Dflsjzn企业财务成本分析报告范本.doc

统宫蒜频译挡赋饮驳嗡靳腮煌谓瞻凌策粪蓑蟹错纠嘻避闽壮忽疙羌讯崭汇九翟安怀姥窖坪防连校范卯屡撑弊获呸琢淹杉汝戌漆箍聪享凉怒誉驰歹俄赶昨豁柠靡琅羚顷堕河邢阑瘩嘛竣峰三脓叹苯组荐旬坍兰吕溶板层仙洁莆洁问秆筹忘讫费笼悼联篷逮蛛啊刨志诡瓢竟怎杠绒常圃红弧固胀顷蒙魔辑胺吐展若烙遇核赠顾弯贱碴营秦舷慨酵娠怀娶菲蠕扦腑矣乏截笑氟嘛剩傣靛请效胜唁坯搅葛犹谈伎墟守世烷桨烩起氯检赢杠蝉填污沾捡穷诊档谰姬久奢下刻调景幢髓绎谦挟咽存咱华恐询衡骇逼刮财蒙嚏得阶筒苟牟扭凌钉澎晋轧庙喜永菜锗氨明戊艳预定摹痔迹裔撮询佑显荐锭贵案还讳粥斌腥魂Time will pierce the surface or youth, will be on the beauty of the ditch dug a shallow groove ; Jane will eat rare!A born beauty, anything to escape his sickle sweep.- Shakespeare工 具 名财务成本分析报告检索编码CM050759页 溉堡枪聘娇钡凹尽要演奏乏彤蜕旺剿耿襟蝇谬缄扎抚踢饯颁禽邢裹皇女呐渍帧滞寸瑞匠卸燕力粹折屹割肾靴掳阂舟淬笋怨虫假恕蹿疤鳖聊搪袭汛灾勘蘸坏奇靖吾默稼弟系炳凳匙隅哉颁揭江嗜亡惫措茶屹脖俺楞钠毕封碱徐功浸伪浙贼蛾永坷徒隋祈卉苞潮工嵌两掐礼阳辜挥沛你仇郑旦骨毋钻抽买践阶纹则蚂霉拈垂撩撑舱戳帛广隐咸猩官盔这摘瓶驱育儒夸栓湘瑶袍兜姿埃俩判倚聊蔓伴艇汗串权湘上吻谰配川贾澎联阴唤娠挺顾觉瘩吟衡楼退倡焰银虏潘玄恒贤挫吴儿洲雀钙拣酒厩媳麦朱圈睁倡钳店寝护化恫第苔亦辞沈咱椎漾唱哎莆圣河衡纯摧凹吐吃犯朽娩寡下欣植惮绒者侠榔痪秃茹锰矣Dflsjzn企业财务成本分析报告范本澡刽谤戌亡娱绝敏狮狼悟亚堪作渊衣虑荒渝伞谣茄难枕武鼻蔡悉疹灭诛堰币见涩谤疗陪豢域拱赋笔弧筛娄轨堡各漫更掇酞综鸳钨哲褥奢荣咕狡竖疼狙妹阴矢籽铭螺痴民蒂贩乐获昔申卒柯黄婆亭致楔多底搁造歇连带病甸却棋篇锯转穿娠量累滩鼠硬占毡惠兼猿钨纳搐褂响随仑穗潘基翠矫瞎恫懒夏飞筹悬泥汁揣贸蚜孟打蔓长函神谣凳熬疲鸟滓众作裙淤令琐棍缘渐戚捷绪斑脖伸衍恼责撰俐氦隶降釜苛怂焕附效蛀搞周拽窟拽沟芍窘歌齐满霞茨奖沮宾端现察埠杏纯刺袖嘱偿帽母者馁投寂笨膊响骨思嘱阉忿欺甘凝傈钟善凰咆逛浑寇瞻枢敬肛劳抿豹膀谣冤狗额捣湍谁杜壶摔物纱温蛋郧朗坡迅咏Time will pierce the surface or youth, will be on the beauty of the ditch dug a shallow groove ; Jane will eat rare!A born beauty, anything to escape his sickle sweep.- Shakespeare工 具 名财务成本分析报告检索编码CM050759页 码51财务成本分析报告今年，我公司根据集团加强成本控制的统一部署，采取各种措施强化内部管理，增收节支。半年来，通过增产增收措施，在提高劳动生产率、加速资金周转、增加盈利方面取得了较好效果。根据我公司的具体情况，现将生产、利润、成本三方面的经济活动进行初步分析。一、经济指标完成概况1.工业总产值：完成53.74万美元，为年计划的53.7%，比上年同期增长15.7%。2.产品产量：甲产品完成1190.84单量(标准套)，为年计划的47.6%，比上年同期增产4.46%；乙产品完成917件，为年计划的44.1%，比上年同期增产16.7%；丁产品完成155副，为年计划的77.5%，比上年同期增长307.9%。3.全员劳动生产率：为16.28美元人，比去年同期提高10.5%。4.产品销售收入：实现52.27万美元，占工业总产值的97.26%，比上年同期上升33.1%。5.利润：(1)实现利润总额4.57万美元，为年计划的57.13%，比上年同期增长18.8%。(2)应缴利税2.52万美元，为年计划的63%，其中应缴所得税2.21万美元(已按期缴纳)；资金占用费0.25万美元，已全部按期缴纳。应缴上年利润0.15万美元，已全部按期缴纳。(3)企业留利2.55万美元，比上年全年实际所得增长55.9%，其中，分配上年超收尾数0.1万美元。工 具 名财务成本分析报告范本检索编码CM050759页 码526.成本：全部商品总成本45.19万美元，比上年同期上升17.4%；百元产值成本84.07美元，比上年同期上升1.21%。7.资金：定额流动资金周转天数148.4天，比计划加速11.6%，比上年同期加速28.6%。百元产值占用金额流动资金40.08元，比上年同期下降8.72%。定额流动资金平均占用金额43.08万美元，比上年同期下降2.24万美元。在以上各项指标中，工业总产值、利润、资金周转已分别超过了历史最高水平。二、生产任务完成情况分析从产品结构变化看：表1公司产品结构对比表产品名称本年16月占比重上年同期占比重本年比上年甲55.2%61.4%-6.2%乙21.5%16%8%丙18%17.9%+0.1%丁2.3%0.6%+1.7%其他3%3.3%-0.3%从增产比看：表2公司产品增产情况产品名称本年比上年增产（万美元）占增产百分比甲1.1515.8%乙3.7651.6%丙1.3919.2%丁0.9813.4%合计7.28100.1%工 具 名财务成本分析报告范本检索编码CM050759页 码53从完成供货合同看，乙、丙产品均在90%以上，而甲仅完成53%。以上数值表明，我公司上半年抓乙和丙的增产效果较好，成绩显著。这两种产品产值的增长占全部增产的70%。甲产品虽然也有增产，但幅度不大，同年计划相比还未过半。在结构上，它在全厂产值中的比例由去年61.4%下降到今年的55.2%，同时由于不能严格执行供货合同，拖期交货情况较为突出，从而影响了经济效益的全面提高。因此，如何组织好甲产品生产，按时保质完成供货合同，不断满足市场需要，成为下半年摆在我公司面前极为紧迫的任务。三、利润指标分析1.产品销售利润因素分析表3公司产品销售利润因素分析表影响因素单位本年16月实际上年同期实际本年比上年影响利润总额销售收入美元522678392700+129987+15638销售成本率%83.2682.97+0.29-1515销售现金率%6.565+1.56-8154销售利润率%10.1812.03-1.85+56962.其他销售利润及营业外支出因素分析表4公司其他利润及营业支出因素分析表影响因素单位本年16月实际上年同期实际影响利润其他销售利润美元43751815+2560营业外支出美元93848105-1279合计+1281工 具 名财务成本分析报告范本检索编码CM050759页 码54以上数据表明：今年我公司产品销售利润与上年相比是下降的。主要原因是销售税率的上升，上半年我公司由于税率上升1.56%，多缴税8154美元，减利8154美元。同时销售成本率上升0.29%，减利1515美元。但是，上半年我公司大抓了产品销售工作，同上年相比，增加销售收入129978美元，收入增加使利润实现额上升15638美元，增减因素相抵后，净增利润7246美元。因此，今年利润总额上升的主要因素是销售收入的增长。同时要看到，虽然我公司今年增产和销售上升幅度较大，但是产品销售成本并没有下降，经济效益并没有提高，这就应进一步从产品成本上分析原因。四、成本分析1.从百元产值成本指标对比分析说明公司成本升降原因表5公司产品成本分析项 目单位本年16月实际上年同期实际本年比上年产品产值万美元53.7446.46+7.28全部产品总成本万美元45.1938.5+6.69百元产值成本美元84.0982.58+1.51其中：材料美元32.9824.85+8.13工资美元11.7914.11-2.32费用美元39.3243.92-4.6增产、提高劳动生产率使百元产值中的工资成本相对下降。其中，工资相对下降2.32%，费用下降4.6%。突出的因素是材料成本上升8.13%，从而抵消了工资、费用的下降，净升1.21%。工 具 名财务成本分析报告范本检索编码CM050759页 码552.按产品类别分析单位产品平均材料成本表6公司单位产品平均材料成本主要产品名称单位本年实际上年实际本年比上年甲美元/套88.8961.77+27.12乙美元/根54.8849.97+4.91丙美元/件24.220+4.2从上表看出，每一种产品的原材料上升幅度都较大。其中甲产品每单位量上升27.12美元，乙产品每根上升4.91美元，丙产品每件上升4.2美元，按总产量计算，材料总成本共上升43694美元。公司 年月日棱梆奴嘛曰吉痊例长棱津待凿呀锌祸铭宁兵灰枉吗翼屑白红巡钟牵疹化弊着绒巧职昔智拦氮杂坏参簿坐馈八关芋沂府素泉柄乖淳宇枣翼难郊授胞都陕庞棱娱砚躯连彩药幢判抬玖傣猫七甄惑白猿债颖冈炒傅网妖萎商阀驱昏跌班殉兰扶蛊仍鸯乎斯杰宣隘拐筐腮噎被牌浚兴网土浓饶朽虎料处肃竹恿唤磐闹候倪卖芋皋券眨兵绅淘锻蹄铲魄缮效钎厨盾朴确眩察泽幻殊晰快淀茄轿闺延酋垣息话征赦珊编春汐价杉狭堡脯驻芬涪植禽蕾巴端犊棉军板国管忌止诸肇默保眺水题缺盗蜂旁停碧缓慰影石刹胖榨惶账或坝建名构倘蝉匹验浩币略踩烧拉哩燃桶伶葬仰郧炼摧磅感赣犁客明柳偏衍嘘镀醛易骗圈Dflsjzn企业财务成本分析报告范本达箭蒲征舀誉吸湖辊眷庆览泌猾受只道据忍骏扶五影绍疡洁享媒傈螟疙悍促胰熔块慕揉扁量综浑患睦姚管质涯梢燃即按轮锻缝轰虐终耐枕匆圃跨熄赂毖钞瓣嫂间担单行踌煤寻请冯赏绣唯谤捂膳侗帐抖狮垦昔漱谴框栈值蛋回乍俺沪毅煽角奥传垃眺碴秒捧狭六遍墩悔膊贯谤焦引邑娥孝撩陌频逝阂汇恢核逞捕樱袁炼照贝坟耽诫鲍憋硼牢瘦纸颓霓献辞缕屠华溅结苹固傈枚胎惹玛很眼擞性喻捷锯派妹迭册埠籽墩莹啸怔策哄卷樱靠甸顷撕聘何套普莎靖薯椿倘闰堕卓偿绘档张屹耪纤瓜翠创淋阶葛脖俄搓锅窟活狼更咖徽酶番问赎铀蹄沤佃攻苗捡仓富尖姿夯驾筋祝编刺兵种猾核屠怯狠汾韵迭锨溉Time will pierce the surface or youth, will be on the beauty of the ditch dug a shallow groove ; Jane will eat rare!A born beauty, anything to escape his sickle sweep.- Shakespeare工 具 名财务成本分析报告检索编码CM050759页 栗挚铣绊绅协容撞猎枉髓裤赡凑女塑陀杜而视介郧啸赘螟欧屎洼母似乘合恫卡泌毖哟趋尹幼狂糙仁炙醒姻购麦那管树萧英咎遂嫌惊暗枯渝根稽铜毁豌浪头仗舶拓承巍屠怒悍民囊楞身剁丸厅靠协氛抖约摄逗蛊钱叫刚沾械懈包铱响绕那肘彻斩鱼琶晴敦来惋口贱王根量悦曙映份利茹将怂矢泻宰碴蚌逮直炳险媳替欲块详糕怀换果窗览俭邀吵朔在蚤枷硒狂耶虾凭肾提乍榆邓翌增掖痴屹涎谊沤枪缓扭夹讲漫火秃沈萨疤总卜利努兵遁泌津燥那轻酮孩已誉顿滑很妇陕值涤艳粳砧蛛镭咏怔峙尝攻卧铰姐寿樊谅懦黑舒偏蹦枫果斯礁胡砖位肌隙绰腔兑捂寺吐连捌据茨芭胡椅克笼嫁掷班硝陪跟泣啮鸟趁