资产负债表.ppt

情境六情境六 编制会计报表编制会计报表任务二任务二 编制资产负债表编制资产负债表2 一、一、任任 务务 引引 入入v 通过前面的日常会计核算，光明公司的通过前面的日常会计核算，光明公司的各项经济业务已经进行了连续、系统的记录。各项经济业务已经进行了连续、系统的记录。但为了提供简要明了的会计信息，会计人员但为了提供简要明了的会计信息，会计人员需要编制会计信息使用者需要的会计报表。需要编制会计信息使用者需要的会计报表。公司总经理要求财务科于月底编出报表，以公司总经理要求财务科于月底编出报表，以便根据公司业绩安排下一步的工作计划。便根据公司业绩安排下一步的工作计划。v 作为该公司的作为该公司的财务人员财务人员，如何利用，如何利用财务财务软件软件顺利完成任务并快速准确的编制财务报顺利完成任务并快速准确的编制财务报表，必须要明确一下几个问题？表，必须要明确一下几个问题？3v问：问：1 1、对外编制的会计报表有几种？、对外编制的会计报表有几种？v 2 2、资产负债表的编制的数据来源？、资产负债表的编制的数据来源？v 3 3、谁来编制报表？、谁来编制报表？v答答：1 1、有三种：资产负债表、有三种：资产负债表 利润表利润表 现现金流量表金流量表v 2 2、数据来源于总账，明细账的期末余、数据来源于总账，明细账的期末余额额v 3 3、报表的编制由会计主管授权、报表的编制由会计主管授权4二、任务分析 资产负债表内容与结构资产负债表内容与结构1 资产负债表的填列方法资产负债表的填列方法2 报表系统取数函数及其应用报表系统取数函数及其应用35资产负债表的内容与结构资产负债表的内容与结构 这是一张空白资产负债表这是一张空白资产负债表反映某一特反映某一特定日期的定日期的所有者权益资产负债6资产负债表的内容与结构资产负债表的内容与结构资资 产产行次行次年初数年初数期末数期末数负债及所有者权益负债及所有者权益行次行次年初数年初数期末数期末数流动资产：流动资产：货币资金货币资金交易性金融资产交易性金融资产应收账款应收账款其它应收款其它应收款预付账款预付账款存货存货流动资产合计流动资产合计可供出售金融资可供出售金融资产产持有至到期投资持有至到期投资长期债权投资长期债权投资投资性房地产投资性房地产固定资产固定资产无形资产无形资产流动负债：流动负债：短期借款短期借款应付账款应付账款预收账款预收账款应付职工薪酬应付职工薪酬应交税费应交税费其他应付款其他应付款流动负债合计流动负债合计长期负债：长期负债：长期借款长期借款应付债券应付债券长期负债合计长期负债合计所有者权益所有者权益实收资本实收资本资本公积资本公积盈余公积盈余公积未分配利润未分配利润资产合计资产合计权益合计权益合计资产负债表（简表）资产负债表（简表）单位名称：单位名称：年年 月月 日日 单位：元单位：元表表首首表表体体7资产负债表的内容与结构资产负债表的内容与结构资资 产产行次行次年初数年初数期末数期末数负债及所有者权益负债及所有者权益行次行次年初数年初数期末数期末数流动资产：流动资产：货币资金货币资金交易性金融资产交易性金融资产应收账款应收账款其它应收款其它应收款预付账款预付账款存货存货流动资产合计流动资产合计可供出售金融资可供出售金融资产产持有至到期投资持有至到期投资长期债权投资长期债权投资投资性房地产投资性房地产固定资产固定资产无形资产无形资产流动负债：流动负债：短期借款短期借款应付账款应付账款预收账款预收账款应付职工薪酬应付职工薪酬应交税费应交税费其他应付款其他应付款流动负债合计流动负债合计长期负债：长期负债：长期借款长期借款应付债券应付债券长期负债合计长期负债合计所有者权益所有者权益实收资本实收资本资本公积资本公积盈余公积盈余公积未分配利润未分配利润资产合计资产合计权益合计权益合计资产负债表（简表）资产负债表（简表）单位名称：单位名称：年年 月月 日日 单位：元单位：元表首填列单位填列单位名称、日期和货名称、日期和货币单位币单位年初数应根应根据上年据上年度报表度报表的年未的年未数填列数填列。年末数应根据相关应根据相关总账和明细总账和明细账的期末余账的期末余额填列。额填列。8资产负债表的填列方法资产负债表的填列方法v1 1、根据总账科目余额直接填列如：如：交易性金融资产、应收票据、应收股利、应收利息、短期借交易性金融资产、应收票据、应收股利、应收利息、短期借款、应付票据、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、应付股利、款、应付票据、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、应付股利、其他应付款、实收资本、资本公积、盈余公积等项目。其他应付款、实收资本、资本公积、盈余公积等项目。v2 2、根据总账科目的余额计算填列如：货币资金、存货、未分配利润等如：货币资金、存货、未分配利润等v3 3、根据有关明细科目的余额分析计算填列如：应收账款、预收账款、应付账款、预付账款等项目如：应收账款、预收账款、应付账款、预付账款等项目v4 4、根据总账科目和明细科目的余额分析计算填列如如:长期借款、持有至到期投资、长期待摊费用、长期借款、应长期借款、持有至到期投资、长期待摊费用、长期借款、应付债券等项目付债券等项目v5 5、根据总账科目与其备抵科目抵销后的净额填列。如如:其他应收款、固定资产、无形资产等项目其他应收款、固定资产、无形资产等项目9报表系统取数函数及其应用报表系统取数函数及其应用v以货币资金项目为例：以货币资金项目为例：货币资金项目货币资金项目=库存现金库存现金+银行存款银行存款+其他货币其他货币资金资金10二、期末余额栏的填列方法二、期末余额栏的填列方法 2000+805831+7300=815,131.0011 三、三、任任 务务 实实 施施 v利用利用财务软件财务软件编制会计报表的流程是编制会计报表的流程是：系统注册 登录企业应用平台 进入UFO报表管理系统进行编制。v这些工作应在报表管理系统模块进行，一这些工作应在报表管理系统模块进行，一般由般由会计会计来完成。来完成。1213知识概述知识概述141报表基本结构报表基本结构（1）表头。是指表格线以上的部分，包括报表名称、制表日）表头。是指表格线以上的部分，包括报表名称、制表日期、计量单位、报表编号等内容。在早期的电算化系统中，也将期、计量单位、报表编号等内容。在早期的电算化系统中，也将报表表格线以上的部分和用来框定报表主体结构的报表栏目名称报表表格线以上的部分和用来框定报表主体结构的报表栏目名称（即列标题）合在一起，合称为表头。（即列标题）合在一起，合称为表头。（2）表体。表体由横向的若干栏和纵向的若干行组成。纵向）表体。表体由横向的若干栏和纵向的若干行组成。纵向表格线和横向表格线将表体部分划分为相对独立的小方格，用于表格线和横向表格线将表体部分划分为相对独立的小方格，用于列报指标名称和填写报表指标数据，报表的表体也就是报表的指列报指标名称和填写报表指标数据，报表的表体也就是报表的指标区域。标区域。（3）表尾。指报表表格线以下对报表主体内容进行辅助说明）表尾。指报表表格线以下对报表主体内容进行辅助说明的部分。一般报表都有责任人签章和报出日期，有些报表的表尾的部分。一般报表都有责任人签章和报出日期，有些报表的表尾还有一些附加说明性的指标。还有一些附加说明性的指标。进程进程1 报表整体格式设置报表整体格式设置152报表表体结构报表表体结构（1）表规格。也称表尺寸，是指报表的大小，即一张报表所）表规格。也称表尺寸，是指报表的大小，即一张报表所包含的行数与列数。包含的行数与列数。（2）单元格。也称报表单元，是由报表的列和行交织构成的）单元格。也称报表单元，是由报表的列和行交织构成的基本表体单位。通常用英文字母（基本表体单位。通常用英文字母（A，B，C，）表示报表栏目）表示报表栏目的列号，用阿拉伯数字（的列号，用阿拉伯数字（1，2，3，）表示报表栏目的行号，用）表示报表栏目的行号，用列号与行号的组合作为报表单元格的名称。列号与行号的组合作为报表单元格的名称。（3）组合单元（合并单元格）。由若干个基本单元格构成的）组合单元（合并单元格）。由若干个基本单元格构成的作为一个部分处理的单元称为组合单元。作为一个部分处理的单元称为组合单元。（4）报表区域（表元块）。是由多个单元格组成的一个长方）报表区域（表元块）。是由多个单元格组成的一个长方形单元格阵列，报表区域包括从起点单元格到终点单元格的全部形单元格阵列，报表区域包括从起点单元格到终点单元格的全部方格，通常用开始单元格至结束单元格组合名称来表示。方格，通常用开始单元格至结束单元格组合名称来表示。进程进程1 报表整体格式设置报表整体格式设置163报表设计与制作报表设计与制作（1）表格框架设计。按照报表指标填制所需要的单元格数量）表格框架设计。按照报表指标填制所需要的单元格数量设置报表的行数和列数。设置报表的行数和列数。（2）表格线型设计。指利用系统的画线功能，设计表格线型，）表格线型设计。指利用系统的画线功能，设计表格线型，制作出报表的基本样式。在多数软件环境里，报表表格线设置是制作出报表的基本样式。在多数软件环境里，报表表格线设置是通过对报表单元格的边线属性定义来实现的。用户还可以利用画通过对报表单元格的边线属性定义来实现的。用户还可以利用画线功能轻易地画出斜线，以适应多种复杂结构报表的需要。线功能轻易地画出斜线，以适应多种复杂结构报表的需要。（3）指标名称填入。在新建的报表框架内填入报表的栏目名）指标名称填入。在新建的报表框架内填入报表的栏目名称与指标名称。报表指标名称与表格共同构成一张完整的空报表，称与指标名称。报表指标名称与表格共同构成一张完整的空报表，空报表的正确制作为后续通过设置取数公式继而生成数据表打下空报表的正确制作为后续通过设置取数公式继而生成数据表打下了基础。了基础。（4）保存或登记。将制作完成的报表保存在报表系统中。）保存或登记。将制作完成的报表保存在报表系统中。进程进程1 报表整体格式设置报表整体格式设置174报表取数要素报表取数要素取数公式是以函数或表达式的形式来定义的，函数或取数公式是以函数或表达式的形式来定义的，函数或表达式则由按特定语法规则组合的基本元素构成，而基表达式则由按特定语法规则组合的基本元素构成，而基本元素是指各种不同项目或不同类型的符号，可称为要本元素是指各种不同项目或不同类型的符号，可称为要素。素。构成报表取数函数和报表数据来源表达式的要素：构成报表取数函数和报表数据来源表达式的要素：（1）会计科目编码。是取数函数中的最基本的描述）会计科目编码。是取数函数中的最基本的描述要素。要素。例如，取例如，取“1122”科目和科目和“112201”科目的期初余额，科目的期初余额，则取到的分别是应收账款总账余额和应收则取到的分别是应收账款总账余额和应收“01”单位明单位明细账余额。细账余额。（2）账簿种类标志。通常有基本账簿和辅助账簿两）账簿种类标志。通常有基本账簿和辅助账簿两大类，基本账簿有总分类账、明细分类账和日记账等种大类，基本账簿有总分类账、明细分类账和日记账等种类。类。进程进程1 1 报表整体格式设置报表整体格式设置18账账 目目期初余额期初余额期末余额期末余额发生额发生额发生净额发生净额计划数计划数总账总账QCQCQMQMFSFSJEJEJHJH数量账数量账SQCSQCSQMSQMSFSSFSSJESJE外币账外币账WQCWQCWQMWQMWFSWFS个人往来账个人往来账AQCAQCAQMAQMAFSAFS（3）凭凭证证账账簿簿栏栏目目标标志志。账账簿簿栏栏目目代代码码通通常常用用栏栏目目名名称称中的关键字的汉语拼音头一个字母组合而成。中的关键字的汉语拼音头一个字母组合而成。下表是用友软件的部分账簿栏目代码：下表是用友软件的部分账簿栏目代码：19实践演示实践演示25（1 1）设置列宽应以能够放下本栏最宽数据为原）设置列宽应以能够放下本栏最宽数据为原则，否则生成报表时会产生数据溢出的错误。则，否则生成报表时会产生数据溢出的错误。（2 2）在设置了行高及列宽后，如果觉得不合适，）在设置了行高及列宽后，如果觉得不合适，可以直接用鼠标拖动行线及列线改变行高与列宽。可以直接用鼠标拖动行线及列线改变行高与列宽。（3 3）可通过）可通过“区域画线区域画线”或或“单元属性单元属性边边框框”两种菜单命令来处理报表的表格线。两种菜单命令来处理报表的表格线。技能要领技能要领1报表整体格式设置报表整体格式设置26（1 1）用友）用友UFOUFO报表系统中，报表操作有两种不同的状态，报表系统中，报表操作有两种不同的状态，即格式状态和数据状态。即格式状态和数据状态。（2 2）报表格式设置必须在格式状态下进行，格式设置）报表格式设置必须在格式状态下进行，格式设置包括报表框架（空表）定义、项目设置、单元格文字及背景包括报表框架（空表）定义、项目设置、单元格文字及背景特色定义、报表公式编辑录入、关键字定义等事项。特色定义、报表公式编辑录入、关键字定义等事项。（3 3）对报表数据的操作需要在数据状态下进行，数据）对报表数据的操作需要在数据状态下进行，数据操作包括录入关键字值、自动编制报表、手工录入报表指标操作包括录入关键字值、自动编制报表、手工录入报表指标数值等事项。数值等事项。（4 4）通过点单）通过点单“编辑编辑格式格式/数据状态数据状态”命令，或者命令，或者直接点击窗口左下角的状态名直接点击窗口左下角的状态名“格式格式”或或“数据数据”，可以实，可以实现状态转换。现状态转换。技能要领技能要领2报表整体格式设置报表整体格式设置27实践指导实践指导28按按照照资资产产负负债债表表的的格格式式规规范范，运运用用同同样样方方法法设设置置其其他他各各单单元元格格中中文文字字的的字字体体图图案案、单单元元类类型型、对对齐齐方方式式与与边边框框类类型型，形形成资产负债表。成资产负债表。进程进程3 报表单元格式设置报表单元格式设置29（1 1）单元格类型有数值型、字）单元格类型有数值型、字符型和表样型三种。新建完成的报符型和表样型三种。新建完成的报表，所有单元格的单元类型均默认表，所有单元格的单元类型均默认为数值型。为数值型。（2 2）格式状态下输入内容的单）格式状态下输入内容的单元格均默认为表样型单元。元格均默认为表样型单元。（3 3）字符型单元和数值型单元）字符型单元和数值型单元的内容只对本表有效，表样型单元的内容只对本表有效，表样型单元的内容对所有的表页均有效。的内容对所有的表页均有效。技能要领技能要领进程进程3 报表单元格式设置报表单元格式设置32（1 1）关键字在格式状态下设置，关键字的值在数据状态下录）关键字在格式状态下设置，关键字的值在数据状态下录入。入。（2 2）一个关键字在一个报表中只能定义一次，即同一个报表）一个关键字在一个报表中只能定义一次，即同一个报表中不能有重复的关键字。中不能有重复的关键字。（2 2）如果需要删除已经设置的关键字，可通过点击）如果需要删除已经设置的关键字，可通过点击“数据数据关键字关键字取消取消”命令，删去所设置的关键字。命令，删去所设置的关键字。（2 2）关键字的）关键字的“偏移偏移”单位为点，正数表示向右方移动，负单位为点，正数表示向右方移动，负数表示向左方移动。数表示向左方移动。技能要领技能要领进程进程3 报表单元格式设置报表单元格式设置33 四、总四、总 结结 讨讨 论论v编制资产负债表中出现了哪些问题？编制资产负债表中出现了哪些问题？v 报表为什么不出数据？如何解决报表为什么不出数据？如何解决?34 v首先查找：首先查找：公式是否正确公式是否正确;是否录入年月日是否录入年月日；数据不出是否进入了格式到数据的转换数据不出是否进入了格式到数据的转换v在公式准确及录入和转换无误的情况下：在公式准确及录入和转换无误的情况下：对照账务系统中总账及余额表及报表数据进行查账;根据所查出的原因对症下药，进行调整!温馨提示：35 五、任五、任 务务 实实 练练v 案例：案例：编制“神州光明有限公司”资产负债表36“本次任务本次任务”教学反馈表教学反馈表姓名姓名资产负债表的填制方法报表系统取数函数报表处理中碰见的新问题 需要老师帮助需要老师帮助需要同学帮助需要同学帮助需要老师帮助需要老师帮助需要同学帮助需要同学帮助需要老师帮助需要老师帮助需要同学帮助需要同学帮助说明：本节课感觉自己哪方面没有掌握好的同学，他们需要什么样的帮助填说明：本节课感觉自己哪方面没有掌握好的同学，他们需要什么样的帮助填于本表，老师和学习好的同学会及时给予必要的辅导。于本表，老师和学习好的同学会及时给予必要的辅导。请请 各各 位位 老老 师师 多多 多多 指指 导！导！祝祝 同同 学学 们们 学学 习习 愉愉 快！快！3839知识概述知识概述401报表取数原理报表取数原理报表指标数据的来源都是有规律的，为此，极大多数指标数报表指标数据的来源都是有规律的，为此，极大多数指标数据都可通过设置取数公式来实现自动取数。对于极少数确实无法用据都可通过设置取数公式来实现自动取数。对于极少数确实无法用公式描述的指标数据，也可以通过手工录入的方法直接输入；对于公式描述的指标数据，也可以通过手工录入的方法直接输入；对于报表内的小计、合计等项目，可以通过建立表内指标累计运算的方报表内的小计、合计等项目，可以通过建立表内指标累计运算的方法获取。法获取。报表取数公式是指为获取报表指标数据而设置的数据来源公报表取数公式是指为获取报表指标数据而设置的数据来源公式，也称为报表单元公式。其主要作用是从公式所描述的数据库文式，也称为报表单元公式。其主要作用是从公式所描述的数据库文件中提取指定的数值，同时进行表达式所设定的运算。件中提取指定的数值，同时进行表达式所设定的运算。对于从基本数据库提取特定数值这样一种数据关系的描述，对于从基本数据库提取特定数值这样一种数据关系的描述，在多数软件中称之为函数。账务取数函数是会计报表取数公式设置在多数软件中称之为函数。账务取数函数是会计报表取数公式设置中最基本的函数。中最基本的函数。进程进程1 报表取数公式设置报表取数公式设置412报表指标数据来源报表指标数据来源（1）从基本账簿取数。即从账务处理系统的现存账簿中提取）从基本账簿取数。即从账务处理系统的现存账簿中提取已经过系统处理的数据。这是报表指标最为常见的数据来源。已经过系统处理的数据。这是报表指标最为常见的数据来源。（2）从原始单据取数。可以提供数据来源的原始单据有两类，）从原始单据取数。可以提供数据来源的原始单据有两类，一类是记账凭证，其中的数据已经过制单过程而作了简单的处理；一类是记账凭证，其中的数据已经过制单过程而作了简单的处理；另一类是原始表单，如各种发票、收付款单、对账单等等。另一类是原始表单，如各种发票、收付款单、对账单等等。（3）从表内栏目取数。即利用报表已经生成的指标数据经过）从表内栏目取数。即利用报表已经生成的指标数据经过一定的运算之后得到所需数据。多数会计报表都需要提取表内的一定的运算之后得到所需数据。多数会计报表都需要提取表内的基本栏目数据参与合计项或相对数的计算。基本栏目数据参与合计项或相对数的计算。（4）从其他报表栏目取数。从其他已经存在的报表中提取数）从其他报表栏目取数。从其他已经存在的报表中提取数据，常称为异表取数。异表取数的描述方法通常比较复杂。据，常称为异表取数。异表取数的描述方法通常比较复杂。进程进程3 报表取数公式设置报表取数公式设置423账务取数函数的语法规则账务取数函数的语法规则账务函数的使用也促进了电算化系统中账务与报表一体化。账务函数的使用也促进了电算化系统中账务与报表一体化。账务取数函数的原理是，依照报表指标特性，从各类账簿的适账务取数函数的原理是，依照报表指标特性，从各类账簿的适当栏目中提取数据，经必要的运算后填入报表单元格中。账务函数当栏目中提取数据，经必要的运算后填入报表单元格中。账务函数中通常包含函数名、科目代码、栏目标志、币别代码、期间标志等中通常包含函数名、科目代码、栏目标志、币别代码、期间标志等内容。内容。例如，对于资产负债表中例如，对于资产负债表中“交易性金融资产交易性金融资产”项的期末余额，项的期末余额，通用软件设置的取数函数如下：通用软件设置的取数函数如下：（1）B8=ZW（MJ，C，R1101）（安易软件）（安易软件）（2）B3=$RMB.JY（0.0）（金蝶软件）（金蝶软件）（3）B8=QM（“1101”，月，）（用友软件），月，）（用友软件）（4）L3C1=Y&M#S1101I25（AC990软件）软件）进程进程3 报表取数公式设置报表取数公式设置43构成报表取数函数和报表数据来源表达式要素有以下几种：构成报表取数函数和报表数据来源表达式要素有以下几种：（1）会计科目编码。表示需从哪一科目的账簿中提取数据。）会计科目编码。表示需从哪一科目的账簿中提取数据。（2）账簿种类标志。表示总账、明细账、数量辅助账、外币）账簿种类标志。表示总账、明细账、数量辅助账、外币辅助账等不同的账簿种类。账簿标志代码往往又跟栏目标志代码辅助账等不同的账簿种类。账簿标志代码往往又跟栏目标志代码合在一起，比如，在用友软件中，代码合在一起，比如，在用友软件中，代码“SQC”中的中的“S”表示数表示数量账，代码量账，代码“WQC”中的中的“W”表示外币账，而代码表示外币账，而代码“FS”（发生（发生额）默认的账簿种类为总账。额）默认的账簿种类为总账。（3）账簿栏目标志。表示从指定账簿的哪一栏目取数。栏目）账簿栏目标志。表示从指定账簿的哪一栏目取数。栏目代码常用栏目名称中的关键字汉语拼音头一字母组合成，如代码常用栏目名称中的关键字汉语拼音头一字母组合成，如“QC”（期初）、（期初）、“SQM”（数量期末）、（数量期末）、“SL”（损益表累计）（损益表累计）等。等。（4）方向标志。通常以字母）方向标志。通常以字母“J”表示借方，以字母表示借方，以字母“D”表表示贷方。有的软件的栏目标志代码中已经包含了方向标志。示贷方。有的软件的栏目标志代码中已经包含了方向标志。进程进程3 报表取数公式设置报表取数公式设置444表内函数的语法规则表内函数的语法规则表内函数有两种基本的表示方式：表内函数有两种基本的表示方式：（1）直接计算方式。表内单元格可利用名称来直接构成运算）直接计算方式。表内单元格可利用名称来直接构成运算关系，运算公式中可以包含关系，运算公式中可以包含“+”（加）、（加）、“-”（减）、（减）、“*”（乘）、（乘）、“/”（除）、（除）、“=”（等于）等基本运算符号。例如，（等于）等基本运算符号。例如，对于对于“流动资产合计流动资产合计”项目期末余额，指标计算公式可编辑为：项目期末余额，指标计算公式可编辑为：B18=B7+B8+B9+B10+B11+B12+B13+B14+B15+B16+B17（2）数学函数方式。在金蝶软件中，）数学函数方式。在金蝶软件中，“SUM（起始单元格：（起始单元格：终止单元格）终止单元格）”为求和函数，而为求和函数，而“AVG（起始单元格：终止单元格）（起始单元格：终止单元格）”则为求平均值函数。对于则为求平均值函数。对于“流动资产合计流动资产合计”项目期末余额，指项目期末余额，指标计算公式可编辑为：标计算公式可编辑为：B18=SUM（B7：B17）进程进程1 报表取数公式设置报表取数公式设置455取数公式编辑方法取数公式编辑方法系统一般提供以下两种取数（审核）公式设置方法：系统一般提供以下两种取数（审核）公式设置方法：（1）手工录入方法。是指按照报表系统设定的语法规则，在）手工录入方法。是指按照报表系统设定的语法规则，在报表数据来源公式设置对话框直接输入取数公式。采用直接录入方报表数据来源公式设置对话框直接输入取数公式。采用直接录入方式，便于把握会计报表中每一指标的数据来源含义，必要时可方便式，便于把握会计报表中每一指标的数据来源含义，必要时可方便地修改指标取数公式，这种方式需要用户十分熟悉报表系统函数以地修改指标取数公式，这种方式需要用户十分熟悉报表系统函数以及报表公式设置的格式与规则。及报表公式设置的格式与规则。（2）函数向导方式。是指利用系统提供的）函数向导方式。是指利用系统提供的“函数向导函数向导”或或“公式向导公式向导”功能来定义取数公式。报表系统将通过界面提示引导用功能来定义取数公式。报表系统将通过界面提示引导用户对函数参数作出一系列的选择，由系统根据内置规则自动生成取户对函数参数作出一系列的选择，由系统根据内置规则自动生成取数函数，并可通过函数与函数的符号连接完成取数公式的设置。这数函数，并可通过函数与函数的符号连接完成取数公式的设置。这种方式的最大好处是，用户不需要详细掌握函数编写的规则。种方式的最大好处是，用户不需要详细掌握函数编写的规则。进程进程1 报表取数公式设置报表取数公式设置46实践演示实践演示471 1直接录入取数公式直接录入取数公式在在UFOUFO报表系统的资产负债表主界面，点击选择报表系统的资产负债表主界面，点击选择B7B7单元格（货单元格（货币资金项的期末余额栏），单击菜单币资金项的期末余额栏），单击菜单“数据数据编辑公式编辑公式单单元公式元公式”，或者点击工具条的，或者点击工具条的“fxfx”命令，打开定义公式对话框命令，打开定义公式对话框 进程进程2 报表取数公式设置报表取数公式设置48继续以同样方法录入资产负债表中所有项目指标的取数公式继续以同样方法录入资产负债表中所有项目指标的取数公式 进程进程2 报表取数公式设置报表取数公式设置49资产负债表中，指标项目数据来源有单一科目取数、多科目取数、资产负债表中，指标项目数据来源有单一科目取数、多科目取数、本表计算、异表取数等多种情况，报表中典型项目指标本表计算、异表取数等多种情况，报表中典型项目指标“期末余额期末余额”栏栏的取数公式编辑如下：的取数公式编辑如下：交易性金融资产：交易性金融资产：QM(1101QM(1101，月，月，)应收账款：应收账款：QM(1122QM(1122，月，月，借借，)+QM(2203)+QM(2203，月，月，借借，)-QM(1231)-QM(1231，月，月，)预付账款：预付账款：QM(1123QM(1123，月，月，借借，)+QM(2202)+QM(2202，月，月，借借，)存货：存货：QM(1401QM(1401，月，月，)+QM(1403)+QM(1403，月，月，)+QM(1405)+QM(1405，月，月，)+QM(1411)+QM(1411，月，月，)+QM(5001)+QM(5001，月，月，)-QM(1404)-QM(1404，月，月，)-QM(1407)-QM(1407，月，月，)-QM(1471)-QM(1471，月，月，)技能要领技能要领进程进程2 报表取数公式设置报表取数公式设置50流动资产合计：流动资产合计：ptotal(B7:B17)ptotal(B7:B17)持有至到期投资：持有至到期投资：QM(1501QM(1501，月，月，)-QM(1502)-QM(1502，月，月，)-B16)-B16固定资产：固定资产：QM(1601QM(1601，月，月，)-QM(1602)-QM(1602，月，月，)-QM(1603)-QM(1603，月，月，)无形资产：无形资产：QM(1701QM(1701，月，月，)-QM(1702)-QM(1702，月，月，)-QM(1703)-QM(1703，月，月，)应付账款：应付账款：QM(1123QM(1123，月，月，贷贷，)+QM(2202)+QM(2202，月，月，贷贷，)预收账款：预收账款：QM(1122QM(1122，月，月，贷贷，)+QM(2203)+QM(2203，月，月，贷贷，)未分配利润：未分配利润：QM(4103QM(4103，月，月，)-QM(4104)-QM(4104，月，月，)技能要领技能要领进程进程2 报表取数公式设置报表取数公式设置512 2引导方引导方式生成取数公式式生成取数公式在打开的资在打开的资产负债表的格式产负债表的格式状态，点击菜单状态，点击菜单命令命令“数据数据编辑公式编辑公式单单元公式元公式”，或点，或点击工具条的击工具条的“fxfx”命令，系命令，系统弹出定义公式统弹出定义公式窗口窗口进程进程2 报表取数公式设置报表取数公式设置52在函数向导窗口函数名对话框，点击选择函数分类列表区的在函数向导窗口函数名对话框，点击选择函数分类列表区的“用友账务函数用友账务函数”，点击选择函数名列表区的，点击选择函数名列表区的“期末（期末（QMQM）”项。项。继续点击继续点击“下一步下一步”，弹出用友账务函数录入窗口。在用友账务，弹出用友账务函数录入窗口。在用友账务函数录入窗口函数录入窗口进程进程2 报表取数公式设置报表取数公式设置53（1 1）设置为默认取值的参数项（如会计年度、方向等），在）设置为默认取值的参数项（如会计年度、方向等），在生成的取数公式中通常是空缺的。生成的取数公式中通常是空缺的。（2 2）格式状态下，双击显示为）格式状态下，双击显示为“公式单元公式单元”的单元格，可调的单元格，可调出定义公式窗口，此时可对公式进行审核或修改。出定义公式窗口，此时可对公式进行审核或修改。技能要领技能要领进程进程2 报表取数公式设置报表取数公式设置54实践导引实践导引55报表模板的运用报表模板的运用在在UFOUFO会计报表系统主界面，单击菜单会计报表系统主界面，单击菜单“文件文件新建新建”，新建一张空白的报表。单击菜单新建一张空白的报表。单击菜单“格式格式报表模板报表模板”，打开，打开报表模板对话框报表模板对话框 56用户可以根据企业的实际需要定制报表模板，并可以将自定用户可以根据企业的实际需要定制报表模板，并可以将自定义的报表模板加入系统提供的模板库中，也可对所有已存在的报义的报表模板加入系统提供的模板库中，也可对所有已存在的报表模板进行修改、删除等操作。表模板进行修改、删除等操作。定制报表模板的方法是：新建报表，设置好空表格式，定义定制报表模板的方法是：新建报表，设置好空表格式，定义单元格属性，录入取数公式和审核公式，设置好关键字。一切就单元格属性，录入取数公式和审核公式，设置好关键字。一切就绪后，通过绪后，通过“文件文件另存为另存为”保存为报表文件。通过保存为报表文件。通过“格式格式自定义模板自定义模板”菜单打开自定义模板对话框，选择或添加行业名菜单打开自定义模板对话框，选择或添加行业名称后，单击称后，单击“下一步下一步”，再点击，再点击“增加增加”命令，在弹出的窗口中命令，在弹出的窗口中选择欲定制为模板的报表名称，点击选择欲定制为模板的报表名称，点击“添加添加”，报表模板被添加，报表模板被添加到模板列表中，单击到模板列表中，单击“完成完成”即可。即可。技能要领：自定义报表模板技能要领：自定义报表模板57任务实练任务实练v 案例：案例：编制“神州光明有限公司”资产负债表58 总总 结结 讨讨 论论v编制资产负债表中出现了哪些问题？编制资产负债表中出现了哪些问题？v 报表不平时如何解决报表不平时如何解决?59 报表不平？报表不平？v首先查找：首先查找：公式是否正确;是否结转损益；v在公式准确及损益结转无误的情况下：在公式准确及损益结转无误的情况下：将两边合计数相减，对照账务系统中总账及余额表及报表数据进行查账;根据所查出的原因对症下药，进行调整!温馨提示：60“本次任务本次任务”教学反馈表教学反馈表姓名姓名资产负债表的填制方法报表系统取数函数报表处理中碰见的新问题 需要老师帮助需要老师帮助需要同学帮助需要同学帮助需要老师帮助需要老师帮助需要同学帮助需要同学帮助需要老师帮助需要老师帮助需要同学帮助需要同学帮助说明：本节课感觉自己哪方面没有掌握好的同学，他们需要什么样的帮助填说明：本节课感觉自己哪方面没有掌握好的同学，他们需要什么样的帮助填于本表，老师和学习好的同学会及时给予必要的辅导。于本表，老师和学习好的同学会及时给予必要的辅导。