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厨卫股份子公司内部审计管理制度
1. 引言
为加强厨卫股份子公司内控管理，提高风险防控能力，规范内部审计活动，制定本内部审计管理制度。
2. 内部审计的作用
内部审计是公司内部自我监督、自我管理的重要手段，其主要作用包括：
• 帮助公司合理配置资源，提升组织绩效；
• 辅助管理层及时获取各项业务信息，准确掌握公司运行情况；
• 发现问题、预防问题、提升公司整体风险管理能力；
• 为内部控制、风险管理、治理结构等提供信息支持。
3. 内部审计的范围
内部审计应当覆盖公司运营、管理、风险、财务等多个方面，包括但不限于以下内容：
• 公司组织架构、治理结构、制度运行情况等；
• 各项业务流程、操作规范等；
• 公司资产、负债、收入、支出、成本等数据的真实性、准确性和合规性；
• 公司风险管理、内控管理、合规管理等的有效性；
4. 内部审计的程序
1. 审计计划与组织：主要包括确定审核计划、明确审核范围、审核人员的配备等。
2. 审核实施：主要包括调查、评估、数据分析等。
3. 结果通报：主要包括审核小组的汇报，并因此提出建议以及指导意见。
4. 审核跟踪：主要包括定期的调查和分析后续实施情况。
5. 内部审计的职责
内部审计的职责应包括但不限于以下内容：
1. 制定审计计划和项目，并负责组织实施。
2. 审核事务进行中，对发现的问题和提出的建议与内部管理人员和其他有关人员沟通、讨论，形成书面汇报。
3. 检查跟踪审核小组的建议和指导意见是否得到有效实施。
4. 向公司高层管理人员、董事会和监事会提交例行性的汇报和建议。
6. 内部审计的保密
内部审计过程中，涉及到的乃至所有发现了问题和提出的建议，应该是保密的。
7. 内部审计的独立性
内部审计应该有其独立性，并可以独立思考、判断和发表意见。
8. 内部审计的监督与考核
应该对内部审计工作进行监督与考核，主要包括对内部审计的成果和工作程序、方法等进行审核和监督。
9. 结语
本内部审计管理制度作为公司内部工作的重要依据，规范了内部审计工作的方案和实施流程，增加了公司整体风险管理能力，严格遵守以保证公司的资源安全。