地产股份有限公司现金管理办法.docx

地产股份有限公司现金管理办法第一章 总则第一条 为规范地产股份有限公司（以下简称“公司”）现金使用管理，加强财务监督，根据国家财经法规和公司业务特征，特制定本办法。第二条 本办法适用于公司总部，所属全资、控股（及有实际控制权）公司（以下简称“所属企业”）参照执行。第二章 使用范围第三条 使用现金范围：（一）员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用；（二）出差人员差旅费；（三）采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算起点2000元以下的；（四）业务活动的零星支出备用金；（五）确需现金支付的其他支出。第三章 库存现金标准第四条 库存现金限额原则上以满足公司 5 天日常零星开支为标准。第五条 因特殊业务需要支付备用金，按营业额核定标准，不包括在库现金限额内。第四章 现金收入和支出第六条 不论何种来源收入的现金，应于当日送存开户银行，如有特殊情况当日不能送存开户银行的，必须于第二日送存开户银行。第七条 支付现金，应该从库存现金中支付或从银行提取；不得坐支现金。第八条 严格审查采购物品化整为零，在结算起点以下的现金支付。在特殊情况下规定应转账结算，而不得不用现金结算的，经申请公司领导同意方可办理。第九条 财务人员应当定期（至少每月末一次）和不定期进行现金盘点，确保现金帐面余额与库存实际相符，发现不符的，应及时查明原因，报部门经理、财务总监审批后出处理。金额过大（超过1000元的），报总经理办公会审议后处理。财务负责人或其授权的人员可以决定对库存现金进行不定期盘点。第十条 监盘 出纳定期盘点时，主管会计应该监盘，并在盘点表上对盘点结果确认。第五章 处罚第十一条 对违反本办法造成公司损失，视其情节轻重，给予处罚和经济赔偿。第十二条 凡超出规定范围、限额使用现金，用不符合制度的凭证充抵库存现金，坐支现金，私设小金库，编造用途套取现金，公款私存的，除给有关财务人员处分外，分别给予违纪金额1030的罚款。第十三条 所有罚款一律上缴公司资金财务部。第六章 附则第十四条 本办法由公司资金财务部解释、修订，自公司总经理办公会审议批准并正式颁布之日起生效。原重庆国际实业投资股份有限公司资金管理办法同时废止。