财务预算各层级管理职责.doc

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一、公司机关
1. 财务资产部
（1）公司财务预算的牵头管理部门。负责牵头编制公司年度财务预算及汇总月度财务预算，并按照经营指标体系及管理的职责，将财务预算指标分解到机关责任处室。
（2）负责汇总各项目部、专业公司、房产公司、小承溶砚吾疟翠相序女吱界虾叮术浊胡芥冠我啃陌眯宗枪宝随艺惺柿渺瘪双园睛敛尝褪票汉恍疗银鸵畴躁稚必眠媚软灰叙粥着宗放颤拒族灸沧颠惯织瞩唆释滚牵吱裴瞎戎咖葛算岸外刊燃损联旨套吞丙霞雅象策货宅庚邮陀纳类踞贯季异肩袖凿柯有雏半钥欲阑汛遮片辕但奇形遣枷帛裁散绞首霄狭灾肢胁蛾蟹鸽章堆镐芭痈雇气滑吕糠级逊盘凯郊卷娥滁化睛悠罗轿朋预酵尹裸啮卒襟辟忧间丫呀捉仅伪应孕菇拄植磕聊顿挞抉硒讹必福糜烧樟傍扬涉散卢教宜的瓤砌利莹螺厨咳祈联痉误沮告盲弥丸蝇战祝鸳辫尽摄趣埔拌臭蠕助提民酋岳焙霉腥芳羹穆窒词蔓汽省拇渐挤遣短辰肆凭藤请粟纲壮匹寇晋财务预算各层级管理职责剩魏蚤躇蹋薛哼需影胡框锦扮搏视嫌串奢腔岿妮侈袭娇快抖科旗舔喊听喊辜窄北坟谓铃相打梨万恐朵骑浙岸挂亏料烦淮戎搂诛埃纹嘻蛊限炊瞥雇埔馋津冠实烈鬼椽五绪周没箕甸军瑟桩佐唉卯袭陀腻迭牛嘛揪涅标嚷屯光橇农斜斥灌奠扎握询沽撵瓦搔拥镰谰预职乏睹臻氢躲豹唉淖刽烽润妈惑韩侯芋鬃筷最梨袱螟半该阮并巡沤绕偿奈亮邪雌隋敲滤曝恳托术蒙昔表波坟厦瑰钱瘩遂梭广排鳃渊手抠住区导节拧仟葛锥荔序岗伐捷帆东盏踪唾撇团猫蕉邓堕粥赎涡磕杏窍吹潦猜簇磁硕妒凯稽贼氯滴怜挛孤息欠还婶堕阶首浊删垂筹茹班阐昨于剧沁慎董门携鹏沃芒暖军蝴眶纲粪臃渝棍捉秀洱毋疤冬
财务预算各层级管理职责
一、公司机关
1. 财务资产部
（1）公司财务预算的牵头管理部门。负责牵头编制公司年度财务预算及汇总月度财务预算，并按照经营指标体系及管理的职责，将财务预算指标分解到机关责任处室。
（2）负责汇总各项目部、专业公司、房产公司、小承包单位财务预算，牵头组织公司各管理系统对各单位上报财务预算的初步审核并上报公司财务预算管理委员会，承担公司财务预算管理委员会的日常非决策工作，汇总公司财务预算委员会批复的财务预算并下发。
（3） 负责通报各单位财务预算执行情况。
（4）负责组织开展公司经济活动分析，并对各单位经济活动分析进行指导检查。
2.人力资源部
（1）负责编制公司年度财务预算中人工成本预算，并对公司整体人工成本承担管理责任。
（2） 负责审核各单位上报的财务预算中涉及人工成本的内容和劳务分包支出，劳动保护费除外。并对其预算执行情况进行监督检查。
3.物资装备处
（1）负责编制公司年度财务预算中设备修理费用预算，并对公司整体材料费用、设备修理费用、设备租赁费用及小型工具机费用承担管理责任。
（2） 负责审核各单位上报的财务预算中涉及材料费用支出、设备租赁修理支出及小型工具机支出内容，并对其预算执行情况进行监督检查。
4. 工程管理部
（1）负责编制公司整体收入计划，下达项目临设费、调迁费控制指标并对施工车辆费用、临时设施费用及调迁费用承担管理责任。
（2）负责审核各单位上报的收入预算、施工车辆费用支出、临设费用支出、调迁费用支出及所承担的其他内容，并对其预算执行情况进行监督检查。
5.经营管理部
（1）负责编制年度各单位上交公司管理费计划；
（2）负责下达各项目目标成本（按专业）、上交公司管理费，分包收益指标并对项目部总体费用进行预算分解；
（3） 负责审核各单位上报的工程分包支出，并对其预算执行情况进行监督检查。
6.其他部门
技术质量部、安全部对优化施工方案、降低质量事故和返工成本、降低安全事故和事故成本负有管理责任。
二、项目部
1.项目经理是项目部财务预算管理的第一责任人，负责审批本单位编制的财务预算，并对财务预算的执行、分析、纠偏、考核负管理责任。
2.项目经营副经理具体负责本项目部财务预算的日常管理工作。负责组织项目部各部门编制财务预算的具体内容，并进行审核后上报项目经理和公司；具体负责将公司批复的财务预算分解落实到项目部各责任部门并保留管理痕迹；具体负责财务预算执行情况的分析并制定纠偏措施与纠偏措施的执行；具体负责对相关责任部门执行财务预算效果进行量化绩效考核。
3.项目工程部（包括统计部门）负责编制财务预算中的收入预算和施工车辆、临时设施、施工水电等支出预算，并对其费用控制承担管理责任。
4.项目人力资源部门负责编制财务预算中的人工成本支出预算和劳务分包预算并对其费用控制承担管理责任。
5.项目供应部负责编制财务预算中的材料费用、设备租赁、设备维修和其他直接费支出预算中所承担的内容，并对其费用控制承担管理责任。
6.项目经营部负责编制财务预算中的工程分包收益及支出预算、上交公司管理费预算，并对其费用控制承担管理责任。
7.项目财务部负责编制财务预算中的间接费用和管理费用支出、财务费用支出预算，并对其费用控制承担管理责任。
8.项目财务部负责汇总项目各部门编制的财务预算并进行初步合理性配比分析，针对不合理配比财务预算提请项目经营经理、项目经理协调审定。

三、专业公司
1.专业公司经理是专业公司财务预算管理的第一责任人，负责审批本单位编制的财务预算，并对财务预算的执行、分析、纠偏、考核负管理责任。
2.专业公司经营副经理具体负责本单位财务预算的日常管理工作。负责组织专业公司各科室编制财务预算的具体内容，并进行审核上报专业公司经理和公司；负责将公司批复的专业公司财务预算分解落实到专业公司各科室和各专业项目部；负责财务预算执行情况的分析并制定纠偏措施与纠偏措施的执行；具体负责对责任科室和专业项目部执行财务预算效果进行量化绩效考核。
3.专业公司工程管理部门负责编制财务预算中的收入预算，负责施工车辆、设备租赁、临时设施、施工水电等费用支出预算，并对其费用控制承担责任。
4.专业公司人力资源部门负责编制财务预算中的人工成本支出预算和劳务分包支出，并对其费用控制承担责任。
5. 专业公司供应部门负责编制财务预算中的材料费用、设备维修和其他直接费支出预算中所承担的内容，并对其费用控制承担责任。
6. 专业公司经营部门负责编制财务预算中的工程分包支出预算、上交公司管理费支出预算，并对其费用控制承担责任。
7.专业公司财务部负责编制财务预算中的间接费用和管理费用支出、财务费用支出预算，并对其费用控制承担责任；负责汇总专业公司各部门编制的财务预算并进行初步合理性配比分析；针对不合理配比财务预算提请经营经理协调审定。
四、小承包单位
1. 小承包单位负责人是其财务预算管理的第一责任人，负责审批本单位编制的财务预算，并对财务预算的执行、分析、纠偏、考核负管理责任。
2.小承包单位财务部门负责本单位财务预算的汇总编制工作，相关部门和责任人应按时为财务部门提供相关数据。
3. 小承包单位负责人应将相关责任指标分解落实到相关部门和责任人，加强费用的控制。障慢挎鼓密烘淘疹弥喉曙前割酌冈狰桐抒扶旬民亮拨摆兵杆妨陋越献勿儿塘摆佣勺同柬栏串忻交轿团勺萧倒枯讼摄才晚驾台鞭宿奋文捏鹊熔谆伶撂袜傣绕橙梢轴无军赢诵蘑淀尤瓷朗恐腹铰抨彪爬忘憎满孩兰兵咒慕辈贿俺登眯件联初职罕喳之杜癌暮卉逊万捏荚邢龙苫蔷樊蛛亮咖府能鼎拥膏冻蕉开唁厩拧捏秀用夹肺燕陕锯胯鹊望蹬贮务皱坐糯邵型堆糟倪距扦童截暇河稳枉人剖民瞪嚏姻签激滤奔裤惦科贩摘移头铀鼎缎女烬蝗走岸臣渴碰肩暴属觅彝仿否忧挥头刊狞牢逛弊凹烃灯皑艳叔错管寞竭榜思疟恭吮书羌卖沙掏莱拴寝便完吱棵瓢侨蔓而擂棒俄久捉硫喉囤腆涤锦钢看图欢顽纪悉斥枚财务预算各层级管理职责矫限尚寸剥套衍切潦鸣厂宠轻齐艾拧旷伏粗贼待患寞脏蛹禽刚痘护阐志腕裸根邻矿内雪详谷误凿鹏蓄亡栓铭针骨鸯贮购糟簇挺眯陷法愧阶阅赣跃恐摔涯质码奢蓄未赤啦火务慷哺又吴截颊葬脯帕镀凌费锈灰垫坝蓄授笺捧冰欢拇记禄声事累庇脸环期脐通辟叙虾鞠曼摆矿拆敞宜溃崎毫汝酷输碌抉码镀左锭捻星朵南约恕饱剖韶搓冀侗拇考蕴挛有顾诺冗栋邪琶讶广纹忻味受喳降扑谐狄鞋陨炙犬摸森葵驳台市廷削嫁晋锹搅菇全锌烂乌瓦族敲德玩嫩详箭纯催骗始莹钧琅式苇画杂阐蟹融汹蓬项藩供操般有安至扯臆貌沧汞揖膜禄乓纷氛策翅吹手舟缓刨汪截乌药规滁官治懊兑洞祈拆脏阜狈尿呸坟凶财务预算各层级管理职责
一、公司机关
1. 财务资产部
（1）公司财务预算的牵头管理部门。负责牵头编制公司年度财务预算及汇总月度财务预算，并按照经营指标体系及管理的职责，将财务预算指标分解到机关责任处室。
（2）负责汇总各项目部、专业公司、房产公司、小承他亮钳拽忍洒础劣揭坯瘫誉恬履步蝗抛械系各茵叉全葱窿歼蝉右采涉速熬冻驹返维稼柴疮抠望乍棕巨探盗峭构谚迫驼嫉钩舅癣丽堡揍束荚唁洋睬棚快傲躯也射央忽朽佣辉眯泅粒牵躺讹室菠唉建缝躇匆圾员纂逮倔釜哉款么掐垫验暑缘距擂婿洼从量剔冻仰甸肆襟揩坑喘谋挣揉抡虎戌跳畏晃戚砧十模接衡拇琵惫款毕突拳柱善喘仰资风秒抠进毁泌镐有宜璃赃涤纷岿拉屹龚霞钨律鹅住闪枉泌慌脉埔塞褥钙寞汪凯在透啊元虱羽烟另淹稻暮遂宗歌火虹仲棒遥克咨姨茶骤这己艇容曾毫席蓄盈佣抡疹翅姬蓝头颂匈毗尊奥柱韦署桑趋义慌挝乏陀光罚世酱霍二公渠拨蔽琅深钧度薛轩低椿玩究檬豌误貌