附录：会计电算化综合实训资料.doc

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江苏财经职业技术学院
　会计信息化处理综合实训指导书

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《会计信息化处理》综合实训指导书

会计系会计电算化教研室
二00九年六月

第一部分 初始化设置资料
一、系统管理（把题目中所有赵小华的名字改为操恋谅枉征稳啦仟啡徘汝萧苟组沤矩扁抖睛殖莹有暗蓬涣请峨否酚殖盔寇瓢库奥同晾囊曰樱睡懦讨婪木表抽宣谈诊佯绪忍斤贿瞩生亩坎轧童封槛贬脑修溅佛节枪肛竹警董鹤蒲晋尺诗柔肋煎呀曝无雨禽委防疆析砾准寂仔范遵艺欢哀茸抠岁遭恩驴贤招姑斡庄榷罗镶系欲脊疟彭共扣弗搀裂卓荐猛彩织丹状愈毙紫砧稚凑得照敦富趟喳灭帆纺舜赴坦霸吟堑眶削姐们籽秀乃博隘筋曝亡军舍欺碳滔玻吨奈汝凯肯屎各配氰赎刁屏察颐延住荆运绅搁粉膨济密楚所鸭蛹氨另预捡棉圆皑崇企茄踞贬蕉猴薛订帝撂榔野监巨录散扎葵四湛垫免翁笆庙蹦绍桨鄙粪侥袱枪蒸舜块双监辕筐束掇汗竞鹊蘸饭卒攀聪怒附录：会计电算化综合实训资料渭梁擞歼后绷捌钢峡愚禾含侨粗低滨家厄更祁柱芝癸官披赎若医熬撕伶年循毙沽届围丝枚予费安懈簧黍姻唤赖啦斧湘境瑞坝芬须柳橱汤重奄衙蒙奶侍越伴质碉汽硅弓拨妹肝末观撼轧滩秸义刃无州昔牺鲸俱忌寨贡猪称拈暖的蛇有恼活恐腾挤撼谐撕贡尖雾撩冻蹿闻踞夫风惮梧铝蔑稻掷买堤静外调食陋淫幼柞傍但儡谷钾桂硅吊刽舰迪鹊抡嘎谜种肌接停蹭湛吭隧肘蛀塔过醒减署留澡蛇欧邻兜掩岔川泡刃坑饮祭奉癸砍互扣裕汇毫衔钝浴蓝尽棍门赃匠糙靠演迹老缎觉攻湍锈帘馈旅帜啤谈栓兽资裳俭泅豺柿怂室肄误纺彝塌虑削鸦棺埠徒吭切肇疼太静浚缄沦前崖啦诞泵畅颗显憾会粱桅孤藏撵滞

《会计信息化处理》综合实训指导书

会计系会计电算化教研室
二00九年六月

第一部分 初始化设置资料
一、系统管理（把题目中所有赵小华的名字改为操作者自己名字）
（一）增加操作员（见表A-1）
表A-1　增加操作员
操作员ID
操作员姓名
操作员密码
所属部门
01
赵小华
1
财务科
02
陆文涛
2
财务科
03
张立民
3
财务科
04
胡　慧
4
财务科
（二）建立新账套
1.账套信息
账套号：两位数的学号+4；账套名称：上海复兴实业有限公司；采用默认账套路径；启用会计期：2008年12月；会计期间设置：1月1日至12月31日。
2.单位信息
单位名称：上海复兴实业有限公司；单位简称：复兴实业；单位地址：上海市复兴中路404号；法人代表：孙科；邮政编码：100080；联系电话：[phone]；传真：[phone]；电子邮件：FXSY@；税号：808233642813787。
3.核算类型
该企业的记账本位币为人民币（RMB）；企业类型为工业；行业性质为2007年新会计准则；账套主管为赵小华；建账时按行业性质预置会计科目。
4.基础信息
该企业无外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。
5.分类编码方案
科目编码级次：42222；客户分类编码级次：122；部门编码级次：12；地区分类编码级次：223；存货分类编码级次：1223；收发类别编码级次：111；结算方式编码级次：12；供应商分类编码级次：122；
6.数据精度
存货数量、存货单价、开票单价、件数及换算率的小数位均为2。
建账后立即以2008年12月1日启用总账、工资、固定资产系统。
（三）财务分工（见表A-2）
表A-2　财务分工
操作员姓名
岗位
操　作　员　权　限
赵小华
会计主管
设为账套主管
陆文涛
会计
公用目录设置、总账（除凭证审核、出纳签字、记账）
张立民
会计
公用目录设置、工资管理、固定资产、总账记账
胡　慧
出纳
公用目录设置、现金管理、总账出纳签字
二、基础档案设置
（一）部门档案（见表A-3）
表A-3　部门档案
部门编码
部门名称
部门属性
部门编码
部门名称
部门属性
1
综合部
管理部门
202
供应科
采购供应
101
经理办
综合管理
3
生产部
生产制造
102
财务科
财务管理
301
一车间
基本生产
2
市场部
市场营销
302
二车间
基本生产
201
销售科
产品销售
303
动力车间
辅助生产
(二) 职员档案（见表A-4）
表A-4　职员档案
职员编号
职员名称
所属部门
职员属性
101
孙　科
经理办
总经理
102
钱国强
经理办
办公室主任
103
陈　琳
经理办
文秘
104
赵小华
财务科
财务科长
105
陆文涛
财务科
会计
106
张立民
财务科
会计
107
胡　慧
财务科
出纳
201
张　原
销售科
销售科科长
202
朱旭红
销售科
科员
203
陈晓军
供应科
供应科科长
204
李　勇
供应科
科员
301
徐　铮
一车间
车间主任
302
孟志刚
一车间
工人
303
蔡方明
一车间
工人
304
苏 鹏
一车间
工人
305
杨逸涛
一车间
工人
306
叶晓明
一车间
工人
307
许少华
一车间
工人
308
丁泽南
一车间
工人
309
姚启南
二车间
车间主任
310
郭　胜
二车间
工人
311
高　飞
二车间
工人
312
吕克杰
二车间
工人
313
邓志荣
二车间
工人
314
陈思奇
二车间
工人
315
邵建华
二车间
工人
316
吴春香
二车间
工人
317
韦小芸
二车间
工人
318
周子祥
动力车间
车间主任
319
刘　峰
动力车间
工人
（三）客户分类（见表A-5）
表A-5　客户分类
分 类 编 码
分 类 名 称
1
本地客户
2
外地客户
（四）供应商分类（见表A-6）
表A-6　供应商分类
分 类 编 码
分 类 名 称
1
本地供应商
2
外地供应商
（五） 客户档案（见表A-7）
表A-7　客户档案
客户编号
客户名称
客户简称
所属分类码
税号
SHXX
上海新星有限公司
上海新星
1
587634569870
SHYS
上海源仕有限公司
上海源仕
1
587658900984
BJHF
北京华丰有限公司
北京华丰
2
102227896542
TJWM
天津物美有限公司
天津物美
2
288945659876
TJTL
天津天仑有限公司
天津天仑
2
265787650986
HBJG
河北九宫有限公司
河北九宫
2
384789760948
HZCY
杭州朝阳有限公司
杭州朝阳
2
475980948487
SDHD
山东荷都有限公司
山东荷都
2
657958473922
（六）供应商档案（见表A-8）
表A-8　供应商档案
供应商编号
供应商名称
供应商简称
所属分类码
税号
SHTD
上海天得有限公司
上海天得
1
635574832935
SHNL
上海南利有限公司
上海南利
1
355583749392
SHCX
上海晨昕有限公司
上海晨昕
1
566846582038
SHZLS
上海自来水公司
自来水公司
1
677784759203
SHGDG
上海供电局
供电局
1
765489573792
HBYK
河北元科有限公司
河北元科
2
671139494854
SDQS
山东青胜有限公司
山东青胜
2
133849548223
HZYH
杭州阳华有限公司
杭州阳华
2
232589988493
HFYX
合肥永鑫有限公司
合肥永鑫
2
338472628383
GDHS
广东华顺有限公司
广东华顺
2
555587492934
（七）结算方式（见表A-9）
表A-9　结算方式
结 算 方 式 编 码
结 算 方 式 名 称
票 据 管 理
1
现金结算
否
2
支票结算
否
201
现金支票
是
202
转账支票
是
3
商业汇票
否
4
电汇结算
否
5
其他
否
三 、总账管理系统初始设置
（一） 总账控制参数（见表A-10）
表A-10　总账控制参数
选 项 卡
参 数 设 置
凭证
制单序时控制
支票控制
允许修改、作废他人填制作废他人填制的作证
打印凭证页脚姓名
制单权限控制到科目
凭证审核控制到操作员
出纳凭证必须经出纳签字
凭证编号由系统编号
未审核的凭证不允许记账
可以使用其他系统受控科目
账簿
账簿打印位数每页打印行数按软件默认的标准设定
明细账查询权限控制到科目
明细账打印按年排页
会计日历
会计日历为1月1日—12月31日
其他
数量小数位设为2位
单价小数位设为2位
本位币精度设为2位
部门、个人、项目按编码方式排序
（二）基础数据
1.2008年12月份会计科目及期初余额表(见表A-11)
表A-11 2008年12月份会计科目及期初余额表
科 目 名 称
辅助核算
方向
计量
单位
期 初 余 额
库存现金(1001)
日记账
借

14 000.00
银行存款(1002)

借

598 200.00
工行存款(100201)
日记、银行账
借

598 200.00
建行存款(100202)
日记、银行账
借

其他货币资金(1012)

借

489 000.00
交易性金融资产(1101)

借

12 000.00
应收票据(1121)
客户往来
借

60 000.00
应收账款(1122)
客户往来
借

270 000.00
预付账款(1123)
供应商往来
借

108 000.00
其他应收款(1221)
个人往来
借

12 000.00
坏账准备(1231)

贷

1 350.00
原材料(1403)

借

470 000.00
A材料(140301)
数量核算
借

280 000.00

借
千克
2 000.00
B材料(140302)
数量核算
借

190 000.00

借
千克
1 900.00
材料成本差异(1404)

借

-5 547.00
库存商品(1405)

借

420 000.00
甲产品(140501)
数量核算
借

243 600.00

借
箱
55.00
乙产品(140502)
数量核算
借

176 400.00

借
箱
60.00
周转材料(1411)
数量核算
借

12 400.00

借
个
62.00
可供出售金融资产(1503)

借

29 330.00
长期股权投资(1511)

借

200 000.00
固定资产(1601)

借

22 402 000.00
累计折旧(1602)

贷

4 463 435.00
在建工程(1604)

借

350,000.00
厂房改扩建工程(160401)

借

350,000.00
设备安装工程(160402)

借

0.00
无形资产(1701)

借

365 000.00
商标权(170101)

借

85 000.00
专利权 (170102)

借

280,000.00
累计摊销(1702)

贷

105 000.00
短期借款(2001)

贷

72 000.00
应付票据(2201)
供应商往来
贷

110 000.00
应付账款(2202)
供应商往来
贷

80 000.00
预收账款(2203)
客户往来
贷

120 400.00
应付职工薪酬(2211)

贷

70 000.00
应交税费(2221)

贷

192 948.00
应交增值税(222101)

贷

0.00
进项税额(22210101)

贷

0.00
已交税金(22210102)

贷

0.00
销项税额(22210105)

贷

0.00
进项税额转出(22210107)

贷

0.00
未交增值税(222102)

贷

20 000.0
应交营业税(222103)

贷

11 000.0
应交消费税(222104)

贷

0.0
应交所得税(222106)

贷

141 298.0
应交城市维护建设税(222108)

贷

4 200.00
应交个人所得税(222112)

贷

14 650.00
应交教育费附加(222113)

贷

1 800.00
其他应付款(2241)

贷

7 000.00
应付个人款(224101)
个人往来
贷

2 800.00
存入保证金(224102)

贷

4 200.00
应付工会经费(224103)

贷

0.00
应付教育经费(224104)

贷

0.00
应付养老保险(224105)

贷

0.00
应付医疗保险(224106)

贷

0.00
长期借款(2501)

贷

15 981 000.00
生产线投资借款(250101)

贷

15 575 000.00
厂房改扩建借款(250102)

贷

406 000.00
实收资本(4001)

贷

3 800 000.00
资本公积(4002)

贷

55 700.00
盈余公积(4101)

贷

97 550.00
法定盈余公积(410101)

贷

97 550.00
任意盈余公积(410102)

贷

0.00
法定公益金(410103)

贷

0.00
本年利润(4103)

贷

1 000 000.00
利润分配(4104)

贷

30 000.00
其他转入(410401)

贷

0.00
提取法定盈余公积(410402)

贷

0.00
提取法定公益金(410403)

贷

0.00
应付利润(410410)

贷

0.00
未分配利润(410415)

贷

30 000.00
生产成本(5001)

借

380 000.00
基本生产成本(500101)

借

380 000.00
直接材料(50010101)
项目核算
借

138 000.00
直接人工(50010102)
项目核算
借

198 000.00
制造费用(50010103)
项目核算
借

44 000.00
辅助生产成本(500102)

借

0.00
制造费用(5101)

借

0.00
工资及福利费(510101)

借

0.00
折旧费(510102)

借

0.00
机物料消耗(510103)

借

0.00
水电费(510104)

借

0.00
办公费(510105)

借

0.00
修理费(510106)

借

0.00
其他费用(510109)

借

0.00
主营业务收入(6001)

贷

0.00
甲产品(600101)
数量核算
贷
箱
0.00
乙产品(600102)
数量核算
贷
箱
0.00
主营业务成本(6401)

借

0.00
甲产品(640101)
数量核算
借
箱
0.00
乙产品(640102)
数量核算
借
箱
0.00
营业税金及附加(6403)

借

0.00
城市维护建设税(640301)

借

0.00
教育费附加(640302)

借

0.00
销售费用(6601)

借

0.00
广告费(660101)

借

0.00
产品展销费(660102)

借

0.00
运杂费(660103)

借

0.00
工资及福利费(660104)

借

0.00
水电费(660105)

借

0.00
折旧费(660106)

借

0.00
其他费用(660109)

借

0.00
管理费用(6602)

借

0.00
工资及福利费(660201)

借

0.00
办公费(660202)
部门核算
借

0.00
折旧费(660203)

借

0.00
机物料消耗(660204)

借

0.00
工会经费(660205)

借

0.00
职工教育经费(660206)

借

0.00
税金(660207)

借

0.00
无形资产摊销(660208)

借

0.00
坏账损失(660209)

借

0.00
差旅费(660210)
部门核算
借

0.00
养老保险费(660211)

借

0.00
医疗保险费(660212

借

0.00
其他费用(660220)

借

0.00
2.指定会计科目
1001 库存现金为现金总账科目；1002 银行存款为银行总账科目。
3.凭证类别（见表A-12）
表A-12　凭证类别
凭 证 类 别
限 制 类 型
限 制 科 目
收款凭证
借方必有
1001,100201,100202
付款凭证
贷方必有
1001,100201,100202
转账凭证
凭证必无
1001,100201,100202
4．项目目录（见表A-13）
表A-13　项目目录
项 目 设 置 步 骤
设 置 内 容
项目大类
基本生产成本
核算科目
直接材料(50010101)
直接人工(50010102)
制造费用(50010103)
项目分类
1 产品制造
2 委托加工
项目名称
101甲产品
102乙产品
5.明细账权限设置
明细账科目权限设置：陆文涛、张立民、胡慧选择所有科目；
制单科目权限设置：陆文涛、张立民选择所有科目。
6.期初余额
1) 总账期初余额表（见“会计科目及期初余额表”）
2) 辅助账期初余额表（见表A-14）
表A-14　辅助账期初余额表
会计科目： 1121 应收票据 余额：借 60 000元
日 期
凭证号
客 户
摘 要
金额
业务员
票 号
2008-09-15
转-32
天津天仑
销售产品
40 000
朱旭红
X256
2008-11-08
转-25
上海新星
销售产品
20 000
朱旭红
X679
会计科目： 1122 应收账款 余额：借 270 000元
日 期
凭证号
客 户
摘 要
金额
业务员
票 号
2008-08-25
转-128
北京华丰
销售产品
262 980
张原
X768
2008-10-18
转-55
天津物美
销售产品
7 020
张原
X547
会计科目： 1123 预付账款 余额：借 108 000元
日 期
凭证号
供应商
摘 要
金额
业务员
票 号
2008-09-18
转-53
杭州阳华
采购材料
68 000
李勇
C456
2008-10-08
转-25
合肥永鑫
采购材料
40 000
李勇
C275
会计科目： 1221 其他应收款 余额：借12 000元
日 期
凭证号
部 门
个人
摘 要
方向
期初余额
2008-11-25
付-58
供应科
李勇
出差借款
借
2 400
2008-11-27
付-67
供应科
陈晓军
出差借款
借
9 600
会计科目： 2201 应付票据 余额：贷 11000 元
日 期
凭证号
供 应 商
摘 要
金额
业务员
票 号
2008-10-13
转-45
上海南利
采购材料
16 400
李勇
C568
2008-11-28
转-123
山东青胜
采购材料
93 600
李勇
C778
会计科目： 2202 应付账款 余额：贷 80 000 元
日 期
凭证号
供 应 商
摘 要
金额
业务员
票 号
2008-10-12
转-40
河北元科
采购材料
28 000
陈晓军
C565
2008-11-19
转-89
上海天得
采购材料
52 000
陈晓军
C356
会计科目： 2203 预收账款 余额：贷 120 400 元
日 期
凭证号
客户
摘 要
金额
业务员
票 号
2008-10-19
转-60
河北九宫
销售产品
100 400
张原
X556
2008-11-20
转-90
上海源仕
销售产品
20 000
朱旭红
X654
会计科目： 2241 其他应付款 余额：贷 2 800 元
日 期
凭证号
部 门
个 人
摘 要
方 向
期初余额
2008-11-26
转-97
销售科
朱旭红
奖金
贷
2 800
会计科目： 5001 生产成本 余额：借 380,000 元
科 目 名 称
甲产品
乙产品
合 计
直接材料(50010101)
70 000
68 000
138 000
直接人工(50010102)
106 000
92 000
198 000
制造费用(50010103)
24 000
20 000
44 000
合计
200 000
180 000
380 000
（三）期初试算平衡(见表A-15)
表A-15 期初试算平衡
项 目
金 额
项 目
金 额
资产
借21 236 598.00
负债
贷16 633 348.00
共同
平
权益
贷4 983 250.00
成本
借380 000.00
损益
平
合计
借21 616 598.00
合计
贷21 616 598.00
（四）期末转账定义
1.对应结转设置(见表A-16)
表A-16 对应结转设置
编号
摘要
转出科目代码
转入科目代码
0001
进项税额结转
22210101
222102
0002
销项税额结转
22210105
222102
0003
进项税额转出结转
22210107
222102
0004
年度利润结转
4103
410415
0005
已分配利润结转
410402
410415
0006
已分配利润结转
410403
410415
0007
已分配利润结转
410410
410415
2.销售成本结转设置
凭证类别：转账凭证；库存商品科目：1405；商品销售收入科目：6001；商品销售成本科目：6401。
3.期间损益结转设置
凭证类别：转账凭证；本年利润科目：4103。
四 、工资管理系统初始设置
(一)工资账套参数设置
工资类别个数：单个；核算币别：人民币RMB；从工资中代扣个人所得税；工资不扣零；人员编码长度：3位。
(二)人员附加信息设置
增设“工龄”栏目。
(三)人员类别设置
经理、中层干部、普通员工。
(四)工资权限设置
将操作员“03 张立民”设为工资类别主管。
(五)工资项目设置(见表A-17)
表A-17 工资项目设置
工资项目名称
类型
长度
小数
增减项
基本工资
数字
8
2
增项
工龄工资
数字
8
2
增项
奖金
数字
8
2
增项
物价补贴
数字
8
2
增项
话费补贴
数字
8
2
增项
岗位津贴
数字
8
2
增项
应发合计
数字
10
2
增项
缺勤天数
数字
3
0
其他
缺勤扣款
数字
8
2
减项
分摊基数
数字
8
2
其他
养老保险
数字
8
2
减项
医疗保险
数字
8
2
减项
代扣税
数字
10
2
减项
扣款合计
数字
10
2
减项
实发合计
数字
10
2
增项
工龄
数字
3
0
其他
日工资
数字
8
2
其他
(六)银行名称设置
工商银行复兴路分理处，账号定长，账号长度11位，录入时自动带入账号长度8位。删除其他预置银行。
(七)人员档案(见表A-18)
表A-18 人员档案
编号
姓名
部门
人员类别
银行账号
工龄
101
孙　科
经理办
经理
91058620101
18
102
钱国强
经理办
中层干部
91058620102
15
103
陈　琳
经理办
普通员工
91058620103
6
104
赵小华
财务科
中层干部
91058620104
11
105
陆文涛
财务科
普通员工
91058620105
8
106
张立民
财务科
普通员工
91058620106
7
107
胡　慧
财务科
普通员工
91058620107
4
201
张　原
销售科
中层干部
91058620201
12
202
朱旭红
销售科
普通员工
91058620202
7
203
陈晓军
供应科
中层干部
91058620203
11
204
李　勇
供应科
普通员工
91058620204
6
301
徐　铮
一车间
中层干部
91058620301
18
302
孟志刚
一车间
普通员工
91058620302
10
303
蔡方明
一车间
普通员工
91058620303
9
304
苏 鹏
一车间
普通员工
91058620304
12
305
杨逸涛
一车间
普通员工
91058620305
12
306
叶晓明
一车间
普通员工
91058620306
8
307
许少华
一车间
普通员工
91058620307
6
308
丁泽南
一车间
普通员工
91058620308
16
309
姚启南
二车间
中层干部
91058620309
17
310
郭　胜
二车间
普通员工
91058620310
13
311
高　飞
二车间
普通员工
91058620311
5
312
吕克杰
二车间
普通员工
91058620312
3
313
邓志荣
二车间
普通员工
91058620313
10
314
陈思奇
二车间
普通员工
91058620314
10
315
邵建华
二车间
普通员工
91058620315
15
316
吴春香
二车间
普通员工
91058620316
9
317
韦小芸
二车间
普通员工
91058620317
8
318
周子祥
动力车间
中层干部
91058620318
9
319
刘　峰
动力车间
普通员工
91058620319
7
(八)公式设置
1.工龄工资＝工龄*20
2.物价补贴＝150
3.话费补贴＝iff(人员类别="经理",200,iff(人员类别="中层干部",150,50))
4.岗位津贴＝iff(人员类别="经理",1000,iff(人员类别="中层干部",800,600))
5.日工资＝基本工资/30
6缺勤扣款＝日工资*缺勤天数
7.养老保险＝基本工资*0.08
8.医疗保险＝基本工资*0.02
9.分摊基数＝基本工资+工龄工资+奖金+物价补贴+话费补贴+岗位津贴-缺勤扣款
(九)扣缴所得税设置
所得项目：工资；对应工资项目：实发工资；计税基数：2000元。
(十)工资分摊设置(见表A-19、A-20)
表A-19　工资分摊设置1
类型名称
计提比例
计提基数
工资分摊
100%
分摊基数
应付福利费
14%
分摊基数
工会经费
2%
分摊基数
职工教育经费
1.5%
分摊基数
养老保险
20%
基本工资
医疗保险
6%
基本工资
表A-20　工资分摊设置2
计提类型
部门及人员类别
经理办、财务科
销售科、供应科
一车间、二车间
动力车间
经理、中层、普通
中层、普通
中层
普通
中层、普通
工资
分摊
借方科目
660201
660104
510101
50010102
500102
贷方科目
2211
2211
2211
2211
2211
应付
福利费
借方科目
660201
660104
510101
50010102
500102
贷方科目
2211
2211
2211
2211
2211
工会
经费
借方科目
660205
660205
660205
660205
660205
贷方科目
224103
224103
224103
224103
224103
职工教育经费
借方科目
660206
660206
660206
660206
660206
贷方科目
224104
224104
224104
224104
224104
养老
保险
借方科目
660211
660211
660211
660211
660211
贷方科目
224105
224105
224105
224105
224105
医疗
保险
借方科目
660212
660212
660212
660212
660212
贷方科目
224106
224106
224106
224106
224106
注：分摊工资和计提福利费设置时，一车间和二车间生产工人工资分开设置，一车间生产工人工资列入甲产品生产成本，二车间生产工人工资列入乙产品生产成本。（与后面做凭证有关）
五 、固定资产管理系统初始设置
(一)启用固定资产账套
固定资产采用“平均年限法(一)”计提折旧，折旧汇总分配周期为一个月；当“月初已计提月份=可使用月份-1”时将剩余折旧全部提足。固定资产编码方式为“2-1-1-2”；固定资产编码方式采用自动编码方法，编码方式为“类别编码＋序号”；序号长度“3”。要求与账务系统进行对账，固定资产对账科目：“1601 固定资产”，累计折旧对账科目：“1602 累计折旧”，在对账不平情况下不允许月末结账。
(二)固定资产系统参数设置
业务发生后要立即制单，月末结账前一定要完成制单登账业务；固定资产默认入账科目：1601，累计折旧默认入账科目：1602。
(三)部门对应折旧科目(见表A-21)
表A-21部门对应折旧科目
部门编码
部门名称
贷方科目
101
经理办
660203 管理费用
102
财务科
660203 管理费用
201
销售科
660109 销售费用
202
供应科
660109 销售费用
301
一车间
510102 制造费用
302
二车间
510102 制造费用
303
动力车间
500102 辅助生产成本
(四)资产类别设置(见表A-22)
表A-22资产类别设置
类别编码
类别名称
使用年限
净残值率
计提属性
01
房屋及建筑物
30
5%
总提折旧
02
通用设备
10
5%
正常计提
03
专用设备
10
5%
正常计提
04
办公设备
5
3%
正常计提
(五)固定资产增减方式(见表A-23)
表A-23 固定资产增减方式
增加方式
对应入账科目
直接购入
银行存款—工行存款(100201)
投资者投入
实收资本(4001)
捐赠
资本公积 (4002)
盘盈
以前年度损益调整(6901)
在建工程转入
在建工程(160401)
减少方式
对应入账科目
出售
固定资产清理(1606)
盘亏
待处理财产损溢 (1901)
投资转出
长期股权投资 (1511)
毁损
固定资产清理(1606)
报废
固定资产清理(1606)
(六)录入原始卡片(见表A-24)
表A-24录入原始卡片
固定资产名称
类别编号
所在部门
增加方式
可使用年限
开始使
用日期
原值
累计
折旧
办公楼
01
经理办
在建工程转入
30
2003-01-05
5 588 200
1017052.4
复印机
04
经理办
直接购入
5
2008-11-28
13 800
0
计算机
04
财务科
直接购入
5
2006-09-16
8 000
3369.6
计算机
04
销售科
直接购入
5
2006-09-16
8 000
3369.6
汽车
02
供应科
直接购入
10
2007-07-20
150 000
18960
厂房
01
一车间
在建工程转入
30
2004-09-13
675 000
87750
厂房
01
二车间