借款审批制度.doc

借款审批制度为了落实资金管理,加强款项收支控制,明确财务收支审批的责任范围,特制定本制度,单位员工必须严格遵守,财务人员要坚持原则严格把关,对于不符合手续制度规定,未经审批人签字同意的,财务人员不得办理借款事项.一、 现金借款1、公司现金主要用于各部门日常的零星开支，原则上不允许各部门或个人借支大额现金用于支付其他款项。2、各部门或个人借用的现金不能用于与公司无关的业务，特殊情况需总经理批准。3、借款人必须按财务要求填写借款单，交由主管的部门经理签字，财务经理审核，总经理审批，到财务部出纳签字借款。4、各部门或个人一次性借款金额，不允许超过伍仟元；有总经理特批例外，且应提前半天通知财务；叁万元以上的借款需由董事长批准。5、借款人应及时向财务报销。结清所借款项，严格执行“前帐不清，后帐不借”的原则。6、借款归还期限，出差回来或公务完结后七天内到公司报销，否则，将在借款人当月工资中扣除。二、 支票借款严格按照支票签发程序办理，写明收款单位、金额和用途，严禁开出空白支票。三、 审批程序各业务经办人需预支借款费用时，应向单位部门经理申请同意后填写“借款单”，报总经理审批，到财务部审核，由出纳办理借款业务，业务经办人需在“借款单”和支票登记簿上的经办人处签字。 珠海市得一百货有限公司 年 月 日 2