会计科目表.doc

资产类序号科目编号会计科目备注11001库存现金21002银行存款31003存放中央银行款项银行专用41011存放同业银行专用51015其他货币资金61021结算备付金证券专用71031存出保证金金融共用81051拆出资金金融共用91101交易性金融资产101111买入返售金融资产金融共用111121应收票据121122应收账款131123预付账款141131应收股利151132应收利息161211应收保户储金保险专用171221应收代位追偿款保险专用181222应收分保账款保险专用191223应收分保未到期责任准备金保险专用201224应收分保保险责任准备金保险专用211221其他应收款221231坏账准备231251贴现资产银行专用241301贷款银行和保险共用251302贷款损失准备银行和保险共用261311代理兑付证券银行和证券共用271321代理业务资产281401材料采购291402在途物资301403原材料311404材料成本差异321406库存商品331407发出商品341410商品进销差价351411委托加工物资361412包装物及低值易耗品371421消耗性生物资产农业专用381431周转材料建造承包商专用391441贵金属银行专用401442抵债资产金融共用411451损余物资保险专用421461存货跌价准备431501待摊费用441511独立账户资产保险专用451521持有至到期投资461522持有至到期投资减值准备471523可供出售金融资产481524长期股权投资491525长期股权投资减值准备501526投资性房地产511531长期应收款521541未实现融资收益531551存出资本保证金541601固定资产551602累计折旧561603固定资产减值准备571604在建工程581605工程物资591606固定资产清理601611融资租赁资产租赁专用611612未担保余值租赁专用621621生产性生物资产农业专用631622生产性生物资产累计折旧农业专用641623公益性生物资产农业专用651631油气资产石油天然气开采专用661632累计折耗石油天然气开采专用671701无形资产681702累计摊销691703无形资产减值准备701711商誉711801长期待摊费用721811递延所得税资产731901待处理财产损益负债类序号科目编号会计科目备注12001短期借款22002存入保证金金融共用32003拆入资金金融共用42004向中央银行借款银行专用52011同业存放银行专用62012吸收存款银行专用72021贴现负债银行专用82101交易性金融负债92111卖出回购金融资产款金融共用102201应付票据112202应付账款122205预收账款132211应付职工薪酬142221应交税费152231应付股利162232应付利息172241其他应付款182251应付保户红利保险专用192261应付分保账款保险专用202311代理买卖证券款证券专用212312代理承销证券款证券和银行共用222313代理兑付证券款证券和银行共用232314代理业务负债242401预提费用252411预计负债262501递延收益272601长期借款282602长期债券292701未到期责任准备金保险专用302702保险责任准备金保险专用312711保户储金保险专用322721独立账户负债保险专用332801长期应付款342802未确认融资费用352811专项应付款362901递延所得税负债共同类序号科目编号会计科目备注13001清算资金往来银行专用23002外汇买卖金融共用33101衍生工具43201套期工具53202被套期项目权益类序号科目编号会计科目备注14001实收资本24002资本公积34101盈余公积44102一般风险准备金融共用54103本年利润64104利润分配74201库存股成本类序号科目编号会计科目备注15001生产成本25101制造费用35201劳务成本45301研发支出55401工程施工建造承包商专用65402工程结算建造承包商专用75403机械作业建造承包商专用85404间接费用建造承包商专用损益类损益类序号科目编号会计科目备注16001主营业务收入26011利息收入金融共用36021手续费收入金融共用46031保费收入保险专用56032分保费收入保险专用66041租赁收入租赁专用76051其他业务收入86061汇兑损益金融专用96101公允价值变动损益106111投资收益116201摊回保险责任准备金保险专用126202摊回赔付支出保险专用136203摊回分保费用保险专用146301营业外收入156401主营业务成本166402其他业务支出176405营业税金及附加186411利息支出金融共用196421手续费支出金融共用206501提取未到期责任准备金保险专用216502提取保险责任准备金保险专用226511赔付支出保险专用236521保户红利支出保险专用246531退保金保险专用256541分出保费保险专用266542分保费用保险专用276601销售费用286602管理费用296603财务费用306604勘探费用316701资产减值损失326711营业外支出336801所得税费用346901以前年度损益调整其中专业理论知识内容包括：保安理论知识、消防业务知识、职业道德、法律常识、保安礼仪、救护知识。作技能训练内容包括：岗位操作指引、勤务技能、消防技能、军事技能。二培训的及要求培训目的安全生产目标责任书为了进一步落实安全生产责任制，做到“责、权、利”相结合，根据我公司2015年度安全生产目标的内容，现与财务部签订如下安全生产目标：一、目标值：1、全年人身死亡事故为零，重伤事故为零，轻伤人数为零。2、现金安全保管，不发生盗窃事故。3、每月足额提取安全生产费用，保障安全生产投入资金的到位。4、安全培训合格率为100%。二、本单位安全工作上必须做到以下内容： 1、对本单位的安全生产负直接领导责任，必须模范遵守公司的各项安全管理制度，不发布与公司安全管理制度相抵触的指令，严格履行本人的安全职责，确保安全责任制在本单位全面落实，并全力支持安全工作。 2、保证公司各项安全管理制度和管理办法在本单位内全面实施，并自觉接受公司安全部门的监督和管理。 3、在确保安全的前提下组织生产，始终把安全工作放在首位，当“安全与交货期、质量”发生矛盾时，坚持安全第一的原则。 4、参加生产碰头会时，首先汇报本单位的安全生产情况和安全问题落实情况；在安排本单位生产任务时，必须安排安全工作内容，并写入记录。 5、在公司及政府的安全检查中杜绝各类违章现象。 6、组织本部门积极参加安全检查，做到有检查、有整改，记录全。 7、以身作则，不违章指挥、不违章操作。对发现的各类违章现象负有查禁的责任，同时要予以查处。 8、虚心接受员工提出的问题，杜绝不接受或盲目指挥；9、发生事故，应立即报告主管领导，按照“四不放过”的原则召开事故分析会，提出整改措施和对责任者的处理意见，并填写事故登记表，严禁隐瞒不报或降低对责任者的处罚标准。 10、必须按规定对单位员工进行培训和新员工上岗教育；11、严格执行公司安全生产十六项禁令，保证本单位所有人员不违章作业。 三、 安全奖惩： 1、对于全年实现安全目标的按照公司生产现场管理规定和工作说明书进行考核奖励；对于未实现安全目标的按照公司规定进行处罚。 2、每月接受主管领导指派人员对安全生产责任状的落