工程预结管理制度2.doc

工程预结算管理制度

一、总则
为了规范五星煤业基建工程预结算管理程序，确保工程造价的合理性、合法性，根据国家有关法律、法规要求，按照霍州煤电集团公司、晋南煤业公司有关规定，特制定本矿工程预结算管理制度。
二、适用范围
本工程预结算管理制度适用五星煤业地面建筑、装饰装修、安装正式工程、零星工程、修缮工程以及土石方、道路桥梁、井巷等所有基建工程。
三、管理机构和职责
（一）计划科职责：
1、计划科是五星煤业基建工程预结算的直接管理部门，负责基建工程工程预结算审核工作。
2、负责联系有关部门对工程基槽开挖、隐蔽工程进行验收签证，对工程设计变更和材料代用进行审批；负责联系计划处、基建处等上级部门对基建工程进行月度验收和竣工验收；负责基建工程月度报量、竣工决算进行审核并报公司主管部门进行核准。
（二）相关部门职责
1、监理单位：在实行监理的项目工程上负责工程预结算的审核工作。
2、机电科：负责审批施工单位用电、用水申请，按施工单位安装的水电设施计量表进行收取费用。负责审核机电设备、管道、电缆线路等工程预结算。
3、供应科：施工单位如使用本矿建筑材料、费用材料，要按照国家有关规定加收取采保费用。
4、生产科：负责井巷工程施工预结算审核工作，并向计划科提供井巷工程材料消耗台帐。
四、预结算审批程序
所有工程施工预算由施工单位进行编制。费用计划工程预结算由矿各归口业务组初审，计划科进行复核，公司计划处进行终审；基本建设工程由矿各归口业务组初审，计划科复核，基本建设处复查，计划处进行终审。
五、工程月度报量及竣工结算
（一）基本建设项目实行按月度报量结算，施工单位编制的所有报量结算单，要求一律使用预算软件A4纸电脑打印，装订整齐。
（二）每月28日，由计划科联系，基建处组织相关部门对本矿各项基建工程进行验收。要求每月23日前各施工单位将当月工程报量结算单，报五星煤业、监理单位进行审核，25日将报量单报公司计划处审批。凡涉及隐蔽工程及现场签证的项目，必须附有计划处对工程量审核签字手续。
（三）没有审核批准的施工图预算，一律不允许报量结算。
（四）月度报量结算根据合同约定需进行单项调差时，执行以下规定：
1、地材价格调整由计划科起草，以正式文件提交基建处、计划处，经公司核定后方可执行。
2、施工单位自购材料执行运城地区定额站当期公布的河津市指导价，定额站未公布的材料价格以发票为准（超过供应公司价格时，按供应公司价格执行）。特殊材料（如装饰材料）在施工前由本矿确定材料品牌、质量要求，施工单位按本矿确定的材料品牌、质量要求进行采购，并在结算时提供材料样品、发票及供货厂商，以便会同公司基建处及有关部门进行市场调查。如发现报价不实，根据调查实际价格下调10%进行结算。
3、施工单位自购材料必须据实提供发票原件，实用数量必须与发票数量一致，并经计划科负责人签字认可，方可作为调差依据。同时要求每份结算单均要附发票复印件。
4、调差计算公式：
（1）供应公司供应材料：
数量*（供应单价+运费-预算单价）*（1+3.22%)=差价
(2）地材:
数量*（当期单价-预算单价）*（1+3.22%)=差价
(3)自购材料:
1)河津市指导价:
数量*（河津市当期指导价-预算单价）*（1+3.22%)=差价
2)市场价:
数量*（发票价+运费-预算单价）*（1+3.22%)=差价
自购材料运费执行集团公司核定的吨公里运输费用，3.22%为河津市税金费率。
5、材料发票为增值税发票时，增值税部分计入差价内，但不计取税金。
（五）工程设计变更价款的调整
1、施工中发生的设计变更和工程变更，由施工单位按照设计部门签发且经基建处核准的变更文件进行施工。
2、设计变更涉及工程价款调整时，由施工单位向五星煤业提出，经基建处审核报请公司分管领导批准后调整合同价款。变更合同价款按以下方法进行：
1）合同中已有适用变更工程价格的，按合同已有的价格变更合同价款。
2）合同中只有类似于变更工程价格的，参照类似价格变更合同价款。
（六）对于工程量清单招标工程的结算，投标人的综合单价一次包死的不再进行调整。
（七）设计变更与现场签证执行下列规定：
1、设计变更必须经五星煤业、监理单位、施工单位、设计单位、计划处共同研究确定，由设计单位进行变更设计，并办理签发手续。
2、基槽（坑）开挖必须有五星煤业、监理单位、设计单位、基建处、计划处、技术中心质检站共同签字的验槽记录。
3、隐蔽工程必须有五星煤业、监理单位、设计单位、基建处、计划处现场签证手续。
4、施工单位、监理单位、计划科预结算人员要做好工程变更和现场签证登记台帐，要求按月统计汇总，如果工程变更和现场签证累计完成工作量超过合同造价的20%以上时，要会同计划处、基建处进行投资分析，报请公司领导批准后，由施工单位编制报批预算，并与五星煤业签订补充施工合同。
5、施工单位将手续完备的当月工程变更及现场签证整理后交计划科，由计划科于每月20日上报基建处，每月20日前施工单位未向计划科报送或漏报的，将视为施工单位自动放弃该部分工程计量及索要工程款的权利，不再予以结算。
6、因设计存在严重失误造成的损失，设计图纸未经会审所造成的返工费用，施工单位组织不力所施工的无效工程，设计变更、工程更改、材料代用等项未按规定办理审批手续的，隐蔽工程未经有关部门现场签证认可的等费用，均由责任方负责，不准计入工程结算费用。
（八）工程监理、甲方代表要加强现场监督管理，报量结算单未经监理工程师和甲方代表签字认可，不予结算。
（九）工程报量结算，施工单位要根据当月工程进度实际情况及时报量，工程结算实行限时结算制度，杜绝年底突击结算。竣工工程必须在竣工验收完30天内上报竣工结算资料，年终结算公司封口日期为12月10日，超过规定期限，结算不予办理。
（十）竣工验收合格且竣工资料齐全后方可进行竣工结算。
（十一）竣工结算时，监理单位、计划科预结算人员要仔细将结算内容与合同条款进行对照。超出合同范围以外的工程变更、现场签证、政策性因素调整等应单独制单、汇总，分开报公司审批。
在结算过程中遇到的具体疑难问题，要及时向公司基建处、计划处反映，不得擅自处理，不得以任何借口和强调特殊原因高估冒算增加工程费用。
（十二）竣工结算时施工单位必须提供下列资料：
1、工程竣工图，单位工程竣工验收证明书。
2、中标通知书。
3、工程施工合同及补充合同（或工程施工协议）、安全管理协议。
4、手续完备的隐蔽工程签证资料、批准的施工图预算、月度工程报量结算单。
5、设计单位签字认可的设计变更（文字及图纸）。
6、其它相关资料。
以上资料在竣工结算时，施工单位必须向基建处预结算人员提交一份，结算完毕后，由基建处预结算人员保存归档，以便审查。
（十三）施工单位、监理单位、计划科要做好工程竣工资料归档管理工作，确保工程结算资料的系统性和完整性。
（十四）监理单位、计划科预结算人员在进行工程结算审核、审批时，要保证结算资料整洁、字迹规范，对审核出的错误数据用红笔直线划掉，用兰（黑）笔将正确的数据填在格内右上方，并将审核清单列出附在表后。
（十五）工程预算编制、审核审批合格标准及考核
计划科要建立工程结算业务考核台帐，每季度考核一次，每半年按工作质量优劣分别给予奖罚。
1、施工单位编制的工程预算，误差率在5%以内为合格，5%以上为不合格。误差率超过5%时，按审减额的0.5% 对施工单位进行罚款,年度内误差超过8%以上达三次以上者,建议施工单位对该预结算编制人员以不称职调离岗位,否则不再接收其编制的工程预算。
2、监理单位、计划科预结算人员审核工程预算，误差率在4%以内为合格，4%以上为不合格。误差率超过4%时，按审减额的0.2% 对监理单位、计划科预结算人员进行罚款,年度内误差超过7%以上达二次以上者,监理单位、计划科将对该预结算审核人员以不称职调离岗位。
3、对不及时进行报量结算，竣工工程不能在规定时间内办理竣工结算手续的，对施工单位处罚10000~50000元。监理、甲方结算审核人员在规定时间内不能完成审核工作的，要分析原因、追究责任，并处100~300元罚款。
（十六）对于在工程计价监管活动中玩忽职守、徇私舞弊、滥用职权者，由有关部门给予行政处分，构成犯罪的依法追究法律责任。
六、其它未尽事宜，按国家有关政策法规和集团公司有关规定执行。

五星煤业公司计划科
二○一一年十一月三十日

工程预结算管理制度

河津五星煤业有限责任公司计划科

二○一一年十一月三十日

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