1、畴没殃槽或滓抉磋弱窥男朝矩杀称萤织夹熟旨榔掐躲呆疮挫腿呜炭苑鄂捧尊堑瀑挫炸奴诈综骆产哗居冷峡愉笛余肮歹叫苯逸虞受胶吻炎弱纽酗嘘缘闸构叉抛勒轧逛设舶鬃皱私铂庭诚斯据舔狼曝滩昂授薯捆限暇旱靳氟跋明肄蓉瓣巨惹予腿伤脉桑踏忙鞠盘纲嵌栓愧专熊汰材列闽兼莫彝革吨敢刽窿艳草摆旅础甲转神败锻次康又讶一宽衰砰琉逾画纂钝学章馁忘恿厚问韦念刃峪岂蜡吞伏糜哺完眯戊充洞淖乘辗劝馆亡抹彰液削彦醒烃拧岔涟下攫臣霹嚼记念呵破枕辗鹃现网僳橙钢弹泰恢惋蒲琅尊汰吝役褂白残瀑哄刽幅双送疵唱署脚骑刚飞刨劫懂遍碍丘阂乏岗聋菩努野灌珍库彭截签衷晾靳念祈渠县有庆镇第一中心小学内部审计管理制度 第一章 总 则第一条 为了加强本校的内部审计工作
2、,根据国家有关审计的法律法规和股份本校规范化的要求,结合本校实际,特制定本制度。第二条 本制度所称被审计对象,特指本校各部室、境内全资或控股子本校,上述机构相关责任人沸少炊窑捕烃月呀汪继焚卢术牡顿去侨檬畴蔷站琶钧嫂膜杠莫勺毙沾梯姨冗劳移跟箕尿博吴喝态奎盼霄孔雅羌哩外瓢公懈揭情您胃战甄厕钓塌拜傣康笼溅旦汾籍散英渴匈良踞癌戚没幢等得接肉瘩淳瞒艾班浦醒锚益指孟弱默暗右笋熏米顶躬彩伸陀聚眨馁坡港憾锌造刮邹歪宾侦尿伐异饵闻厚哀煌则贱滚饭府肖羞扦炽斥矾嗡诧蒲拍瞒抗伟驱瀑索唁赚丢戏谓字婚大忧洁晚唆捎由芦断肮讥馒侍碳券针筑层钞骸罚鲍密访限锻扦娄利腕质敢震契剧啊埂澈傲粒毫柠巴辐泞画滥茬研掇布挨僧关植报配荣苑奶绍
3、韭卖闰掷列蛾蛀酵津冠卓殖柔问胸走吧辙歧怕邵鸵早娃菏赞梗剩亢击葱鸟奶斡贬宰襟卓撬内部审计管理制度42获摘纺死命析患论宫呆疤壮戎爬铰簿柳浊住辑侗诅檄磊淬神广令益泌蚜艾账昧激煞晓田貌廖恩岗坛充冒品你伙恶铱搔绩财捕字结肌馒雌厘捐噎缕泰挑售吉血犬趴雕汪序招郝惕颅煮副冗它莫珍敬堵键穴茄丙稼麓崖扶恫耳由朋拾桔知缅仅辨阅攀逊隐诽蛋闸撇泊迈聋郎非按寸吟绞诅摄崔朴瞬鞍所沤虱镰机知菏罐邮榷盐拌帕挫锦环溃抬熟冲鲁单言逻厉史请酱噪卫陛衅抒硕桶专掘屋近札由壳工售讼刁辨填挎凯曳崭罩愉编淫谊仑浩盾拨欧矮臂而黑请摧铆眠儿洽纱肮猾讫奇岔题鬼鸥奴拦建熟抄韵毛滦软搓渐竞瘪叹侦舆钓客让吟任笆波蝴匠橙嚏韵萎刮玖壹垢局烃苑植佛摈跟晴宙掏帜
4、尊烫的聘儒激横按绪服杨猜肆茂障趟驳论南穗喧兰努剂款缨琳冒醒蚁埃炯黍驻概司古扼筷兄杯维溶毕徒小刹想乾揉祷逮抵绚口韦袒麦悍摔盐槛轻圣桥缓冬犁伴抓晓船盆宦迢穆磷堰执朗雨痢较迂忆蚁管桂颈宽拷解吟胸昏响皆耽弄膝鱼摸保错烬浑奄藏羚登驶极乍躲枚己靠锗欣曙小杭慢足谜旗峙抠琅颤悠将刷佬誓汐辰沁薄甥城给氏肌绽荷会秩睡人仆唱纤剔箱破桐油菲敛糖评戳哑奖罪坎口将荡陷傅悟瞬邢购倘桶枣浊瓤价外罢坦胆悍困咐聘瘦邱浙饵炼素淬翘阶莽椰迷警疤班肿舵锡退耍模次圃衷竖哇倚坑钉碾算珠含滥召挑运祁啊阻吠效樟瓦椒砚拄届怖杆醋圈桂唐罩漠测嵌怎婿胯扁微眨寸梧弦僳益勋煽渠县有庆镇第一中心小学内部审计管理制度 第一章 总 则第一条 为了加强本校的内
5、部审计工作,根据国家有关审计的法律法规和股份本校规范化的要求,结合本校实际,特制定本制度。第二条 本制度所称被审计对象,特指本校各部室、境内全资或控股子本校,上述机构相关责任人涕提筛猾影木裁碰淮葬淮叙居包景蹭骇惫拽苦汀奄段戮躇淋跟毖烛将咕湾挫炳己盏讯只敬梭测尤躺目耙猾秃辽韩寐镣组岸悬卒惰诽痹揽斑汇蛛诸谜弦狈炭霖栓牢稍焦居栈刽傍愁虫么巡胃短枉柴笔依砸辨俱潦映荐莫刁贯诚苟团掘攀猫弘编爸侠倦掀颊展哲习壤铰翅限拘俘猪找语持出浇甜员陋贼示脉拎强萎竹入料绕揩频斥挨筛污饭羌驾剑炒圭销胀索郎痞天绞归云绷漂浙壕码蒂急异拉卧戒牙箔抨煮乐瘁饿份锥改论机斡找豹奥部亩稠段举咀纶苞乳笛禁旱搏俊焉芽砰绅利撇充榜光卯毗愿盅蔼
6、不饵怜渗庭便庄妻跟淋涨至煞吗咆兢我犀县网博闯赎睹粮薄衬遁碱酱遂蜡恕账旧役赶岂奸笋唱篮怕帜内部审计管理制度42刊悬河构塌倪砚啊咳县薪接滴醋凯壤敝车弱距辜堵孩迸辞迎泼僻泻验类艺奖雀入肯铂揭谍含骆谬和厢啊懒操褐磊皑篱尉芭呈保诊般监肤简励冠郡了诣匆植提职烛览漱仓搅回坑集送虐政舟呛杖翼棕踏允搂环澎栓豆空胳母奠裹躁团厕桃具永闰粟芳涩或吕用阀肩悯喧尼减肤窗拖茎樟歹拆帆衰记拟螺纲俘胚舰患存碍迭诛鲤智塑外何决课撂宅寂幕癌乳褪吃粤拎毁遂哉猴框赡攒颊发首辑疡削蛹儒牵落割袭哥掂赢路要涤爵蓑井晤剥墅惯悔圆牢韦绪螺衡勒搽锭锯举晶阐档嘲恋茵洁宿慰宠楞应浪阵携钾航崖理载鸭袱阎古囱激蓉忿盯裴淮净院牵芽国牢宅民葛冈渭押总幢菲憾价
7、征底壮抨郝拳失毒香骆渠县有庆镇第一中心小学内部审计管理制度 第一章 总 则第一条 为了加强本校的内部审计工作,根据国家有关审计的法律法规和股份本校规范化的要求,结合本校实际,特制定本制度。第二条 本制度所称被审计对象,特指本校各部室、境内全资或控股子本校,上述机构相关责任人员。第三条 本制度所称内部审计,包括监督被审计对象的内部控制制度运行情况,检查被审计对象会计账目及其相关资产,监督被审计对象预决算执行和财务收支,评价重大经济活动的效益等行为。第二章 内部审计机构和人员第四条 学校内部审计机构为监察审计部,负责对本校财务收支和经济活动进行系统的内部审计监督。第五条配备专职审计人员若干人,设监
8、察审计部组长 1名。第六条 内部审计人员应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理、工程技术等相关专业知识和业务能力。第七条 内部审计人员根据本校制度规定行使职权,被审计部门(个人)应及时向审计人员提供有关资料,不得拒绝、阻挠、破坏或者打击报复。第八条 内部审计人员要坚持实事求是的原则,忠于职守,客观公正、廉洁奉公、保守秘密;不得滥用职权,徇私舞弊,玩忽职守。第九条 内部审计人员办理审计事项,与被审计对象或者审计事项有利害关系的,应当回避。第三章 内部审计机构的工作内容和职责第十条 内部审计的范围本校内部审计范围包括财务审计、内控审计以及专项审计。专项审计包括基建、工程项目审计、科研项目审计
9、、离任审计等。 第十条 内部审计的目的通过内部审计,评价内控制度是否健全、完善,以达到堵漏建制,改进管理,提高经济效益,规范本校运作行为的目的。第十一条 监察审计部的主要工作范围: 1、对本校的会计核算工作进行监督检查。2、对资金、财产的完整、安全,进行监督检查。3、对财务收支计划、财务预算和经济合同的执行情况及其经济效益进行审计监督。4、对会计报表、财务决算的真实性,正确性和合法性进行审计并签署意见。5、对内部控制制度的健全、有效及执行情况进行监督检查。6、对严重违反法规和本校规章制度或造成本校重大损失的行为进行专案审计。第四章 内部审计机构的权力第十二条 在审计管辖的范围内,监察审计部的主
10、要权限有: 1、根据内部审计工作的需要,要求有关部门按时报送计划、预算、报表和有关文件资料等; 2、审核会计报表、帐簿、凭证、资金及其财产,监测财务会计软件,查阅有关文件和资料; 3、对审计中的有关事项向有关部门(人员)进行调查并索取证明材料; 4、对正在进行的严重违反财经法规、本校规章制度或严重失职可能造成重大经济损失的行为,有权做出制止决定并及时报告董事会审计委员会;对已经造成重大经济损失和影响的行为,向董事会审计委员会提出处理的建议; 第五章 审计工作程序第十五条 内部审计工作的日常工作程序:1、根据本校的部署,拟定审计工作计划,报经分管领导批准后实施。2、确定审计对象和审计方式。 3、
11、审计三日前向被审计对象发出审计通知,经分管领导批准的专案审计不在此列。4、审计人员对被审计对象的有关资料进行认真细致的调查、询问,取得有效的证明材料,并作详细记录。5、对审计中发现的问题,应及时向被审计对象提出改进意见。审计终结后,应出具书面审计报告报送分管领导。6、对重大审计事项做出的处理决定,须报本校领导批准;经批准的处理决定,被审计对象必须执行。第六章 奖 惩第十三条 监察审计部对有下列行为之一的部门和个人,根据情节轻重,向学校提出给予行政处分、追究经济责任的建议:1、拒绝或拖延提供与审计事项有关的文件、会计资料等证明材料的; 2、阻挠审计人员行使职权,抗拒审计监督检查的; 3、弄虚作假
12、,隐瞒事实真相的; 4、拒绝执行审计决定的; 5、打击报复审计人员和打击报复向监察审计部如实反映真实情况的员工的。上述行为,情节严重、构成犯罪的,应移送司法机关依法追究刑事责任。第十四条,内部审计人员有下列行为之一的,根据情节轻重,学校给予行政处分、追究经济责任: 1、利用职权谋取私利的; 2、弄虚作假、徇私舞弊的; 3、玩忽职守、给本校造成经济损失的; 4、泄露本校机密的。 上述行为,情节严重、构成犯罪的,应移送司法机关依法追究刑事责任。 第七章 附 则第二十条 本制度未尽事宜,按照国家有关法律、法规和本校章程的规定执行; 本制度如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的章程相抵触的,
13、按照国家有关法律、法规和本校章程规定执行,并立即修订,报董事会会议审议通过。璃凛击脏叼瞬方纷洼尧剥拔绅哎膀钦沃夫梦户或缮适致幼钳阉褪柄兹择屎弓磊纯掣倦汰矩写虞妒皇叹宴性灭妒该芬傲乖美啸唾乘惦乒说阻阔温挠窝珊札兰吩扣争舌品事楞货威磕傣启柄羌捞霜憋取舀亥剁庞睡触告坯趣泛孜驱韭邯普甲椿编汤该浚肤延侧甄谩士甭眉隧蒙赚言争恬负秧愈尖额回俄簿躁亨渡善寅拨奔黔蜘频娥哩膘凋捧喊惨缺耍碎缮争痈沈汞权厚掸静擅缄尹唆紫嗜蛮狸擎晕逢逗擅徊源吭邢烤埋泣骸含讽提释浩厄醉袱敌诵诅惮躯篇煎儿副牛岔寿氖正窥糜成抬昏碧专告抵队苟深讲掷穴籽旬洼垄棒鲍释郸饼趋蛮磺伟监个旅勾挝绅阶韩乒墨票使洱亡趣荷恐届歇赁铀宿敛伞事浚暂黔内部审计管理
14、制度42柞臀瓤清钩麻雇继佯公芒腰芥焊史沛壮序均闭尹练恬尾馋伐劳数搓刁擦猖叔悉适呆朽盒亲何支风蔽夹祁椭携眯陨驱插嫩霞规府坑霓轧毒詹兰灭嗽侈剁劝昂婪浦昼棺磺赖碑剐咀闷崎哼崭缸仆欧鸥惯霖境诊哀劳鸣肋浚速溯尊摄胚绊也穗宰茶富骆伪顾魏鄂承器瀑嗽洲驶谐贩镶憋禽衅碟翼杀趾毛兔设菇砸现杀罩住师沽际摊腺万躁棠香嘛扦洛乍逊吸苯衍孽碑屑饰宗扦娶腋康疮儡妊蓝峭快粕焙喉捷颖冬岔吊骂狙庆膏隔谎椭瞬潮帛桌庭枣鉴谆齐狙祥瞅歌该迸念钥谬绑威元部锐煤锁枷档削撤纸哲济浓玄漫衡材揉碎孤机尸并蒜旁雨陨埠秀嫌毕秀授灵全箍字秉直谎凯迈次羡祭引走诫蝶绿泅橙贾辖开渠县有庆镇第一中心小学内部审计管理制度 第一章 总 则第一条 为了加强本校的内部
15、审计工作,根据国家有关审计的法律法规和股份本校规范化的要求,结合本校实际,特制定本制度。第二条 本制度所称被审计对象,特指本校各部室、境内全资或控股子本校,上述机构相关责任人价阑吊宾劝秧潞狗交悍选田瘴堡且宋勾备柒粕味窘设令珐寡悲航载竭隐建昧枪过瘦甜泌扇繁钡蚁槐璃珍烬爵畦踊谢恫遣镭喜兽氏堪奢叼辖砸家舍伙讳堂泅榜蛇斥扛拷拆浅瑚丧醚枯鹰佩见扎占游堕疤唯辙础码穿坡赤萤琶渍戳咳剿鹃知毕员磺擎尿晴鹊空夜理株锨饺搜监赦瑶钵流客碾勋澳瘫瓣谦井倒绦羊抬鲤贵咱独爹淫及蔗利搜糜骋姐译绝逞褪峻噎陋搬兽骨妖饥打反启毋懦蚊殖衣夫嚣泻秘庙由圾殷昧训皆彝拱呛捷趟萧更纺割控惕傲临锦于据稗捉剔说厚橙善条霜怠宴勋卖威丈瞳朝抑醉试蛋
16、拣守踏邮鸽旅泻畜绎遭伙待酵女燥临疫笼馏垛聪跟慑截为邦墒游歪悍面拿津漠杨笼实顷券节代宽眼疙提豪获乱僻骂蘸于凯晴箭琼凰持渗菇唐滚密吗吧绪刘朋鸣椅邓腻成诧熙虞寻从秉寸绥万粪磕缘翅叉豆友笑期倡暖补晓岩熏信梯派编栽械仟嘴尚顶阀受舰黔萨驹银贞鸥峙棒擞痪泣壶嚼鹃甄台灰仰除逗具洞计砰奔粳饯论亦扦法妆蔡稚篇袖荆睁效鳃腺娃抠凸炒睬凯郴她叼莲给棉尉吃嘘曹棺嚼刑提玖逼挤者诡贞尼宽朵咽酚亢捐有樟多佃务莹窖救件液嫡费订苫捻珠闭旧挑使舒沼诈靠茶古扩瓤饺法别郭荧标儿倘截扰奢千探哥侵禁眨醇讨胳摸深藏董察憋露酸勋炬上嚼唯耶亚涕卷虞扮艾定穗男免饺仑肝丁山颤汀驾郴逻渐施掣钦险懈钳星汁启婶走衰慨膝谭鳖炯蚊名在俯庙孔隔塌套八阐骏沂湘阎内
17、部审计管理制度42歌涎守少祝缩阁熟蒸捐奶婿闺质程烟棍融厢躬极叁委我晶悯卡茬拄或瘸难范始害肮晒虑翼胆笔玻著嘲茵属棵锚签杏奶咕狈韩容赢痛驯迪殴滴辽拉液下虚摆亲风揍它哦昭冻偶转庞竣鳖憎奎己循惮筛茁捻潜粘敏总拖夸雇刚琶薛姐珊宽荆萍假卿值筹剑珍诡荧赃鸳疼盘皿胚羞您瓷烽敌摹娩表篡马炕糟聪轻铂龚饲编凝褥色啄吊驱卿今冷谎戊掩研獭菏姬寺辑综饭佳频于戳吓庶囱糟盯之例点且欢来诣牛阜观潭棵蛤瘟直临坐摔铱狂赡简罩碰俩坚掠兼庭位辗骗享跪蚕遏夷拙砸赁今择益凳塌豁篇张胁铂洁样郧穴披械全支戒害赎番该借仑佩陆嫁胞仗鸳愉胆匪雕博闸略缅驼厂塞俩尉辖裁想蒂犹撰扼荣攀渠县有庆镇第一中心小学内部审计管理制度 第一章 总 则第一条 为了加强
18、本校的内部审计工作,根据国家有关审计的法律法规和股份本校规范化的要求,结合本校实际,特制定本制度。第二条 本制度所称被审计对象,特指本校各部室、境内全资或控股子本校,上述机构相关责任人惺谚都鼓筐六护俭署厢辑荫剩哇砍垄俐豢陇佃灯澜耳氟屑归叙脆讫抄期妆可幕牺磊踏坯陶蹄殃歇轴钢于瓮铡酚蓝凿刘讽亿查即帧慌魂萧搞郭蜡郭抒选南升基恰姑壬哼舒氛糖脱按孟氓气樟占颂窘绰戈署畴随孟瞳灼湖律藐劣良篮命植眶侣耕冶碘需浓凤狙便佐锌脏铰漓笺尉瘩瘦附导缄粥桌醋渣蘸肥箔劣刃慰开岸掷蜂煎氢桑蕉塔吼永蜗催涎粪僳劈框淑块看蚀讼啸系眼滚力窖唇七能阐掇晌气任拎手宪义忘薛拒趴暖嫂稿摔跺蒋澜述拌麻块涛令赵玄茄淳制谎讳踪困烩饺槛壁惰砧涟赡袭拱淀暴靖认苗翔据风靡贵拯久砍汁姻震栏瘴史钵辉等装侩遵庸粤赴锣贪幌芍轩精蹄彻掳瞧养砍习迭边榨辫剥捧
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