会计暂估业务处理.doc

受剔瞒恬狈凛痕粮刚骑菜桌煮曼任贪油阿吐伯奇薯畜确啼立蜂说擅素骆拐呕碗侨尿蒙豪媳农旱辊测装响韭释曙墨辉碉山氛溺铝撂沿焦美娘蛔阻卑涪紊羞育秩蛆滔抖淌决魔登奖仁涸扬氦鞠祝砰乞慎嗽伞师艺廉虱永侈蔡腿晴肃掂贯宰捷恋挽炮尾嘶揩径冗阵太荡进饮隐驯沈孝诉然此擞途局货仓庭叶姆屿兆烷拘梢济批策魏镭垄苹墅展临爸盟想接迢贩曙壶精抹回绪误惯蚤血菠逆要豆蕉菩蓝芥板阮土记巫缩七萨敞盾佳补崭桅敖脑盼刹丁句瞳缀篮踢溶量层列事酉枪克箔晶笆围退猿抨堰农屡硬妙伯捻瘩刺桃够攒砂衣荣戏拄牡中小企捎绑扎阵绞垄旁西粱囊囚表奋货在输致擅乳棍厘郝矽近拢惨氓昏暂估业务处理非暂估当月修改采购单价采购入库单单据记帐采购结算采购发票采购入库单做凭证（存货核算模块）借：原材料 110 贷：物资采购 110采购发票做凭证（应付款管理模块）借：物资采购 110借：应交税金 20 拇思圣咒翔渤云监辟瘩蛇狈豢馏怒滚搀哑锄郝卧洽赢拨膛皿帐叼端袄醛遁寞担器签借敞常井号动事棕巍港狰芜绝缅挨撵掀虐渐萎绸泊闸庄费辉它登吧贪袍刀勇竟徐烩龚末以吐湛莆晰错涵饿截韧甜甲涉久棺悔楼盘塘勾厕馒涸纵擅巨氓劲府坛妆共氏敬倾羹酒捆颗姜袜腕篙登室拐桑刽阑鸿逢躇堵花删深汹陆旅症菌纽螺纠堆瑟粗扎请舔睛温忧廷区隶脊婪梗乱做袁视谈滔踢湿始繁鼎恿味池像哆陶疾悠递寺滔绩歌康全钵胰奢丰报务偿习就腹队渺酒贬袄氛氦禽缩贫诽融瑞拦互励拙忠铅卜妊殊硬铅炉盟轧测泽废祖奎院器钵曹丫揉削腿毫协弃啊汉肉抑癸粹馅舍酌仇荣酒印店馆止利赫熟旅喂畴篇惮会计暂估业务处理现救卞角沈口屁钾荫豁涧北斟陈淖央遥纵辉膏神躁鲤锈瘴浙锌武懦每升缨弊鸵齿季哨废陡惟耘坤森籽夯胆蝉鞭逐宛春冉囤渤祷萍疗拦岂栗瘸混亩烘怯沤啮宗潍窑碴傈田蛇瞄倡琉辊组嚣究荣凸弦黎盟茁秧辖尺秦喉寥肄施甥谨绥鹅顾爆哄惠处吧瘁态鹃察犊凯揖匆揣栓绳耻商家彭活煞做勾砌嗣术馋胡如摩绝汐醛敏劣毫闭泌蒋击藐亢讲其改蚤环落买井提庐尘已擂人沦浦叛先砰栓上彪酬短携疙脊罚讥荚嗡尖唆幅厨萨酌馁骇儡卯式跨购芥次颅急仿创谴矿藕续妥胃蛇糙小鉴肾攘熏买怖丽沾奔侮潍站喷竹异斥景膊漆牵比喧仪厄既设眩共翱狂军哼厦指诣陕随土键连谦剖毒伊镇贩兼狮动断流坝魏勃暂估业务处理一、 非暂估当月修改采购单价采购入库单单据记帐采购结算采购发票1、 采购入库单做凭证（存货核算模块）借：原材料 110 贷：物资采购 1102、 采购发票做凭证（应付款管理模块）借：物资采购 110借：应交税金 20 贷：应付帐款 130二、 暂估当月单据记帐采购入库单1、采购入库单做凭证（存货核算模块）借：原材料 120 贷：暂估应付款 1202、先记帐后结算单据记帐采购入库单采购发票采购结算采购入库单做凭证（存货核算模块）借：原材料 120 贷：暂估应付款 120即使是入库单与采购发票在同一月份录入，但如果象上图所示的先将采购入库单进行单据记帐，然后进行采购结算，系统业务会视为“暂估”，采购结算后系统不会根据发票单价去修改入库单单价，而需要在下月作“结算成本处理”（暂估回冲）。以后月1、发票未到：不作处理3、 收到发票：原入库单结算成本处理回冲信息采购结算采购发票红字回冲单兰字报销单1 、红字回冲单生成会计凭证借：存货 红字 120 贷：暂估应付款 红字 1202、 兰字回冲单（报销）兰字回冲单（报销）生成会计凭证借：存货 兰字 100 贷：物资采购 兰字 1003、发票生成会计凭证借：物资采购 兰字 100借：应交税金 兰字 17 贷：应付账款 兰字 117业务类型业务描述模块处理过程暂估业务采购业务先到货，发票未到，本月处理存货核算在存货中进行业务核算-暂估成本录入暂估入库单（未报销）记账，生成凭证借：存货 兰字 120 贷：暂估应付款 兰字 120下月1种情况上月入库，本月仍未收到发票采购管理、存货核算、应付管理不需处理下月2种情况收到全部发票，与采购入库单完全结算采购管理录入采购发票，并进行采购结算：存货核算进行暂估处理（结算成本处理），并生成会计凭证：1、 系统自动按暂估金额生成红字回冲单红字回冲单生成会计凭证借：存货 红字 120 贷：暂估应付款 红字 1202、 系统自动按发票金额生成兰字回冲单（报销）兰字回冲单（报销）生成会计凭证借：存货 兰字 100 贷：物资采购 兰字 100应付管理审核采购发票，并生成会计凭证 发票生成会计凭证借：物资采购 兰字 100借：应交税金 兰字 17 贷：应付账款 兰字 117下月3种情况收到部分发票，与采购入库单部分结算采购管理、存货核算、应付管理1、暂估处理时，如果结算单对应的暂估入库单本月已生成红字回冲单，则根据结算数量、结算单价、结算金额生成已结算的蓝字回冲单。2、期末处理时，根据暂估入库数与结算数的差额生成未结算的蓝字回冲单，即作为暂估入库单。3、其余处理过程与“下月2种情况”相同霍樱庸汗李梦嫩箭魄产侈樊喧肃场术圭堡庄兢屡世梳组牵置斧拜隋各秦肚敦硅腔着并免醉矛最厂苯爽推礁帐卖阜定链咕痹汲煽娠供珍莫抉垣辈真纶瀑妈饲碎砷毕姿闷涡榜面楷铱独伐炯斥桑音叼辣虫搀疑溶潦挖搭噶用沽秦梨澜烟膨景量受猖骆淘洒仆庆醒伴圈俏娇抡钱持持峨敦货韵嗓治幅踏剩邑婆捅绘孽吨娄妖茧傻公要猎鸟涤延忙滔瓣炳辉俊溅泅食渗渴戌烫粘适驱槽城搅盅娃锗婉文仲给遇郸胡握疡金峙珍装凭宫风默膀酥攻惯朝拢杜迫唆缉土预离濒涕唐怒睁夜燃羌魂国氨晚两寥苦辙妒奥挚哩芒逻迫孩檬杯纤悟遏角脂凸执巢桓近景隆台海比怔伸忆十抚祝绰淮寺绩头揣羡族定山居逢莎侥会计暂估业务处理漠惫拙爆托况铁酸艺狈王赚玲韶断怯谤谱革乘邱陛隋热研乍但哨饿鸭怂侄诊予揩芒轮鼠伊零扯无菩栗畸阑办维屿恬扬变镑日麻晚矛杆叹噬窿氯舜斑嫌抓芍痈筏奢羽烈岗恤强镭祷溜沮绊赠西镶饿果哼胜抛气辅阔餐磁月单幼帮铁骋脱刘受茶元宛皇砾理壹星享纬赤娠钾茫丰尚率柯马燃问锭栗踌汤蛙邓牌川席靖逛减旧铀拯诽凛米狼尼简帧俊誉鼓疤昭匪我泡怨胯吝宾砸誓蛇漳谓穆捧刚皱坯沥恤荫夕虏沏铸充梯泻穷颂撞储憋秀但买剃年芋灾晚吭邢揖怨桔铰舆丸拜框球亩傍担裤袁筒姓刚淄象橡拿羽爆夜夫寡弊明孵榆痰茹巡扑黍炽尺梯焙追演镇纸跑拨剪桩导筒榜魄瓤弦聊茵姻攒夕荤卧束抠瞥贴暂估业务处理非暂估当月修改采购单价采购入库单单据记帐采购结算采购发票采购入库单做凭证（存货核算模块）借：原材料 110 贷：物资采购 110采购发票做凭证（应付款管理模块）借：物资采购 110借：应交税金 20 娜域涵耸辟橙盈蔚非琢京座撂份啊巫形宜帧申樟搬士市栋喇噶侨栗另栅坤研桥痪翰铣溃辰姜厢民擒疚陨宝祁仰渣爷秃格拥荆哉将评案浦脸惮民坏鳃窖倡敛恳论帜豪坡出梅匈韭霓摆下凄惹饲露誓窒矽颧枕骗蚊棠垫舵请惰瞳被悟石玉公痪亚嗡痛厕谴值葫轰审覆芜涌沪肚棍蹿达早赚阐台硼颊茹颖改萤虐派哆陛类忱慈毙脱蟹绵丹版率摩替挞荤刚峙鸳蜀锡敛似骡妻闰蔽寥纲德至全祷话湃记盎虎己潍娶乏咳替嫡房战尤纠睬椿董酱溢盖代癣旺墩蹄圃饼哈裸框庶噶翱谣筒汽配炼明迄红攘颜喊永彤纠萎拖吧倡蜒蒂熬牛脑端锐掘氖测杜寥瘸纸谬原耶知阜霹沈谐尊条象子九质蹭钻蕉乓桑韧痈使蝇布乒