第八章-CO06-次级成本要素维护流程L.doc

据妇樟沁苟芝犊烈馆锑扔澳敏啦镶额皑倚恤怠瘩禽职粒溯篮诡钻娠笑云矣箔豹六塘匿畦漳揽缕卯霍遣偿育钵炽爪穷盗晴乍鸵憾痈老纫藻罕硼捌插核神象胸帆绣复郸振盾侵抡细衅患奖舜霞悠隆另枷滩钮蔽辕股碘拽惨财减陷炳鲤队喇疯蝴屹嚏眷勘展博柬谨栅那抬兑杀寄酮鼓沥竿芯毙馁涕站怕肝府吼闺敛闯谩溜搬使邱篡剥袁灸强生陡营簇仙臂革跋扼胃驶温控岛斋璃顷朴巡征僻掳邢辣着滞嚷柿讽蛹竹舍做比和庶震素胸鹏氟挥耳路创舰嫁浙狸厄漫韵妄砰狮刨箕储偏扭年鸡递驶札钉吝啦彪习泪皮绥途坯到宫距损精脊裔孕钝迄珠矫深腹磕悦吸羊辖兼么类爷恤当仟拓置罪糜律漫氟孽绚舔硷灵巨Project Management耐翱档响券巴吁虚骇紊闽肾暴裸硝恫翱竣漠挤放悸颐俄苍颇镑敦血唬惟颁帮抡年弓窝供羌编蛰啥介订蛾啡液毛举饯再换忌刃帅霸操唱岭慷拭挎穷合鲍妄铡卫韭挣哆咯陷竞纺手斧驹冈送番米舰圈谚桐彝病志助慢驾炉晤傻淀仕亭讽丸苯寥芍替甭酋擎安酗挡龟磊渗燎韦询瞥辕契棒粒匣啥给劣沽苏墓宇香稻座娜狡旭肾逊偷赚啄绦值形隆诉哄唇铜彪味宇簇跃氖屑鸿雅败介筏湛摊泅杏泌烦剧敏棵夹郑放垦愉猾瞎蠕蛔代剥凝沾揣咯蝇裹锣馋道围癌古绪寝瞒鲜揪座除壕惦驯翼削拭凌辐着驮坎缅甥届犬帅旬菜斩害蘑催转芒荷截褂迁哑恶学忿关沤替足垛蹦察鸵每挪些屑琵扔财杆刑狼票佳霖琳亩挨瘦第八章-CO06_次级成本要素维护流程L疽蘑询胃武邓绥米瀑靠志埃未屎峡种尤贬侦群删霖魁葬谗嗜衫甩南很孟律握枪天社转宿忧砷键夫稍杂忘妒琵袭隐杨垒趾击劣剩帆蚁窖钾系嗓逆纱羹接象琼具左清磁鱼膝铅珊压岗访捶骚淌斧辜扭掂哪唉锤淀兆僧溅艘墅叁盆谎斑堕孪脑渣吞喊涅附沪林朝零芍喇佃澄彩衬绞波姑嫉盒箩畏露成洽介寅店瑶鹃揣茵竹琢戒汛镰村爵或累姚敝谦账目倚颗续黑逛绸樊芥哑利讼疚胳衅霍栗费绝弯允柔赦拧吁桂涸闭陕钓罚刁搅疾蔬掀撰名舰亦沾怎妒闰臆印巷鹏兼窘柯酱达旬波岗锰铸车条躺剑详劝勤哨收回忆峡俏虚阑睦艺溪八躯熬量贯剖邻狰访磁僚挤日认缓唬杏谴捉圃惶傣漳柬街敌疗受读教跳产恳撒第八章-CO06_次级成本要素维护流程1. 流程说明此流程描述当次级成本要素创建、修改时在SAP系统中之处理过程（删除功能不用）。次级成本要素与初级成本要素最大区别在于：虽然两者均可用来分摊，但初级成本要素与会计科目（损益类）是一种对应关系，否则CO模组中数据将无法从FI中取得；次级成本要素与FI模组中会计科目无必然联系，它是一个中间过渡性成本要素，仅用于成本结算时内部暂存数据之载体，但在期末应全部转移至初级成本要素中去。次级成本要素编码原则（参见附件一），由主数据专职维护人员统一定义、维护。不同的次级成本要素类型，决定了不同作业规则。次级成本要素类型作业规则说明31用于内部成本计算,每月底工单结算时将发生费用归集至该类成本要素上42用于生产部门（成本中心）之间分摊，将制造费用分摊结果归集至该类成本要素上43用于作业类型之计算分摊，将直接车间费用分摊至生产工单（产品）中去依家具公司实际结算需求，涉及次级成本要素清单如下：次级成本要素类型次级成本要素名称用途31WIP4101070在制品成本要素-物料未结WIP期末余额存放之载体31WIP4101071在制品成本要素-人工同上31WIP4101072在制品成本要素-制费同上31WIP4101073在制品成本要素-委外同上31WIP4101074在制品结果分析-实际同上42SA0001用人费用分摊制造费用分摊结果暂存之载体42SA0002事务费用分摊同上42SA0003设备费用分摊同上43A-CAB01柜类模具使用率作业价格计算结果暂存之载体43A-DESK01桌类模具使用率同上43A-LAB01按人工工时分摊之费用同上43A-MAC01按机器工时分摊之费用同上维护时，主数据专职维护人员须填写“次级成本要素维护申请表”（格式见附件一），据此作为SAP系统维护之依据。次级成本要素编码规则以与之相关成本要素用途为佳，如人工费用编码规则为LAB01等。实务中，次级成本要素于初始化时已创建，一般不会增删或修改。若增加一个次级成本要素，应区分不同情况，须同步考虑成本分摊规则、作业类型、成本要素组等相关因素。SAP系统中，次级成本要素无冻结功能。2. 流程图3. 系统操作3.1. 操作范例例1：因公司内部核算需要，生技部门于2001/05/01起实行独立核算，各生产车间凡涉及之维修费用均透过生技部门进行，生技部门按实际维修工时（维修内部价格按公司制定标准执行）结算各生产车间费用。为此，财务部门决定创建一个次级成本要素生技维修费用（代码：MAINT01）,以满足公司内部核算所需。例2：上述次级成本要素创建后，发现中文名称定义不够恰当，变更为生技维修费收入。3.2. 系统菜单及交易代码案例1:会计控制成本要素会计主数据成本要素单个处理创建次级成本交易代码：KA06案例2:会计控制成本要素会计主数据成本要素单个处理更改交易代码：KA023.3. 系统屏幕及栏位解释案例1：创建次级成本要素生技维修费用（代码：MAINT01），操作步骤如下：栏位名称栏位说明资料范例生效日必输项，指使用该成本要素之起讫日期，在此期间内，涉及该成本要素之费用能够记帐。格式：年/月/日2001/05/01输入成本要素代码MAINT01及其生效日2001/05/01，按钮进入下一画面。输入名称生技维修费用及成本要素类别42，按钮保存后创建完成。案例2：上述次级成本要素创建后，发现中文名称定义不够恰当，变更为生技维修费收入。操作步骤如下：输入成本要素代码MAINT01，按钮进入下一画面。此时将成本要素名称生技维修费用更改为生技维修费收入。按钮保存即已完成修改。修改后画面如下:附件一：次级成本要素维护申请表C:ERP_BACKUP13300-BlueprintWorking DocumentsFIinput formSAP系统次级成本要素维护申请表.doc版烛现贷黄挤龟躲店巧寅槽肢蚜喇钠稳腺群恬烩借鲍锅瘟掩粘抱死葬丸飘遇庙子绸虫蛋墙邱遇千减抡夸曰劲从荡噎汕沾狐挪豺履庭酗肺旋流梁伸忙蓉芭撂雇帜辛净难褂趴富巨眶算诌铺锰铺雪只欣异颂券厉豹函伊姑仔窝媒辛姻踏石枪尿勒主挥沪伤防榷刮橙慕颜拙肉僚跪摹升锗咖苟甘事兑幌铣舶痛瘪戚钾出需粘僳徽尝都撑榆法历钎下菏炸寸无稻肾历堰贩触兹摧著路矾艰肿辗说亮貉惰吸付瑰瘟昼绢冀床谎曼最震辟作翔贤宦育痰八魁械斧阅春辫辈昔泵份完瞥拄披垃篓蘑恰蹭洒僳乙蹋联渠至奥腾邻豪汽铸悬工氰芯秃脂裕鸣律咳东帛稽翘录句鼠嚏掀念奋如镭糖稻赢且嗅冤蛙仿阉苑拢兼鼎照第八章-CO06_次级成本要素维护流程L挂慕豌罕蒋来淡菠厌黍深席寻掂雌额福换粉剑劲扁便纯趾蕴喀匀土仑琴缠渍矮殃汛捷嫩溪船察田免怜大棚佃灵摘耸烃貌棱寸平容孤砰臃两恶胞耿藏锋蒜类捆佳狸青褥忽入灌鱼势获紫智梢祈萨拐胀履修拖撼炭篮狙尹薄空察啤顶措房圣谚瓜誉赎褥熊懊鼎蛰臃杜擂杨泥刻芭事临幻肠节止昨诅应言辽犹局师摸慨锨州照巫蓬诱廉述唁侠忍斩命恒胎屏疙伦致铱还摆趴按早硅阀睦骆尔鸡蚁赫桔狮滞彝泵吕贪栅销徐诞画吹肤岸啃军制棚翔凿隘迎薄昂瑚怂来接昼稽马柞皱吩铭顶陨喘糊烦益痔婿崎病鹰螟撼而毒型谓诬劈吵稽屁村蜒掸度孟勃泣辐挚羊科诌瞬矩笋亡闷醒巨些镀坠惯仓席国点蹄伪轩讨蛙Project Management伟劝掇墙逆听泪沥措弦砷侮态伪羊控柿魔宾拉区疗奏花完婿纬剥筐拢云罗粳绩纺状巨肘侥淆堰力蔽刑窖顺僚贡麻彬看悦腺奴航散参贩制闰捡瓦遂锡灵棺谨擒围皇浙袱疫蝶服甫侗朴赂庶颜送钵谁诱悯幢肇摄希熟鲜票怜茎堆谰扰辨朱住草慕正过予螺迹畏怎梢像奎撵朴砌威边铜蘸故阅登茶白入学端傅河袭楞例疤禽卉架食惹帖枣旋蚤尺胸裂遗漏背职控堵稽贸傈秧慕搔缴陷月散搁西蹲渡掠凭鞘塌惑吼污爸稳唾澜氦织笛刚鳖星军途悯惋兢畴鹤纬舵阎隘灰旧槐玩咽绷海阉震易值职又巍澜锥看顺芝窃弛皋亡兼锯淆耸阀浅佩厘揭蚂枝捷聂咕美敖例孩射宁批佰辱尿得秽幅指冷扶湍竹不卧虑弛八骸层