银行风险分类五级十档实施细则.doc

附件1-1
风险分类五级十档实施细则

第一条 为实行授信资产质量精细化管理，更加准确、动态反映授信资产质量，增强后续管理的针对性，提升授信管理水平，强化经济资本考核，在授信资产质量五级分类的基础上对授信资产再进行细分，细分为十档。
第二条 和监管部门五级分类相对应，授信资产质量十档分类分别是正常一档、正常二档、正常三档、关注一档、关注二档、关注三档、次级一档、次级二档、可疑档、损失档。对应关系如下表：
监管部门五级分类
十档名称
正常
正常一档
正常二档
正常三档
关注
关注一档
关注二档
关注三档
次级
次级一档
次级二档
可疑
可疑档
损失
损失档
各档定义如下：
正常一档：债务人市场竞争能力极强，现金流量充足，融资能力和还款能力很强，还款意愿很好，或担保足额且变现能力很强，有足够的证据表明能够按期足额偿还债务本息。
正常二档：债务人市场竞争能力很强，现金流量充足，融资能力和还款能力较强，还款意愿良好，没有理由怀疑不能够按期足额偿还债务本息。
正常三档：债务人有还款能力，还款意愿良好，没有足够的理由怀疑不能够按期足额偿还债务本息。
关注一档：出现可能影响债务人还款能力的不利因素，但债务人还款能力尚可，还款意愿良好，担保合法、足值、有效，本笔债务无逾期欠息或逾期欠息在30天（含）以内。
关注二档：出现影响债务人还款能力的不利因素，债务人还款意愿一般，担保合法、足值、有效，本笔债务逾期或欠息在31天至60天（含）之间。
关注三档：债务人还款能力出现一定问题，还款意愿较差，担保合法、足值、有效，但银行认为通过追偿担保等手段能确保足额收回债务本息，本笔债务逾期或欠息在61天至90天（含）之间，进入诉讼程序61天至90天之间。
次级一档：债务人还款困难，即使执行担保也会形成一定损失，本笔债务本息预计损失率在10%（含）以内。
次级二档：债务人还款出现较大困难，即使执行担保也会造成一定损失，本笔债务本息预计损失率在10%至25%（含）之间。
可疑档：债务人无法足额偿还债务本息，即使执行担保，也肯定会要造成较大损失，本笔债务本息预计损失率在25%至90%（含）之间。
损失档：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本笔债务本息仍然无法收回，或只能收回极少部分，预计损失率在90%（不含）以上。
第三条 十档细分采用“五级分类＋逻辑调整”的两步分类模式，即在完成五级分类的基础上，通过反映客户违约风险和债项评价的细分标准来逻辑判断，并据此确定授信资产质量十档细分结果。
第四条 细分标准原则上按《五级十档参照表》（详见附件）执行。
第五条 细分标准按10个因素制定，10个因素按照风险控制的重要程度，其排列先后顺序如下：
（一）低风险、次低风险业务；
（二）该笔债务逾期、欠息情况（包括垫款、借新还旧、展期）；
（三）现金流量；
（四）资产负债率；
（五）抵（质）押对债务本息的覆盖率；
（六）担保方式；
（七）重大事项（重大诉讼等）；
（八）主营业务收入与授信敞口比例；
（九）同业分类；
（十）信用等级。
第六条 按细分标准分类得出的细分结果出现不一致时，按下一顺序因素分类得出的细分结果必须服从按上一顺序因素分类得出的细分结果。
第七条 本细则由浙商银行总行负责解释和修订。
第八条 本细则自印发之日起施行。

附件：1-1-1.五级十档参照表
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