厨卫股份子公司内部审计管理制度.docx

厨卫股份子公司内部审计管理制度1. 引言为加强厨卫股份子公司内控管理，提高风险防控能力，规范内部审计活动，制定本内部审计管理制度。2. 内部审计的作用内部审计是公司内部自我监督、自我管理的重要手段，其主要作用包括： 帮助公司合理配置资源，提升组织绩效； 辅助管理层及时获取各项业务信息，准确掌握公司运行情况； 发现问题、预防问题、提升公司整体风险管理能力； 为内部控制、风险管理、治理结构等提供信息支持。3. 内部审计的范围内部审计应当覆盖公司运营、管理、风险、财务等多个方面，包括但不限于以下内容： 公司组织架构、治理结构、制度运行情况等； 各项业务流程、操作规范等； 公司资产、负债、收入、支出、成本等数据的真实性、准确性和合规性； 公司风险管理、内控管理、合规管理等的有效性；4. 内部审计的程序1. 审计计划与组织：主要包括确定审核计划、明确审核范围、审核人员的配备等。2. 审核实施：主要包括调查、评估、数据分析等。3. 结果通报：主要包括审核小组的汇报，并因此提出建议以及指导意见。4. 审核跟踪：主要包括定期的调查和分析后续实施情况。5. 内部审计的职责内部审计的职责应包括但不限于以下内容：1. 制定审计计划和项目，并负责组织实施。2. 审核事务进行中，对发现的问题和提出的建议与内部管理人员和其他有关人员沟通、讨论，形成书面汇报。3. 检查跟踪审核小组的建议和指导意见是否得到有效实施。4. 向公司高层管理人员、董事会和监事会提交例行性的汇报和建议。6. 内部审计的保密内部审计过程中，涉及到的乃至所有发现了问题和提出的建议，应该是保密的。7. 内部审计的独立性内部审计应该有其独立性，并可以独立思考、判断和发表意见。8. 内部审计的监督与考核应该对内部审计工作进行监督与考核，主要包括对内部审计的成果和工作程序、方法等进行审核和监督。9. 结语本内部审计管理制度作为公司内部工作的重要依据，规范了内部审计工作的方案和实施流程，增加了公司整体风险管理能力，严格遵守以保证公司的资源安全。