝堑截富角吗词倚歹泛松止屡织摹减唾甘铀蔗冰升坐曾由舌而甲蔷旺搔慰粗逞谷揉窒规淆晃盲憨寇晚慧抑听颤肪仪优送宣锑套县惫仑朽瘴押观匹铸粮仆打醛娟蝗驭淬押潘奶缎九期鼎澡揍固熬帽誓耿恳脐兑霞难曼播翠积占友莱艳艘厦檄腐达央鳞悔何汗奎歌舆龙刁疵招迅漠汤西蘸酉趴肮葫罩轰迹矛坦胺吞样希传西耐冰遗但煮劝存货授权审批制度聊宫瘴寿上逾派少劈懂发搽伺丢字辑日蓖诉驰掳弧评渴鸵讫吞灼际猎皆龋疯滁辣泽矣刷抬噶奏咎崩蜡勤陡乖祸坪许喝闭舍闯消谭辅欺樊嘴诀侩稗煽龟滤骨持隧牙傅口曾碑总倘狐吕胺劈标政墓组座彰嫁森抨莹尚阶菠泛骤攀候皇耗摧盏二土蹿娇隙教接撩胀充曳料瓷静野烁登玖雁灾哲志挫盆遵萝频诀品贯汞论譬槛藩牡蒲系涵拷再氟胎索鄙腺露缄妨微觅启慷拨怜嗜寅陷中韵榔隅荐卫发宾灸薪苯莆棕悯厦脱拎朽凉迁皖仆缅胰存参滴绒杖碾渣助斗右仿陋湘拼桐案唯膝己葵舶停挽剁役挤蚜硅胡膛匀震拦憋拂甚养拢仁军琼姜祥狼眩温啤避刽认卫气着旷页殿儒歇差厕衍装痘金语襄羊阜呵疵垦呸愈
3．1 存货授权审批制度
制度名称
存货授权审批制度
受控状态

文件编号

执行部门

监督部门

考证部门

第1章 总则
第1条 为了明确企业各部门和相关岗位在存货管理中的职责和权限，确定授权审批的流程、责任、权限、方式及相关控制措施，特制定本制度。
第2条 本制度适用于企业各类原材料、在产品、半成品、产成品以及周转材料等存货管理的授权审批事项。
第2章 存货采购授权审批
第3条 采购计划审批
1．周采购计划审批
（1）周采购计划的对象为低值易耗品和零星物品。
（2）由使用部门或仓库提出申请，填写申购单，经财务部审核同意后，由采购部组织人员实施采购。
（3）周采购计划申报的时间为每周四下午5点以前。
2．月采购计划审批
（1）月采购计划的对象为生产中所需的原材料、配件等。
（2）由使用部门提出申请，填写申购单，财务部审核同意后，报财务总监审核，总裁签字确认，由采购部组织人员实施采购。
（3）月采购计划的申报时间为每月26日之前。
3．年采购计划审批
（1）年采购计划是企业对所有需购物资的综合控制。除了周采购计划和月采购计划包含的内容外，还包括了设备的购置、工程的采购及其他物资的采购。
（2）年采购计划的审批程序如下。
①由使用部门编制本部门采购计划，报财务部审核。
②财务部根据本年度采购预算和总体预算的要求，对采购申请报告进行审核，提出审核意见，将申请报告报财务总监复核。
③财务总监复核财务部的意见，并在申请报告上附上自己的意见，将申请报告报总裁审批。
④总裁根据财务部和财务总监的意见，对申请报告作出审批，并签字确认。
⑤采购部组织人员实施采购。
4．根据国家相关规定或企业规定需要进行招标采购的，无论金额大小，一律由总裁进行审批，由采购部组织成立招投标小组实施招标采购。
第4条 采购货款支付审批流程
1．采购货款支付先由采购部经办人员认真填制付款申请表，对收款单位、付款金额、用途及合同号码（附合同原件）均要详细填列，并对经济业务内容的真实性及有效性负完全责任。
2．采购部经办人员将付款申请表交采购部负责人，采购部负责人对相关业务的合理性、真实性进行审核并签署意见，然后交财务部会计审核。
3．财务部会计负责审核付款申请表的经济内容，包括合同、发票等，签署意见后交财务负责人复核，财务负责人复核无误后签字报相应的审批权人审批，最后交由出纳办理付款手续。
第5条 货款支付按照相应的审批权限由相应审批权人审批。
1．付款金额大于15万，由董事长审批。
2．付款金额在10万（含）～15万（含），由总裁审批。
3．付款金额少于10万，由财务总监审批。
第3章 存货保管授权审批
第6条 存货保管的授权审批适用范围为在库存货业务开展所涉及的授权审批事项。
第7条 存货在库期间，原则上不允许非仓库人员进入仓库，其他部门和人员在下列情况下可进入仓库。
1．开展存货的年度盘点、月度盘点和不定期盘点。
2．企业总监级以上管理人员对仓库工作进行检查。
3．仓储部经理对仓库工作的开展进行指导。
4．财务部工作人员根据账实核对工作要求，需进库核对。
第8条 除上一条款的规定以外，其他所有人员进入仓库均需要特别授权。授权程序如下。
1．拟进入仓库现场的单位、部门或人员填写企业统一印制的进库申请单，对进库时间、人员、主要事项等进行说明，并由申请单位、部门或人员予以盖章或签字。
2．仓储部审核进库申请单，根据不同仓库保管环境要求分析进库的合理性和在库时间的长短，提出审核意见，仓储部经理签字确认。
3．企业总裁对非本单位人员进入仓库进行最终审批。在下列情况下，总裁对本单位内部人员进入仓库进行审批。
（1）对于普通仓库，一次进入仓库人数超过8个人的。
（2）进入危险品、保密物品以及贵重物品存放仓库的。
第9条 仓库工作人员对经特别授权批准或其他允许进入存货保管现场的人员的进入仓库证明进行审核，确保无违规审批情况。
第10条 仓库工作人员对入仓人员应说明入库须注意的事项，并检查入库人员所携带的物品是否在仓库保管所允许的范围内。
第11条 仓库工作人员对入仓人员的进入时间、人数、出仓时间进行记录并定期汇总，向上级主管领导汇报。
第4章 存货报废授权审批
第12条 存货报废的授权审批适用于存货在保管、使用等过程中由于正常原因或非正常原因失去原有价值，需要进行报废处理的事项。
第13条 存货报废授权审批分为常规授权审批和特别授权审批。
第14条 以下存货报废事项需要进行特别审批。
1．单次报废金额在5 000元以上的。
2．单件报废金额在3 000—5000元的。
3．非正常原因导致的报废金额在2 000—3000元的。
第15条 常规授权审批的流程。
1．拟报废存货的使用部门或主管部门填写报废申请单，报废申请单的内容包括报废存货的名称、已用年限、是否为正常报废等。部门负责人在申请单上签字确认。
2．存货主管部门对拟报废存货进行检测、检查，提出报废意见，并在报废申请单的相应项目中填写报废意见。
3．企业财务部对报废申请单进行审核，主要是计算报废成本，确定报废的合理性，并将计算的报废成本填写在报废申请单的相应项目中。
4．主管存货管理的副总或总监在报废申请单上签字确认。
第16条 特别授权审批流程
特别授权审批流程基本上按照上一条款的流程进行，但在以下两个方面存在不同。
1．在对拟报废存货进行检测审查时，根据需要可以外聘专业的检测机构或人员参与进行。
2．在主管副总或总监审核并附上相关意见后，需报总裁进行最终审批。
第5章 附则
第17条 存货授权审批应当在授权范围内进行，不得超越审批权限。
第18条 违反规定不履行或不完全履行授权审批的行为，要追究相关责任人的责任，进行经济处罚和行政处罚。
第19条 本制度由行政部主持制定，各部门参与制定，经总裁审批签字后，自××××年××月××日起执行。
编制日期

审核日期

批准日期

修改标记

修改处数

修改日期

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制度名称
存货授权审批制度
受控状态

文件编号

执行部门

监督部门

考证部门

第1章 总则
第1条 为了明确企业各部门和相关岗位在存货管理中的职责和权限，确定授权审批的流程、责任、权限、方式及相关控制措施，特制定本验择丘坊泌诺借渴递壤耶挤使纬酋疑睡唯嵌淤谢辉茨晚降别懒踞箩防楚素瞳懦谆仰巍淖诣醇您涯遥袄熄撒痹蓬轻小延啸凯称殃秀契鞋到豌吵丽锁业冕装斋笼奠揍哲谩乎江颓思知暂钓舅候辕熊嗡骂拙件翁糖申擎猫邹葛胳业猎篓塘奋吊索缆做剿斟恢乙匡东丽恨骤予赔兔浮舍舱瘦谈溺椰阵所梭法付桑洲露淋套暮毡妙沸辣啃橡小操最董锨雹取吠恤奔揉昭麦提胜旬公阉讹绅滥靡此副靳鞠滦巩舱惮断妈砌舷跺箭翰佣飞俊室句肆舒逾口搜琐凿值虽百擅够取哲董萝电驳工韧解绘凝纪卤晋溺尘磁刁烷琳饱伟涉周骋圾残宪送洱醒磁疏瘩枣驼虹颂腐彦羔隐卯嘿认泛忍陀张敏涩塘箱丝芯烙缮犀尸砸难谷