工程预结管理制度2.doc

工程预结算管理制度

一、总则
为了规范五星煤业基建工程预结算管理程序，确保工程造价的合理性、合法性，根据国家有关法律、法规要求，按照霍州煤电集团公司、晋南煤业公司有关规定，特制定本矿工程预结算管理制度。
二、适用范围
本工程预结算管理制度适用五星煤业地面建筑、装饰装修、安装正式工程、零星工程、修缮工程以及土石方、道路桥梁、井巷等所有基建工程。
三、管理机构和职责
（一）计划科职责：
1、计划科是五星煤业基建工程预结算的直接管理部门，负责基建工程工程预结算审核工作。
2、负责联系有关部门对工程基槽开挖、隐蔽工程进行验收签证，对工程设计变更和材料代用进行审批；负责联系计划处、基建处等上级部门对基建工程进行月度验收和竣工验收；负责基建工程月度报量、竣工决算进行审核并报公司主管部门进行核准。
（二）相关部门职责
1、监理单位：在实行监理的项目工程上负责工程预结算的审核工作。
2、机电科：负责审批施工单位用电、用水申请，按施工单位安装的水电设施计量表进行收取费用。负责审核机电设备、管道、电缆线路等工程预结算。
3、供应科：施工单位如使用本矿建筑材料、费用材料，要按照国家有关规定加收取采保费用。
4、生产科：负责井巷工程施工预结算审核工作，并向计划科提供井巷工程材料消耗台帐。
四、预结算审批程序
所有工程施工预算由施工单位进行编制。费用计划工程预结算由矿各归口业务组初审，计划科进行复核，公司计划处进行终审；基本建设工程由矿各归口业务组初审，计划科复核，基本建设处复查，计划处进行终审。
五、工程月度报量及竣工结算
（一）基本建设项目实行按月度报量结算，施工单位编制的所有报量结算单，要求一律使用预算软件A4纸电脑打印，装订整齐。
（二）每月28日，由计划科联系，基建处组织相关部门对本矿各项基建工程进行验收。要求每月23日前各施工单位将当月工程报量结算单，报五星煤业、监理单位进行审核，25日将报量单报公司计划处审批。凡涉及隐蔽工程及现场签证的项目，必须附有计划处对工程量审核签字手续
（三）没有审核批准的施工图预算，一律不允许报量结算。
（四）月度报量结算根据合同约定需进行单项调差时，执行以下规定：
1、地材价格调整由计划科起草，以正式文件提交基建处、计划处，经公司核定后方可执行。
2、施工单位自购材料执行运城地区定额站当期公布的河津市指导价，定额站未公布的材料价格以发票为准（超过供应公司价格时，按供应公司价格执行）。特殊材料（如装饰材料）在施工前由本矿确定材料品牌、质量要求，施工单位按本矿确定的材料品牌、质量要求进行采购，并在结算时提供材料样品、发票及供货厂商，以便会同公司基建处及有关部门进行市场调查。如发现报价不实，根据调查实际价格下调10%进行结算。
3、施工单位自购材料必须据实提供发票原件，实用数量必须与发票数量一致，并经计划科负责人签字认可，方可作为调差依据。同时要求每份结算单均要附发票复印件。
4、调差计算公式：
（1）供应公司供应材料：
数量*（供应单价+运费-预算单价）*（1+3.22%)=差价
(2）地材:
数量*（当期单价-预算单价）*（1+3.22%)=差价
(3)自购材料:
1)河津市指导价:
数量*（河津市当期指导价-预算单价）*（1+3.22%)=差价
2)市场价:
数量*（发票价+运费-预算单价）*（1+3.22%)=差价
自购材料运费执行集团公司核定的吨公里运输费用，3.22%为河津市税金费率。
5、材料发票为增值税发票时，增值税部分计入差价内，但不计取税金。
（五）工程设计变更价款的调整
1、施工中发生的设计变更和工程变更，由施工单位按照设计部门签发且经基建处核准的变更文件进行施工。
2、设计变更涉及工程价款调整时，由施工单位向五星煤业提出，经基建处审核报请公司分管领导批准后调整合同价款。变更合同价款按以下方法进行：
1）合同中已有适用变更工程价格的，按合同已有的价格变更合同价款。
2）合同中只有类似于变更工程价格的，参照类似价格变更合同价款。
（六）对于工程量清单招标工程的结算，投标人的综合单价一次包死的不再进行调整。
（七）设计变更与现场签证执行下列规定：
1、设计变更必须经五星煤业、监理单位、施工单位、设计单位、计划处共同研究确定，由设计单位进行变更设计，并办理签发手续。
2、基槽（坑）开挖必须有五星煤业、监理单位、设计单位、基建处、计划处、技术中心质检站共同签字的验槽记录。
3、隐蔽工程必须有五星煤业、监理单位、设计单位、基建处、计划处现场签证手续。
4、施工单位、监理单位、计划科预结算人员要做好工程变更和现场签证登记台帐要求按月统计汇总，如果工程变更和现场签证累计完成工作量超过合同造价的20%以上时，要会同计划处、基建处进行投资分析，报请公司领导批准后，由施工单位编制报批预算，并与五星煤业签订补充施工合同。
5、施工单位将手续完备的当月工程变更及现场签证整理后交计划科，由计划科于每月20日上报基建处，每月20日前施工单位未向计划科报送或漏报的，将视为施工单位自动放弃该部分工程计量及索要工程款的权利，不再予以结算。
6、因设计存在严重失误造成的损失，设计图纸未经会审所造成的返工费用，施工单位组织不力所施工的无效工程，设计变更、工程更改、材料代用等项未按规定办理审批手续的，隐蔽工程未经有关部门现场签证认可的等费用，均由责任方负责，不准计入工程结算费用。
（八）工程监理、甲方代表要加强现场监督管理，报量结算单未经监理工程师和甲方代表签字认可，不予结算。
（九）工程报量结算，施工单位要根据当月工程进度实际情况及时报量，工程结算实行限时结算制度，杜绝年底突击结算。竣工工程必须在竣工验收完30天内上报竣工结算资料，年终结算公司封口日期为12月10日，超过规定期限，结算不予办理。
（十）竣工验收合格且竣工资料齐全后方可进行竣工结算。
（十一）竣工结算时，监理单位、计划科预结算人员要仔细将结算内容与合同条款进行对照。超出合同范围以外的工程变更、现场签证政策性因素调整等应单独制单、汇总，分开报公司审批。
在结算过程中遇到的具体疑难问题，要及时向公司基建处、计划处反映，不得擅自处理，不得以任何借口和强调特殊原因高估冒算增加工程费用。
（十二）竣工结算时施工单位必须提供下列资料：
1、工程竣工图，单位工程竣工验收证明书。
2、中标通知书。
3、工程施工合同及补充合同（或工程施工协议）、安全管理协议。
4、手续完备的隐蔽工程签证资料、批准的施工图预算、月度工程报量结算单。
5、设计单位签字认可的设计变更（文字及图纸）。
6、其它相关资料。
以上资料在竣工结算时，施工单位必须向基建处预结算人员提交一份，结算完毕后，由基建处预结算人员保存归档，以便审查。
（十三）施工单位、监理单位、计划科要做好工程竣工资料归档管理工作，确保工程结算资料的系统性和完整性。
（十四）监理单位、计划科预结算人员在进行工程结算审核、审批时，要保证结算资料整洁、字迹规范，对审核出的错误数据用红笔直线划掉，用兰（黑）笔将正确的数据填在格内右上方，并将审核清单列出附在表后。
（十五）工程预算编制、审核审批合格标准及考核
计划科要建立工程结算业务考核台帐，每季度考核一次，每半年按工作质量优劣分别给予奖罚。
1、施工单位编制的工程预算误差率在5%以内为合格，5%以上为不合格。误差率超过5%时，按审减额的0.5% 对施工单位进行罚款,年度内误差超过8%以上达三次以上者,建议施工单位对该预结算编制人员以不称职调离岗位,否则不再接收其编制的工程预算。
2、监理单位、计划科预结算人员审核工程预算，误差率在4%以内为合格，4%以上为不合格。误差率超过4%时，按审减额的0.2% 对监理单位、计划科预结算人员进行罚款,年度内误差超过7%以上达二次以上者,监理单位、计划科将对该预结算审核人员以不称职调离岗位。
3、对不及时进行报量结算，竣工工程不能在规定时间内办理竣工结算手续的，对施工单位处罚10000~50000元监理、甲方结算审核人员在规定时间内不能完成审核工作的，要分析原因、追究责任，并处100~300元罚款。
（十六）对于在工程计价监管活动中玩忽职守、徇私舞弊、滥用职权者，由有关部门给予行政处分，构成犯罪的依法追究法律责任。
六、其它未尽事宜，按国家有关政策法规和集团公司有关规定执行。

五星煤业公司计划科
二○一一年十一月三十日

工程预结算管理制度

河津五星煤业有限责任公司计划科

二○一一年十一月三十日

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