制度流程管理规定(制定、审核、批准、发布、作废等流程).doc

医院制度流程管理规定
（制定、审核、批准、发布、作废等流程）
1．目的:为了规范各类制度、流程的编订、修订、发布、使用管理，确保制度和流程的严肃性和时效性，特制定此规定。
2．范围:本规定适用于**医院制度以及流程的制定、审核、批准、发布修订、废止的管理。
3．原则：
（1）目的性原则：制度的出台是服务于医院管理的需求，杜绝形同虚设的制度；
（2）精简性原则：制度结构合理、格式严谨划一、条文简洁精要，杜绝冗长臃肿，模棱两可的制度；
（3）时效性原则：制度的制定、修订、废止应当及时，确保最大程度地贴近管理的需要，但制度更新应当考虑新旧衔接和继承的问题。
（4）衔接性原则：医院各部门制定的制度应当与医疗相关法律法规、技术操作规范、诊疗指南等为依据，不能有冲突或者违背。
（5）规范性原则：制度的制定、修改、废止应当严格遵循程序进行，杜绝随意和随机的管理行为。
4．职责:
（1）医院各分管院长负责制度流程审批、签发。
（2）医院办公室负责所有制度的下发、存档和废止的管理，特殊文件、制度报上级卫生行政部门备案。
5. 制度的范围:
（1）医院规章制度、医疗质量管理制度、应急预案、流程等。
（2）各科室内部规章制度、流程和岗位说明书、临时性、阶段性且仅局限于部门管理范围的专项规定不纳入本规定的“制度”范围。
6. 制度、流程制定（修订）：
（1）医院各职能部门应当根据医院发展、科室管理等方面的需求，及时制定（修订）相应的制度流程；
（2）制度签发后立即组织培训、实施，并注意执行过程中的检查和反馈。
（3）出现下列情形之一的，归口部门应当及时制定（修订）相关制度，如未及时制定（修订），上级管理部门可以责成归口部门实施。
①管理机制发生较大调整的；
②部门管理职能或者管理架构发生较大调整的；
③经实践证明是无效的管理制度未及时进行删减；
④诊疗过程或管理出现漏洞。
每一年，根据医院工作安排，召开职工代表大会及中层领导会议，组织对重要制度及流程进行修订，必要时报上级管理部门备案。
7. 制度文本格式：
（1）文本结构：篇、章、节；制度正文后附流程和表格。
（2）字体字号：制度标题为宋体二号加粗；正文为宋体三号（正文内小标题加粗）。
（3）排版格式：页边距上下2.54cm，左右3.17cm；制度标题段后1行间距；正文的间距为固定值25磅。（4）序号要求：按程序文件编制的要求编排序号，严禁出现英文字母。
8. 制度审核：
（1）制度制定（修订）出初稿后，应在两个工作日内，通过收集各部门对制度的修改意见。特殊性、机密性的制度经院长认可，可以不经此程序。
（2）经审核的制度，由制度发起分管院长签发。
（3）制度审核出现下列情形之一的，应予驳回：
①严重偏离建章立制的原则、违法国家相关法律法规、医疗操作规范的；
②制度拟定部门未征集相关部门意见。
9．制度签发：
（1）各部门根据相关素材进行最终的修订工作后，按流程完成审核，并由分管院长签发，由医院办公室统一下发至各科室。
（2）适用于各科室内部管理的制度，由科室负责人签发。
10. 备案存档：
（1）所有制度文件必须在医务科及医院办公室存档，重要制度文件及时向上级部门备案。
11．制度废止：
（1）新制度出台，原有制度即自动作废；
(2）对于失去实效的制度，归口科室可以申请作废，经分管院长批准后作废，并在医务科备案。 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)

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