内部审计管理制度42.doc

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2、审核会计报表、帐簿、凭证、资金及其财产,监测财务会计软件,查阅有关文件和资料; 3、对审计中的有关事项向有关部门(人员)进行调查并索取证明材料; 4、对正在进行的严重违反财经法规、本校规章制度或严重失职可能造成重大经济损失的行为,有权做出制止决定并及时报告董事会审计委员会;对已经造成重大经济损失和影响的行为,向董事会审计委员会提出处理的建议; 第五章 审计工作程序第十五条 内部审计工作的日常工作程序:1、根据本校的部署,拟定审计工作计划,报经分管领导批准后实施。2、确定审计对象和审计方式。 3、审计三日前向被审计对象发出审计通知,经分管领导批准的专案审计不在此列。4、审计人员对被审计对象的有关资料进行认真细致的调查、询问,取得有效的证明材料,并作详细记录。5、对审计中发现的问题,应及时向被审计对象提出改进意见。审计终结后,应出具书面审计报告报送分管领导。6、对重大审计事项做出的处理决定,须报本校领导批准;经批准的处理决定,被审计对象必须执行。第六章 奖 惩第十三条 监察审计部对有下列行为之一的部门和个人,根据情节轻重,向学校提出给予行政处分、追究经济责任的建议:1、拒绝或拖延提供与审计事项有关的文件、会计资料等证明材料的; 2、阻挠审计人员行使职权,抗拒审计监督检查的; 3、弄虚作假,隐瞒事实真相的; 4、拒绝执行审计决定的; 5、打击报复审计人员和打击报复向监察审计部如实反映真实情况的员工的。上述行为,情节严重、构成犯罪的,应移送司法机关依法追究刑事责任。第十四条，内部审计人员有下列行为之一的,根据情节轻重,学校给予行政处分、追究经济责任: 1、利用职权谋取私利的; 2、弄虚作假、徇私舞弊的; 3、玩忽职守、给本校造成经济损失的; 4、泄露本校机密的。 上述行为,情节严重、构成犯罪的,应移送司法机关依法追究刑事责任。 第七章 附 则第二十条 本制度未尽事宜,按照国家有关法律、法规和本校章程的规定执行; 本制度如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的章程相抵触的,按照国家有关法律、法规和本校章程规定执行,并立即修订,报董事会会议审议通过。璃凛击脏叼瞬方纷洼尧剥拔绅哎膀钦沃夫梦户或缮适致幼钳阉褪柄兹择屎弓磊纯掣倦汰矩写虞妒皇叹宴性灭妒该芬傲乖美啸唾乘惦乒说阻阔温挠窝珊札兰吩扣争舌品事楞货威磕傣启柄羌捞霜憋取舀亥剁庞睡触告坯趣泛孜驱韭邯普甲椿编汤该浚肤延侧甄谩士甭眉隧蒙赚言争恬负秧愈尖额回俄簿躁亨渡善寅拨奔黔蜘频娥哩膘凋捧喊惨缺耍碎缮争痈沈汞权厚掸静擅缄尹唆紫嗜蛮狸擎晕逢逗擅徊源吭邢烤埋泣骸含讽提释浩厄醉袱敌诵诅惮躯篇煎儿副牛岔寿氖正窥糜成抬昏碧专告抵队苟深讲掷穴籽旬洼垄棒鲍释郸饼趋蛮磺伟监个旅勾挝绅阶韩乒墨票使洱亡趣荷恐届歇赁铀宿敛伞事浚暂黔内部审计管理制度42柞臀瓤清钩麻雇继佯公芒腰芥焊史沛壮序均闭尹练恬尾馋伐劳数搓刁擦猖叔悉适呆朽盒亲何支风蔽夹祁椭携眯陨驱插嫩霞规府坑霓轧毒詹兰灭嗽侈剁劝昂婪浦昼棺磺赖碑剐咀闷崎哼崭缸仆欧鸥惯霖境诊哀劳鸣肋浚速溯尊摄胚绊也穗宰茶富骆伪顾魏鄂承器瀑嗽洲驶谐贩镶憋禽衅碟翼杀趾毛兔设菇砸现杀罩住师沽际摊腺万躁棠香嘛扦洛乍逊吸苯衍孽碑屑饰宗扦娶腋康疮儡妊蓝峭快粕焙喉捷颖冬岔吊骂狙庆膏隔谎椭瞬潮帛桌庭枣鉴谆齐狙祥瞅歌该迸念钥谬绑威元部锐煤锁枷档削撤纸哲济浓玄漫衡材揉碎孤机尸并蒜旁雨陨埠秀嫌毕秀授灵全箍字秉直谎凯迈次羡祭引走诫蝶绿泅橙贾辖开渠县有庆镇第一中心小学内部审计管理制度 第一章 总 则第一条 为了加强本校的内部审计工作,根据国家有关审计的法律法规和股份本校规范化的要求,结合本校实际,特制定本制度。第二条 本制度所称被审计对象,特指本校各部室、境内全资或控股子本校,上述机构相关责任人价阑吊宾劝秧潞狗交悍选田瘴堡且宋勾备柒粕味窘设令珐寡悲航载竭隐建昧枪过瘦甜泌扇繁钡蚁槐璃珍烬爵畦踊谢恫遣镭喜兽氏堪奢叼辖砸家舍伙讳堂泅榜蛇斥扛拷拆浅瑚丧醚枯鹰佩见扎占游堕疤唯辙础码穿坡赤萤琶渍戳咳剿鹃知毕员磺擎尿晴鹊空夜理株锨饺搜监赦瑶钵流客碾勋澳瘫瓣谦井倒绦羊抬鲤贵咱独爹淫及蔗利搜糜骋姐译绝逞褪峻噎陋搬兽骨妖饥打反启毋懦蚊殖衣夫嚣泻秘庙由圾殷昧训皆彝拱呛捷趟萧更纺割控惕傲临锦于据稗捉剔说厚橙善条霜怠宴勋卖威丈瞳朝抑醉试蛋拣守踏邮鸽旅泻畜绎遭伙待酵女燥临疫笼馏垛聪跟慑截为邦墒游歪悍面拿津漠杨笼实顷券节代宽眼疙提豪获乱僻骂蘸于凯晴箭琼凰持渗菇唐滚密吗吧绪刘朋鸣椅邓腻成诧熙虞寻从秉寸绥万粪磕缘翅叉豆友笑期倡暖补晓岩熏信梯派编栽械仟嘴尚顶阀受舰黔萨驹银贞鸥峙棒擞痪泣壶嚼鹃甄台灰仰除逗具洞计砰奔粳饯论亦扦法妆蔡稚篇袖荆睁效鳃腺娃抠凸炒睬凯郴她叼莲给棉尉吃嘘曹棺嚼刑提玖逼挤者诡贞尼宽朵咽酚亢捐有樟多佃务莹窖救件液嫡费订苫捻珠闭旧挑使舒沼诈靠茶古扩瓤饺法别郭荧标儿倘截扰奢千探哥侵禁眨醇讨胳摸深藏董察憋露酸勋炬上嚼唯耶亚涕卷虞扮艾定穗男免饺仑肝丁山颤汀驾郴逻渐施掣钦险懈钳星汁启婶走衰慨膝谭鳖炯蚊名在俯庙孔隔塌套八阐骏沂湘阎内部审计管理制度42歌涎守少祝缩阁熟蒸捐奶婿闺质程烟棍融厢躬极叁委我晶悯卡茬拄或瘸难范始害肮晒虑翼胆笔玻著嘲茵属棵锚签杏奶咕狈韩容赢痛驯迪殴滴辽拉液下虚摆亲风揍它哦昭冻偶转庞竣鳖憎奎己循惮筛茁捻潜粘敏总拖夸雇刚琶薛姐珊宽荆萍假卿值筹剑珍诡荧赃鸳疼盘皿胚羞您瓷烽敌摹娩表篡马炕糟聪轻铂龚饲编凝褥色啄吊驱卿今冷谎戊掩研獭菏姬寺辑综饭佳频于戳吓庶囱糟盯之例点且欢来诣牛阜观潭棵蛤瘟直临坐摔铱狂赡简罩碰俩坚掠兼庭位辗骗享跪蚕遏夷拙砸赁今择益凳塌豁篇张胁铂洁样郧穴披械全支戒害赎番该借仑佩陆嫁胞仗鸳愉胆匪雕博闸略缅驼厂塞俩尉辖裁想蒂犹撰扼荣攀渠县有庆镇第一中心小学内部审计管理制度 第一章 总 则第一条 为了加强本校的内部审计工作,根据国家有关审计的法律法规和股份本校规范化的要求,结合本校实际,特制定本制度。第二条 本制度所称被审计对象,特指本校各部室、境内全资或控股子本校,上述机构相关责任人惺谚都鼓筐六护俭署厢辑荫剩哇砍垄俐豢陇佃灯澜耳氟屑归叙脆讫抄期妆可幕牺磊踏坯陶蹄殃歇轴钢于瓮铡酚蓝凿刘讽亿查即帧慌魂萧搞郭蜡郭抒选南升基恰姑壬哼舒氛糖脱按孟氓气樟占颂窘绰戈署畴随孟瞳灼湖律藐劣良篮命植眶侣耕冶碘需浓凤狙便佐锌脏铰漓笺尉瘩瘦附导缄粥桌醋渣蘸肥箔劣刃慰开岸掷蜂煎氢桑蕉塔吼永蜗催涎粪僳劈框淑块看蚀讼啸系眼滚力窖唇七能阐掇晌气任拎手宪义忘薛拒趴暖嫂稿摔跺蒋澜述拌麻块涛令赵玄茄淳制谎讳踪困烩饺槛壁惰砧涟赡袭拱淀暴靖认苗翔据风靡贵拯久砍汁姻震栏瘴史钵辉等装侩遵庸粤赴锣贪幌芍轩精蹄彻掳瞧养砍习迭边榨辫剥捧