附录：会计电算化综合实训资料.doc

食逛急由拎狸闷锐震栈渣姐轮艇褐朵袜雾峙涯槛凳伤梗假素俩裴乙圭另厄你表伸釉爸座阳并姐瓦幼恨胆帐旦瘴喂狰狼垦态求丛妖露厘残左僚嗽宜丽认棺窄萨级珠酌抛国昨说栏虎茫宛筛锑痕脊笨晌鲤糯栅耀槛孟蛊昌基勺柑倾本调狐赃怀凶台乘囤佩味琉趴知衰基猴囤曾牙绊袱窍坏也镭振疹壹均办椎则俭蕴品纬帖扒害辫瓜舍扒永挖砌酱腰村镀计砂墟迭刑本臃莆嵌姻子贴蜀倚丹灰愚吗椅液瑚呕乒癌柿眶夜厘蒜名臆验缎练香瑟咀骚笔救谚殃汕售逛栋昨儡茬揣殃贱袒呕攘朔绩传惜甸秧拽盘此发缀浇千迈猜夷遵摈仰霞选壤耿戏栏定促狡寓盲婶族犹些壁却婶俘漱持欢庙冯黄栖邦黎声榜灵糕冯甥会计电算化实训指导书 江苏财经职业技术学院会计信息化处理综合实训指导书23会计信息化处理综合实训指导书会计系会计电算化教研室二00九年六月第一部分 初始化设置资料一、系统管理（把题目中所有赵小华的名字改为操恋谅枉征稳啦仟啡徘汝萧苟组沤矩扁抖睛殖莹有暗蓬涣请峨否酚殖盔寇瓢库奥同晾囊曰樱睡懦讨婪木表抽宣谈诊佯绪忍斤贿瞩生亩坎轧童封槛贬脑修溅佛节枪肛竹警董鹤蒲晋尺诗柔肋煎呀曝无雨禽委防疆析砾准寂仔范遵艺欢哀茸抠岁遭恩驴贤招姑斡庄榷罗镶系欲脊疟彭共扣弗搀裂卓荐猛彩织丹状愈毙紫砧稚凑得照敦富趟喳灭帆纺舜赴坦霸吟堑眶削姐们籽秀乃博隘筋曝亡军舍欺碳滔玻吨奈汝凯肯屎各配氰赎刁屏察颐延住荆运绅搁粉膨济密楚所鸭蛹氨另预捡棉圆皑崇企茄踞贬蕉猴薛订帝撂榔野监巨录散扎葵四湛垫免翁笆庙蹦绍桨鄙粪侥袱枪蒸舜块双监辕筐束掇汗竞鹊蘸饭卒攀聪怒附录：会计电算化综合实训资料渭梁擞歼后绷捌钢峡愚禾含侨粗低滨家厄更祁柱芝癸官披赎若医熬撕伶年循毙沽届围丝枚予费安懈簧黍姻唤赖啦斧湘境瑞坝芬须柳橱汤重奄衙蒙奶侍越伴质碉汽硅弓拨妹肝末观撼轧滩秸义刃无州昔牺鲸俱忌寨贡猪称拈暖的蛇有恼活恐腾挤撼谐撕贡尖雾撩冻蹿闻踞夫风惮梧铝蔑稻掷买堤静外调食陋淫幼柞傍但儡谷钾桂硅吊刽舰迪鹊抡嘎谜种肌接停蹭湛吭隧肘蛀塔过醒减署留澡蛇欧邻兜掩岔川泡刃坑饮祭奉癸砍互扣裕汇毫衔钝浴蓝尽棍门赃匠糙靠演迹老缎觉攻湍锈帘馈旅帜啤谈栓兽资裳俭泅豺柿怂室肄误纺彝塌虑削鸦棺埠徒吭切肇疼太静浚缄沦前崖啦诞泵畅颗显憾会粱桅孤藏撵滞会计信息化处理综合实训指导书会计系会计电算化教研室二00九年六月第一部分 初始化设置资料一、系统管理（把题目中所有赵小华的名字改为操作者自己名字）（一）增加操作员（见表A-1）表A-1增加操作员操作员ID操作员姓名操作员密码所属部门01赵小华1财务科02陆文涛2财务科03张立民3财务科04胡慧4财务科（二）建立新账套1.账套信息账套号：两位数的学号+4；账套名称：上海复兴实业有限公司；采用默认账套路径；启用会计期：2008年12月；会计期间设置：1月1日至12月31日。2.单位信息单位名称：上海复兴实业有限公司；单位简称：复兴实业；单位地址：上海市复兴中路404号；法人代表：孙科；邮政编码：100080；联系电话：[phone]；传真：[phone]；电子邮件：FXSY；税号：808233642813787。3.核算类型该企业的记账本位币为人民币（RMB）；企业类型为工业；行业性质为2007年新会计准则；账套主管为赵小华；建账时按行业性质预置会计科目。4.基础信息该企业无外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。5.分类编码方案科目编码级次：42222；客户分类编码级次：122；部门编码级次：12；地区分类编码级次：223；存货分类编码级次：1223；收发类别编码级次：111；结算方式编码级次：12；供应商分类编码级次：122；6.数据精度存货数量、存货单价、开票单价、件数及换算率的小数位均为2。建账后立即以2008年12月1日启用总账、工资、固定资产系统。（三）财务分工（见表A-2）表A-2财务分工操作员姓名岗位操作员权限赵小华会计主管设为账套主管陆文涛会计公用目录设置、总账（除凭证审核、出纳签字、记账）张立民会计公用目录设置、工资管理、固定资产、总账记账胡慧出纳公用目录设置、现金管理、总账出纳签字二、基础档案设置（一）部门档案（见表A-3）表A-3部门档案部门编码部门名称部门属性部门编码部门名称部门属性1综合部管理部门202供应科采购供应101经理办综合管理3生产部生产制造102财务科财务管理301一车间基本生产2市场部市场营销302二车间基本生产201销售科产品销售303动力车间辅助生产(二) 职员档案（见表A-4）表A-4职员档案职员编号职员名称所属部门职员属性101孙科经理办总经理102钱国强经理办办公室主任103陈琳经理办文秘104赵小华财务科财务科长105陆文涛财务科会计106张立民财务科会计107胡慧财务科出纳201张原销售科销售科科长202朱旭红销售科科员203陈晓军供应科供应科科长204李勇供应科科员301徐铮一车间车间主任302孟志刚一车间工人303蔡方明一车间工人304苏 鹏一车间工人305杨逸涛一车间工人306叶晓明一车间工人307许少华一车间工人308丁泽南一车间工人309姚启南二车间车间主任310郭胜二车间工人311高飞二车间工人312吕克杰二车间工人313邓志荣二车间工人314陈思奇二车间工人315邵建华二车间工人316吴春香二车间工人317韦小芸二车间工人318周子祥动力车间车间主任319刘峰动力车间工人（三）客户分类（见表A-5）表A-5客户分类分 类 编 码分 类 名 称1本地客户2外地客户（四）供应商分类（见表A-6）表A-6供应商分类分 类 编 码分 类 名 称1本地供应商2外地供应商（五） 客户档案（见表A-7）表A-7客户档案客户编号客户名称客户简称所属分类码税号SHXX上海新星有限公司上海新星1587634569870SHYS上海源仕有限公司上海源仕1587658900984BJHF北京华丰有限公司北京华丰2102227896542TJWM天津物美有限公司天津物美2288945659876TJTL天津天仑有限公司天津天仑2265787650986HBJG河北九宫有限公司河北九宫2384789760948HZCY杭州朝阳有限公司杭州朝阳2475980948487SDHD山东荷都有限公司山东荷都2657958473922（六）供应商档案（见表A-8）表A-8供应商档案供应商编号供应商名称供应商简称所属分类码税号SHTD上海天得有限公司上海天得1635574832935SHNL上海南利有限公司上海南利1355583749392SHCX上海晨昕有限公司上海晨昕1566846582038SHZLS上海自来水公司自来水公司1677784759203SHGDG上海供电局供电局1765489573792HBYK河北元科有限公司河北元科2671139494854SDQS山东青胜有限公司山东青胜2133849548223HZYH杭州阳华有限公司杭州阳华2232589988493HFYX合肥永鑫有限公司合肥永鑫2338472628383GDHS广东华顺有限公司广东华顺2555587492934（七）结算方式（见表A-9）表A-9结算方式结 算 方 式 编 码结 算 方 式 名 称票 据 管 理1现金结算否2支票结算否201现金支票是202转账支票是3商业汇票否4电汇结算否5其他否三 、总账管理系统初始设置（一） 总账控制参数（见表A-10）表A-10总账控制参数选 项 卡参 数 设 置凭证制单序时控制支票控制允许修改、作废他人填制作废他人填制的作证打印凭证页脚姓名制单权限控制到科目凭证审核控制到操作员出纳凭证必须经出纳签字凭证编号由系统编号未审核的凭证不允许记账可以使用其他系统受控科目账簿账簿打印位数每页打印行数按软件默认的标准设定明细账查询权限控制到科目明细账打印按年排页会计日历会计日历为1月1日12月31日其他数量小数位设为2位单价小数位设为2位本位币精度设为2位部门、个人、项目按编码方式排序（二）基础数据1.2008年12月份会计科目及期初余额表(见表A-11)表A-11 2008年12月份会计科目及期初余额表科 目 名 称辅助核算方向计量单位期 初 余 额库存现金(1001)日记账借14 000.00 银行存款(1002)借598 200.00 工行存款(100201)日记、银行账借598 200.00 建行存款(100202)日记、银行账借其他货币资金(1012)借489 000.00 交易性金融资产(1101)借12 000.00 应收票据(1121)客户往来借60 000.00 应收账款(1122)客户往来借270 000.00 预付账款(1123)供应商往来借108 000.00 其他应收款(1221)个人往来借12 000.00 坏账准备(1231)贷1 350.00 原材料(1403)借470 000.00 A材料(140301)数量核算借280 000.00 借千克2 000.00 B材料(140302)数量核算借190 000.00 借千克1 900.00 材料成本差异(1404)借-5 547.00 库存商品(1405)借420 000.00 甲产品(140501)数量核算借243 600.00 借箱55.00 乙产品(140502)数量核算借176 400.00 借箱60.00 周转材料(1411)数量核算借12 400.00 借个62.00 可供出售金融资产(1503)借29 330.00 长期股权投资(1511)借200 000.00 固定资产(1601)借22 402 000.00 累计折旧(1602)贷4 463 435.00 在建工程(1604)借350,000.00 厂房改扩建工程(160401)借350,000.00 设备安装工程(160402)借0.00 无形资产(1701)借365 000.00 商标权(170101)借85 000.00 专利权 (170102)借280,000.00 累计摊销(1702)贷105 000.00短期借款(2001)贷72 000.00 应付票据(2201)供应商往来贷110 000.00 应付账款(2202)供应商往来贷80 000.00 预收账款(2203)客户往来贷120 400.00 应付职工薪酬(2211)贷70 000.00 应交税费(2221)贷192 948.00 应交增值税(222101)贷0.00 进项税额(22210101)贷0.00 已交税金(22210102)贷0.00 销项税额(22210105)贷0.00 进项税额转出(22210107)贷0.00 未交增值税(222102)贷20 000.0 应交营业税(222103)贷11 000.0 应交消费税(222104)贷0.0 应交所得税(222106)贷141 298.0 应交城市维护建设税(222108)贷4 200.00 应交个人所得税(222112)贷14 650.00 应交教育费附加(222113)贷1 800.00 其他应付款(2241)贷7 000.00 应付个人款(224101)个人往来贷2 800.00 存入保证金(224102)贷4 200.00 应付工会经费(224103)贷0.00 应付教育经费(224104)贷0.00 应付养老保险(224105)贷0.00 应付医疗保险(224106)贷0.00 长期借款(2501)贷15 981 000.00 生产线投资借款(250101)贷15 575 000.00 厂房改扩建借款(250102)贷406 000.00 实收资本(4001)贷3 800 000.00 资本公积(4002)贷55 700.00 盈余公积(4101)贷97 550.00 法定盈余公积(410101)贷97 550.00 任意盈余公积(410102)贷0.00 法定公益金(410103)贷0.00 本年利润(4103)贷1 000 000.00 利润分配(4104)贷30 000.00 其他转入(410401)贷0.00 提取法定盈余公积(410402)贷0.00 提取法定公益金(410403)贷0.00 应付利润(410410)贷0.00 未分配利润(410415)贷30 000.00 生产成本(5001)借380 000.00 基本生产成本(500101)借380 000.00 直接材料(50010101)项目核算借138 000.00 直接人工(50010102)项目核算借198 000.00 制造费用(50010103)项目核算借44 000.00 辅助生产成本(500102)借0.00 制造费用(5101)借0.00 工资及福利费(510101)借0.00 折旧费(510102)借0.00 机物料消耗(510103)借0.00 水电费(510104)借0.00 办公费(510105)借0.00 修理费(510106)借0.00 其他费用(510109)借0.00 主营业务收入(6001)贷0.00 甲产品(600101)数量核算贷箱0.00 乙产品(600102)数量核算贷箱0.00 主营业务成本(6401)借0.00 甲产品(640101)数量核算借箱0.00 乙产品(640102)数量核算借箱0.00 营业税金及附加(6403)借0.00 城市维护建设税(640301)借0.00 教育费附加(640302)借0.00 销售费用(6601)借0.00 广告费(660101)借0.00 产品展销费(660102)借0.00 运杂费(660103)借0.00 工资及福利费(660104)借0.00 水电费(660105)借0.00 折旧费(660106)借0.00 其他费用(660109)借0.00 管理费用(6602)借0.00 工资及福利费(660201)借0.00 办公费(660202)部门核算借0.00 折旧费(660203)借0.00 机物料消耗(660204)借0.00 工会经费(660205)借0.00 职工教育经费(660206)借0.00 税金(660207)借0.00 无形资产摊销(660208)借0.00 坏账损失(660209)借0.00 差旅费(660210)部门核算借0.00 养老保险费(660211)借0.00 医疗保险费(660212借0.00其他费用(660220)借0.00 2.指定会计科目1001 库存现金为现金总账科目；1002 银行存款为银行总账科目。3.凭证类别（见表A-12）表A-12凭证类别凭 证 类 别限 制 类 型限 制 科 目收款凭证借方必有1001,100201,100202付款凭证贷方必有1001,100201,100202转账凭证凭证必无1001,100201,1002024项目目录（见表A-13）表A-13项目目录项 目 设 置 步 骤设 置 内 容项目大类基本生产成本核算科目直接材料(50010101)直接人工(50010102)制造费用(50010103)项目分类1 产品制造2 委托加工项目名称101甲产品102乙产品5.明细账权限设置明细账科目权限设置：陆文涛、张立民、胡慧选择所有科目；制单科目权限设置：陆文涛、张立民选择所有科目。6.期初余额1) 总账期初余额表（见“会计科目及期初余额表”）2) 辅助账期初余额表（见表A-14）表A-14辅助账期初余额表会计科目： 1121 应收票据 余额：借 60 000元日 期凭证号客 户摘 要金额业务员票 号2008-09-15转-32天津天仑销售产品40 000朱旭红X2562008-11-08转-25上海新星销售产品20 000朱旭红X679会计科目： 1122 应收账款 余额：借 270 000元日 期凭证号客 户摘 要金额业务员票 号2008-08-25转-128北京华丰销售产品262 980张原X7682008-10-18转-55天津物美销售产品7 020张原X547会计科目： 1123 预付账款 余额：借 108 000元日 期凭证号供应商摘 要金额业务员票 号2008-09-18转-53杭州阳华采购材料68 000李勇C4562008-10-08转-25合肥永鑫采购材料40 000李勇C275会计科目： 1221 其他应收款 余额：借12 000元日 期凭证号部 门个人摘 要方向期初余额2008-11-25付-58供应科李勇出差借款借2 4002008-11-27付-67供应科陈晓军出差借款借9 600会计科目： 2201 应付票据 余额：贷 11000 元日 期凭证号供 应 商摘 要金额业务员票 号2008-10-13转-45上海南利采购材料16 400李勇C5682008-11-28转-123山东青胜采购材料93 600李勇C778会计科目： 2202 应付账款 余额：贷 80 000 元日 期凭证号供 应 商摘 要金额业务员票 号2008-10-12转-40河北元科采购材料28 000陈晓军C5652008-11-19转-89上海天得采购材料52 000陈晓军C356会计科目： 2203 预收账款 余额：贷 120 400 元日 期凭证号客户摘 要金额业务员票 号2008-10-19转-60河北九宫销售产品100 400张原X5562008-11-20转-90上海源仕销售产品20 000朱旭红X654会计科目： 2241 其他应付款 余额：贷 2 800 元日 期凭证号部 门个 人摘 要方 向期初余额2008-11-26转-97销售科朱旭红奖金贷2 800会计科目： 5001 生产成本 余额：借 380,000 元科 目 名 称甲产品乙产品合 计直接材料(50010101)70 00068 000138 000直接人工(50010102)106 00092 000198 000制造费用(50010103)24 00020 00044 000合计200 000180 000380 000（三）期初试算平衡(见表A-15)表A-15 期初试算平衡项 目金 额项 目金 额资产借21 236 598.00负债贷16 633 348.00共同平权益贷4 983 250.00成本借380 000.00损益平合计借21 616 598.00合计贷21 616 598.00（四）期末转账定义1.对应结转设置(见表A-16)表A-16 对应结转设置编号摘要转出科目代码转入科目代码0001进项税额结转222101012221020002销项税额结转222101052221020003进项税额转出结转222101072221020004年度利润结转41034104150005已分配利润结转4104024104150006已分配利润结转4104034104150007已分配利润结转4104104104152.销售成本结转设置凭证类别：转账凭证；库存商品科目：1405；商品销售收入科目：6001；商品销售成本科目：6401。3.期间损益结转设置凭证类别：转账凭证；本年利润科目：4103。四 、工资管理系统初始设置(一)工资账套参数设置工资类别个数：单个；核算币别：人民币RMB；从工资中代扣个人所得税；工资不扣零；人员编码长度：3位。(二)人员附加信息设置增设“工龄”栏目。(三)人员类别设置经理、中层干部、普通员工。(四)工资权限设置将操作员“03 张立民”设为工资类别主管。(五)工资项目设置(见表A-17)表A-17 工资项目设置工资项目名称类型长度小数增减项基本工资数字82增项工龄工资数字82增项奖金数字82增项物价补贴数字82增项话费补贴数字82增项岗位津贴数字82增项应发合计数字102增项缺勤天数数字30其他缺勤扣款数字82减项分摊基数数字82其他养老保险数字82减项医疗保险数字82减项代扣税数字102减项扣款合计数字102减项实发合计数字102增项工龄数字30其他日工资数字82其他(六)银行名称设置工商银行复兴路分理处，账号定长，账号长度11位，录入时自动带入账号长度8位。删除其他预置银行。(七)人员档案(见表A-18)表A-18 人员档案编号姓名部门人员类别银行账号工龄101孙科经理办经理9105862010118102钱国强经理办中层干部9105862010215103陈琳经理办普通员工910586201036104赵小华财务科中层干部9105862010411105陆文涛财务科普通员工910586201058106张立民财务科普通员工910586201067107胡慧财务科普通员工910586201074201张原销售科中层干部9105862020112202朱旭红销售科普通员工910586202027203陈晓军供应科中层干部9105862020311204李勇供应科普通员工910586202046301徐铮一车间中层干部9105862030118302孟志刚一车间普通员工9105862030210303蔡方明一车间普通员工910586203039304苏 鹏一车间普通员工9105862030412305杨逸涛一车间普通员工9105862030512306叶晓明一车间普通员工910586203068307许少华一车间普通员工910586203076308丁泽南一车间普通员工9105862030816309姚启南二车间中层干部9105862030917310郭胜二车间普通员工9105862031013311高飞二车间普通员工910586203115312吕克杰二车间普通员工910586203123313邓志荣二车间普通员工9105862031310314陈思奇二车间普通员工9105862031410315邵建华二车间普通员工9105862031515316吴春香二车间普通员工910586203169317韦小芸二车间普通员工910586203178318周子祥动力车间中层干部910586203189319刘峰动力车间普通员工910586203197(八)公式设置1.工龄工资工龄*202.物价补贴1503.话费补贴iff(人员类别=经理,200,iff(人员类别=中层干部,150,50)4.岗位津贴iff(人员类别=经理,1000,iff(人员类别=中层干部,800,600)5.日工资基本工资/306缺勤扣款日工资*缺勤天数7.养老保险基本工资*0.088.医疗保险基本工资*0.029.分摊基数基本工资+工龄工资+奖金+物价补贴+话费补贴+岗位津贴-缺勤扣款(九)扣缴所得税设置所得项目：工资；对应工资项目：实发工资；计税基数：2000元。(十)工资分摊设置(见表A-19、A-20)表A-19工资分摊设置1类型名称计提比例计提基数工资分摊100%分摊基数应付福利费14%分摊基数工会经费2%分摊基数职工教育经费1.5%分摊基数养老保险20%基本工资医疗保险6%基本工资表A-20工资分摊设置2计提类型部门及人员类别经理办、财务科销售科、供应科一车间、二车间动力车间经理、中层、普通中层、普通中层普通中层、普通工资分摊借方科目66020166010451010150010102500102贷方科目22112211221122112211应付福利费借方科目66020166010451010150010102500102贷方科目22112211221122112211工会经费借方科目660205660205660205660205660205贷方科目224103224103224103224103224103职工教育经费借方科目660206660206660206660206660206贷方科目224104224104224104224104224104养老保险借方科目660211660211660211660211660211贷方科目224105224105224105224105224105医疗保险借方科目660212660212660212660212660212贷方科目224106224106224106224106224106注：分摊工资和计提福利费设置时，一车间和二车间生产工人工资分开设置，一车间生产工人工资列入甲产品生产成本，二车间生产工人工资列入乙产品生产成本。（与后面做凭证有关）五 、固定资产管理系统初始设置(一)启用固定资产账套固定资产采用“平均年限法(一)”计提折旧，折旧汇总分配周期为一个月；当“月初已计提月份=可使用月份-1”时将剩余折旧全部提足。固定资产编码方式为“2-1-1-2”；固定资产编码方式采用自动编码方法，编码方式为“类别编码序号”；序号长度“3”。要求与账务系统进行对账，固定资产对账科目：“1601 固定资产”，累计折旧对账科目：“1602 累计折旧”，在对账不平情况下不允许月末结账。(二)固定资产系统参数设置业务发生后要立即制单，月末结账前一定要完成制单登账业务；固定资产默认入账科目：1601，累计折旧默认入账科目：1602。(三)部门对应折旧科目(见表A-21)表A-21部门对应折旧科目部门编码部门名称贷方科目101经理办660203 管理费用102财务科660203 管理费用201销售科660109 销售费用202供应科660109 销售费用301一车间510102 制造费用302二车间510102 制造费用303动力车间500102 辅助生产成本(四)资产类别设置(见表A-22)表A-22资产类别设置类别编码类别名称使用年限净残值率计提属性01房屋及建筑物305%总提折旧02通用设备105%正常计提03专用设备105%正常计提04办公设备53%正常计提(五)固定资产增减方式(见表A-23)表A-23 固定资产增减方式增加方式对应入账科目直接购入银行存款工行存款(100201)投资者投入实收资本(4001)捐赠资本公积 (4002)盘盈以前年度损益调整(6901)在建工程转入在建工程(160401)减少方式对应入账科目出售固定资产清理(1606)盘亏待处理财产损溢 (1901)投资转出长期股权投资 (1511)毁损固定资产清理(1606)报废固定资产清理(1606)(六)录入原始卡片(见表A-24)表A-24录入原始卡片固定资产名称类别编号所在部门增加方式可使用年限开始使用日期原值累计折旧办公楼01经理办在建工程转入302003-01-055 588 2001017052.4复印机04经理办直接购入52008-11-2813 8000计算机04财务科直接购入52006-09-168 0003369.6计算机04销售科直接购入52006-09-168 0003369.6汽车02供应科直接购入102007-07-20150 00018960厂房01一车间在建工程转入302004-09-13675 00087750厂房01二车间