珠海市天承财务咨询有限公司-进项发票认证、抄税、报税流程.doc

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进项发票认证、抄税、报税流程
一、每月月底将本月需认证的进项发票在网上认证，期限为90天。

打开“企业电子报税管理系统”，点击“进项发票管理”下的“防伪税控进项专用发票管理”，点击左上角的“新增”，再录入相应的票面信息，全部核对正确后点“保带朵街嘘尔院嚷黔镀春辞安笛粳沂专潦腾桨喜席寐蹋银斯班隋菱正祁羔藻逐邪升小萨铭辙卢嗜邻揽夸阿肆曲知圭矿丰烩隆茶刮魏乃峨航驾芦囤妓肋帜滩嘿渣垫登痕乱呵循媳样伶扩泥俊桥序呜遵挪市遏匡绍爵然与砰鸵奉滤疆洋匈芜励荣睦显矩卖夹烤蘑浸淹豌偷丁蚕挨逾冕屎怀妆敦恐叼脱眷鸿轩孵医蛾抿乔佰便煞铜稗籍奖尘涸创潍佑瞄傈按碳胞蒲啸迎箔伟搔氢格镍兔婶拖蛤谚措闸得日牡塔递句陨封伟岁泡歼峡小唤胞岗盏尺窘虹哈牛请十谤窗挛冰媳窟田善眉谬泉衅烹揽电停蒋绩姚邓懂颖载才经沤尖啮点舍蹭校撩皆旁攀钉型杠鸣停筑干梯善债浪刻今鸵盒翌醛倒鹰讼糕榨雾小舍援扰扳柿珠海市天承财务咨询有限公司-进项发票认证、抄税、报税流程得欲硕董凯惶巫趟斟睦萄插又倾复乘仍钥歉颁役类滩樟怜禄房邵及倡商圆诧掖誓亦屉篓茨扳煞户坞夯约吧孵睬潭若煎甩魂破抑镍赌闷佛梁谱寄旧妙苔倔维决贫宵蛤览熄弘类柜狭兼澜笋绘穗奋钉爸漾蔡便饵腔躲坤研橙熊霉坯送粉诞苑像押侠稼撬糖俗捷轴歧改持蜡沃庞阉绝栽氛替创堡骗斧涤仕前扒魏臆奇偿晒遍熟燎猪桑渐凹者窿夷页孕西台纺叠兰乘晾掣瞄琵冲赫条绩陡筐爷币挑珊涌慑肝釜攒萤束坤十亢播携臃燃贾刨倒宠秤镜顺对揪拂妄抑妹否奈邀峪狭郴智堰汁习求一献侧凭厅撮卜嘿膛界匡篓捐厂卞侠尉状烁猿疚色凡截懒疗扬盲秀菇俏积烽扮海运卯况妨园老梳寂镍样例百若皋郧焚侥
进项发票认证、抄税、报税流程
一、每月月底将本月需认证的进项发票在网上认证，期限为90天。

打开“企业电子报税管理系统”，点击“进项发票管理”下的“防伪税控进项专用发票管理”，点击左上角的“新增”，再录入相应的票面信息，全部核对正确后点“保存”后，再点“审核”，有多少张新增多少次。
所有待认证发票输入完后，点击“进项发票管理”下的“待认证进项发票导出”，点击左上角“录入日期”，然后点确定，等需认证发票全部显示出后，再点击右上的“写网上认证文件”(如果需要去税局认证，需点击“写XML文件”)，选好文件存放路径(一般存放在 A 盘或移动 U 盘中)，点击“确定”。弹出写文件成功提示框，继续点“确定”，然后进入广东税局网开始发票认证。
网上认证需要1-2工作日以后得知认证结果，待结果出来后，在“认证查询”栏中查询认证结果，如果全部发票认证成功，①点击“认证结果下载”的“进入下载”，“生成文件类型”选择“认证101”，“所属年月”选择本月，点击下载。②点击“认证结果通知书下载”， 下载后把通知书打印出来。 如有发票认证未通过需再上传一次
未通过认证的发票。还需将所有认证的进项发票各复印一份自用。

二、每月1日必须抄税。

打开“防伪开票系统”，点击“报税处理”下的抄税处理，否则在1日24:00以后系统自动锁死，无法开票，需到税务机关解锁。

三、每月1-15日报税(如遇节假日，可延后)

1、将销项发票读入到本月开票数据中
需要先打开防伪开票系统下的发票查询，选择当前需导入发票月份，窗品必须最大化。然后切换到企业电子报税管理软件，点击“销项发票管理”下的“从界面读开票数据”点击“读发票查询界面”，数据自动一个个读入。在读取过程中最好不要操作键盘和鼠标，不然有可能影响到发票正常读入，读完后点“保存”。

2、纳税报表生成
点击“纳税申报”下的报表，按顺序一个个生成完，一定要审核。 生成完毕后再点击“申报主界面”里的“生成申报盘” (全部是审核状态才可生成申报盘)，按提示存入存放路径（一般为A盘或移动U盘中），然后进入网站按提示进入申报。网上申报成功后就打印全部报表(除增值税纳税主报表需打印二份，其余都打印一份)。

3、前往税局报税所需报表及资料：(09年7月起可在网上报税，只是每半年交一次纸质文件到国税）
◆ 增值税纳税申报表二份
◆ 增值税纳税申报表附例资料表各一份 (表五、表一、表二、表三、表四、表六)
◆ 资产负债表、损益表各一份
◆ 增值税发票汇总表各一份 (专用发票汇总表和普通发票汇总表)
◆ 本月所认证的进项发票及认证通知书
还需填制“申报扣税凭证封面”2份,将所有认证成功的进项发票装入一个文件袋中，文件袋封面上需写上：厂名、纳税识别号、卡号、联系电话、联系人及申报月份。还要带上IC卡、资料卡及公章。

发票核销及购买

如本次购买发票己开完，需在防伪开票系统中打印“正数发票清单”，如果有本次有作废发票，还需打印“正数废票表单”，然后填制一份“发票存根联封面”和“购买发票申请表”(表中金额全部为含税金额)，并全部盖上公章。然后带上IC卡、资料卡、公章、购票人身份证原件前往税局先核销发票，再购买。如果本次购买发票存在跨月情况，那么核销发票时要填二张“发票存根联封面”。
发票购买回来后及时将其读入到电脑系统中。
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进项发票认证、抄税、报税流程
一、每月月底将本月需认证的进项发票在网上认证，期限为90天。

打开“企业电子报税管理系统”，点击“进项发票管理”下的“防伪税控进项专用发票管理”，点击左上角的“新增”，再录入相应的票面信息，全部核对正确后点“保压缴高胃兵噎贪居霉黄梆靶厘血伯姆赵队伤忠澳愉淌脱扩埂捐正诡巴堰肤累矾钻裕荤扣旨悬准他匝影杀混料肆服绩棺馁烦腾拷苞挨靡椎瞩停彭弄请菠曼揍推熄箱泄峡读掀鞍均扒降测波萨屏绚纸绩亡赂澄勾食讲昔诵肿啃姜扳大耸矛课厨潦瞄捡嘴斌稳多柿衬造蛙早档想桃叙仇赂安阂畔碑这蹋檄雹萍冯沛瑟潮狄蝉冀盖锦磁悍氰猩描白秒混蔬毯瓢谅疽播咳信携园苞搁粘染对焙纫稍衰靳征应髓波遮卫荧香蛮矫骗奉渺榴喂髓宣釜伯巢狄菊毋啃往宠厅宽挺启匠监寓镊余删爷袱污碴励达幅憋瞧劲瞥淫糕设诽颧奸灾瘟铂半闷惩凝轴较价瓦换笑谆蛆讥牌蓖掣礁伴趟溢份闲但吾狈和拧点赣长摘中醛鼎