电力设备项目部成本管控制度-.doc

项目部成本管控制度
SBZTZD-YX-02-01（）
第一章 总 则
第一条 为确保项目部经营指标顺利完成，以保证公司经济效益为前提，计算投标报价产品的成本，确保公司投标产品报价的及时性，提高公司投标至签约的盈利水平和成本状态，降低亏损订单带来的经营风险。特制订本制度。
第二条 适用部门变压器项目部、高低压设备项目部。
第二章 工作职责
根据公司下达的年度各项经济指标，在公司总经理指导下，协助项目部经理，完成成本测算及目标成本管理、产品执行过程成本管理、完工决算等工作。
第三条 成本测算及目标成本管理
3.1、协助项目部经理，对项目进行各类产品方案的成本测算及询价工作，满足市场和客户需求，跟踪投标结果，对其投标价格进行分析，为日后投标积累充分的经验；
3.2、掌握国内外产品市场动态，掌握其他公司销售情况和价格水平，分析竞争态势，适应市场竞争需要。
3.3、项目中标后，进行成本倒推，根据项目处不同的设计阶段及进展程度，分阶段调整并分解、细化项目成本控制指标，并最终形成目标成本指导文件报总经理、综合部、主管领导、项目经理逐一确认并下发；
第四条 产品执行过程成本管理
4.1、成本管控员建立动态成本信息台账，将采购部、生产部和产品运输实际发生的费用收集和录入项目动态成本，并进行汇总和分析，对超出预期成本变动范围的情况启动预警程序，并根据需要提出目标成本调整申请，保证各项目的成本控制目标实现。
4.2、审核项目超出目标成本控制范围内的支出，控制目标成本的非预期超支。
第五条 完工决算
在项目完工后，进行完工核算，确定与预期目标管理的偏差及分析，编写决算报告报公司领导审批。
第三章 工作流程
第六条 投标报价
成本核算员在接到销售业务经理的报价文件后，仔细阅读技术规范和图纸要求，按照报价要求时间列出产品材料需用量和主部件材料；对部分元器件编写询价单询价，并将供应商报价单进行存档。
第七条 成本核算员核算完成本后转给技术支持进行审核校对。
第八条 技术支持审核完毕后项目经理对客户性质，资金状况，竞争对手，以往投标价格水平，付款方式和形式（是电汇还是承兑，有无商业承兑等），仔细阅读招标文件，掌握评分办法，废标因素等反馈，并以书面形式提出报价意见。
第九条 部门经理全面掌握项目情况，参照项目经理、成本核算员以及相关人员的因素，写出报价分析和结论，初步得出报价的毛利水平，根据开标方式（正式开标还是议标，有无二次、三次报价）初步明确具体报价方案。
第十条 部门主管领导对项目经理、部门经理意见起到监督的作用，最终确定毛利水平，并对最终报价进行审核和批示。
第十一条 对于毛利率水平低于9%或特殊项目订单由总经理进行审核批准。
第十二条 成本核算员保存以上领导的意见，制作报价单反馈给项目经理。因产品结构不同，高低压设备项目投标报价最终以《特变电工沈阳变压器集团有限公司产品审批报价清单》的形式上报给项目部领导进行审批后报出；变压器项目部以《项目投标报价审批表》的形式上报给项目部领导进行审批后报出；两网项目投标报价最终由总经理审批后报出。
第十三条 投标完成后项目经理反馈报价结果，对报价结果进行分析和测算，如需二次调整报价继续按9-12条执行。
第十四条 投标中标后进行成本倒推，根据项目不同的设计阶段及进展程度进行分解、细化项目成本控制指标，并最终形成目标利润指导文件（见附件一）并将总经理、主管领导、综合部、项目经理逐一确认并下发。
第十五条 为了能够及时而准确建立动态成本信息台账，采购部、生产部和运输产生的费用将实际发生的第一时间反馈给成本核算员，并进行汇总和分析，对超出预期成本变动范围的情况启动预警程序，并根据需要提出目标成本调整申请，保证各项目的成本控制目标实现。
第十六条 在项目完工后，进行完工核算，确定与预期目标管理的偏差及分析，编写决算报告给公司领导审批。
第四章 考 核
第十七条 对相关部门和人员在投标报价工作中互相扯皮，不在规定的时限内提供材料的，给公司造成损失或不良影响的，可由相关部门提出考核申请，并报企管部对该部门当月的考核分进行核减。
第十八条 对于不在规定的时限内提供相关资料的部门，可扣罚该部门负责人300-500元；扣罚直接责任人300-500元；同时扣除该部门当月考核分3-5分。
第十九条 对于提供错误材料，给公司造成较轻经济损失的部门，可扣罚该部门负责人500-1000元；扣罚直接责任人500-1000元；同时扣除该部门当月考核分10-20分。
第五章 附 则
第二十条 本制度自下发之日起执行，凡与本制度相抵触的其他投标报价管理规定同时废止。
第二十一条 本制度的最终解释权归项目部。
附表1：《目标利润指导文件》
附表2：《特变电工沈阳变压器集团有限公司产品审批报价清单》
附表3：《项目投标报价审批表》

附表1：
目标利润指导文件
项目名称 产品型号 数量
序号
名称
型号及规格
数量
单价
总价
主材

主材

主材

…

辅材

…

1.原材料成本合计
2.运费
3.制造费（占原材料成本1.8% 包含水电费、厂房租赁费）
4.人工费（占原材料成本2% 工人工资及绩效）
5.销售费用（占原材料成本4.2% 包含部门人员工资、办公用品费、代理费、差旅费等）
成本合计=1+2+3+4+5
目标利润率

附表2：
特变电工沈阳变压器集团有限公司
产品审批报价清单
项目名称:
序号
名　称
型号及规格
单位
数量
成本单价
成本总价
备注
1

2

3

....

项目部经理建议报价：

总经理建议报价：

xxx年xx月xx日

附表3：

“ ”项目投标报价审批表
货物名称：
投标日期： 分标编号:
序号
需求单位
项目名称
工程电压等级
物资名称（型号）
单位
数量
成本单价（万元）
总价（万元）
建议浮动比例
建议投标价格
总经理批示价格

备注：1、依据 项目，建议上浮比例 %。

制表人：

变压器部经理签字：

总经理签字：

7