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高企认定政策解读目录三、认定程序三、认定程序一、政策完善一、政策完善二、认定条件二、认定条件四、申报资料四、申报资料五、监督管理五、监督管理2一、政策完善20162016年年1 1月月和和6 6月月，科科技技部部、财财政政部部、国国家家税税务务总总局局修修订订印印发发了了高高新新技技术术企企业业认认定定管管理理办办法法和和高高新新技技术术企企业业认认定定管管理理工工作作指指引引，标标志志着着全全国国高高新技术企业认定管理工作进入了全新的发展阶段。新技术企业认定管理工作进入了全新的发展阶段。修修订订依依据据：中中共共中中央央 国国务务院院关关于于深深化化科科技技体体制制改改革革 加加快快国国家家创创新新体体系系建建设设的的意意见见（中中发发201220126 6号号）明明确确提提出出要要“完完善善高高新新技技术术企企业业认认定定办办法，落实相关优惠政策法，落实相关优惠政策”。3一、政策完善修订主要工作：修订主要工作：认定管理部门职责需要理清；认定管理部门职责需要理清；认定条件指标需要细化明确；认定条件指标需要细化明确；监管与处罚条款需要完善；监管与处罚条款需要完善；技术领域内容需要修订补充；技术领域内容需要修订补充；战略性新兴产业及服务业的需求需要研究考虑。战略性新兴产业及服务业的需求需要研究考虑。4一、政策完善修订原则：修订原则：坚坚持持高高新新导导向向，突突出出支支持持企企业业创创新新发发展展的的政政策策定位，增强科学性、规范性和可操作性。定位，增强科学性、规范性和可操作性。与与时时俱俱进进，将将战战略略性性新新兴兴产产业业、现现代代服服务务业业和和新业态纳入支持范围，吸收新技术，淘汰落后技术。新业态纳入支持范围，吸收新技术，淘汰落后技术。加加大大对对科科技技型型中中小小企企业业的的倾倾斜斜支支持持，助助力力大大众众创业、万众创新。创业、万众创新。坚坚持持放放管管结结合合，优优化化认认定定管管理理流流程程，提提高高认认定定管理工作效率和质量，加强后续监督检查。管理工作效率和质量，加强后续监督检查。5二、认定条件（一）高新技术企业的定义：（一）高新技术企业的定义：在在国国家家重重点点支支持持的的高高新新技技术术领领域域内内，持持续续进进行行研研究究开开发发与与技技术术成成果果转转化化，形形成成企企业业核核心心自自主主知知识识产产权权，并并以以此此为为基基础础开开展展经经营营活活动动，在在中中国国境境内内（不不包括港、澳、台地区）注册的居民企业。包括港、澳、台地区）注册的居民企业。6大家有疑问的，可以询问和交流大家有疑问的，可以询问和交流可以互相讨论下，但要小声点可以互相讨论下，但要小声点可以互相讨论下，但要小声点可以互相讨论下，但要小声点二、认定条件（二）八个条件：同时满足，缺一不可。（二）八个条件：同时满足，缺一不可。1.1.企业申请认定时须注册成立一年以上。企业申请认定时须注册成立一年以上。此此项项条条件件原原来来是是在在高高新新技技术术企企业业的的定定义义中中进进行行体体现现，这这次次专专门门作作为为申申报报条条件件进进行行强强调调。具具体体就就是是指指企企业业在在申申请请认认定定时时须须注注册册成成立立365365个日历天数以上。个日历天数以上。2.2.企企业业通通过过自自主主研研发发、受受让让、受受赠赠、并并购购等等方方式式，获获得得对对其其主要产品（服务）在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权。主要产品（服务）在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权。（1 1）知知识识产产权权类类别别：高高新新技技术术企企业业认认定定中中对对企企业业知知识识产产权权情情况况采采用用分分类类评评价价方方式式，分分为为类类知知识识产产权权和和类类知知识识产产权权。其其中中：发发明明专专利利（含含国国防防专专利利）、植植物物新新品品种种、国国家家级级农农作作物物品品种种、国国家家新新药药、国国家家一一级级中中药药保保护护品品种种、集集成成电电路路布布图图设设计计专专有有权权等等按按类类评评价价；实实用用新新型型专专利利、外外观观设设计计专专利利、软软件件著著作作权权等等（不不含含商商标标）按按类评价。类评价。8二、认定条件2.2.企企业业通通过过自自主主研研发发、受受让让、受受赠赠、并并购购等等方方式式，获获得得对对其其主要产品（服务）在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权。主要产品（服务）在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权。需需要要注注意意的的是是，按按类类评评价价的的知知识识产产权权在在申申请请高高新新技技术术企企业业时时，仅仅限限使使用用一一次次。具具体体来来讲讲，20082008年年以以来来得得到到认认定定的的高高企企申申请请时时使使用用过过的的IIII类类知知识识产产权权，再再次次申申请请认认定定时时不不能能再再使使用用。未未得得到到认认定定的的企企业使用过的业使用过的IIII类知识产权不受此限制。类知识产权不受此限制。（2 2）知知识识产产权权获获得得方方式式：取取消消了了5 5年年以以上上独独占占许许可可的的方方式式，仅仅为自主研发、受让、受赠、并购等方式。为自主研发、受让、受赠、并购等方式。（3 3）获获得得知知识识产产权权的的时时间间限限制制：取取消消了了近近三三年年内内获获得得知知识识产产权的限制。权的限制。（4 4）高高新新技技术术企企业业认认定定所所指指的的知知识识产产权权须须在在中中国国境境内内授授权权或或审审批批审审定定，并并在在中中国国法法律律的的有有效效保保护护期期内内。知知识识产产权权权权属属人人应应为为申申请企业。请企业。9二、认定条件2.2.企企业业通通过过自自主主研研发发、受受让让、受受赠赠、并并购购等等方方式式，获获得得对对其其主主要要产产品品（服服务务）在在技技术术上上发发挥挥核核心心支支持持作作用用的的知知识识产产权的所有权。权的所有权。（5 5）不具备知识产权的企业不能认定为高新技术企业。）不具备知识产权的企业不能认定为高新技术企业。（6 6）在在申申请请高高新新技技术术企企业业及及高高新新技技术术企企业业资资格格存存续续期期内内，知识产权有多个权属人时，只能由一个权属人在申请时使用。知识产权有多个权属人时，只能由一个权属人在申请时使用。（7 7）申申请请认认定定时时专专利利的的有有效效性性以以企企业业申申请请认认定定前前获获得得授授权证书或授权通知书并能提供缴费收据为准。权证书或授权通知书并能提供缴费收据为准。10二、认定条件3.3.对对企企业业主主要要产产品品（服服务务）发发挥挥核核心心支支持持作作用用的的技技术术属属于于国家重点支持的高新技术领域国家重点支持的高新技术领域规定的范围。规定的范围。国国家家重重点点支支持持的的高高新新技技术术领领域域包包括括八八大大领领域域，企企业业主主要要产产品和服务必须属于这个范围，否则不能认定。品和服务必须属于这个范围，否则不能认定。（1 1）技术领域修订原则：）技术领域修订原则：保保持持高高企企政政策策定定位位和和又又高高又又新新的的技技术术方方向向不不变变。体体现现影影响响重重点点行行业业创创新新与与发发展展的的关关键键技技术术，特特别别是是对对战战略略性性新新兴兴产产业业和和服服务务业业、环境保护、健康与民生等产生一定影响的新技术。环境保护、健康与民生等产生一定影响的新技术。维维持持技技术术领领域域原原有有架架构构的的稳稳定定性性。保保持持原原8 8大大技技术术领领域域框框架架不变，体现四级结构层次。不变，体现四级结构层次。11二、认定条件（1 1）技术领域修订原则：）技术领域修订原则：增增强强内内容容的的规规范范性性和和技技术术特特点点。突突出出技技术术内内容容，去去除除产产品品化化描描述述，领领域域间间避避免免重重复复，内内容容描描述述力力求求准准确确、精精炼炼、规范、专业。规范、专业。提提高高可可操操作作性性。明明确确高高新新技技术术与与非非高高新新的的边边界界，细细化化专项技术具体内容；用排除法点明落后的技术与产品内容。专项技术具体内容；用排除法点明落后的技术与产品内容。12二、认定条件（2 2）技术领域修订内容：）技术领域修订内容：扩充服务业支撑技术内容。扩充服务业支撑技术内容。电子商务与现代物流服务电子商务与现代物流服务文化创意产业支撑技术服务文化创意产业支撑技术服务城市管理与社会服务城市管理与社会服务知识产权与成果转化服务知识产权与成果转化服务检验检测认证与标准服务检验检测认证与标准服务服服务业高技术专业化服务高技术专业化服务信息技术服务信息技术服务研发与设计服务研发与设计服务新增新增补充补充13二、认定条件（2 2）技术领域修订内容：）技术领域修订内容：增加新兴技术内容，淘汰落后技术。增加新兴技术内容，淘汰落后技术。食品安全检测技术食品安全检测技术生活垃圾处置与资源化技术生活垃圾处置与资源化技术增材制造（增材制造（3D打印）技术打印）技术增加新技术增加新技术增加新技术增加新技术.14二、认定条件（2 2）技术领域修订内容：）技术领域修订内容：增加新兴技术内容，淘汰落后技术。增加新兴技术内容，淘汰落后技术。环保用高性能多孔陶瓷材料制造技术环保用高性能多孔陶瓷材料制造技术片式半导体器件技术片式半导体器件技术淘汰落后技术淘汰落后技术淘汰落后技术淘汰落后技术.15二、认定条件（2 2）技术领域修订内容：）技术领域修订内容：统一结构框架，规范表述格式，淡化产品痕迹。统一结构框架，规范表述格式，淡化产品痕迹。新型疫苗新型疫苗新型疫苗新型疫苗研发新技术研发新技术基因工程药物基因工程药物生物治疗和基因生物治疗和基因工程药物技术工程药物技术生物技术加工生物技术加工天然药物天然药物新生物技术新生物技术创新药物创新药物研发技术研发技术产品论述改为技术论述产品论述改为技术论述中药资源中药资源可持续利用可持续利用16二、认定条件（2 2）技术领域修订内容：）技术领域修订内容：推广试点政策，吸纳成熟内容。推广试点政策，吸纳成熟内容。一、电子信息技术四、新材料技术五、高技术服务八、先进制造与自动化技术字体设计与生成技术静态图像、动态图像等的处理技术文化、文物等防伪技术文化载体和介质新材料制备技术艺术专用新材料制备技术影视场景和舞台专用新材料的加工生产技术数字电影、数字动漫等的生产制作技术3D、4D等制作传输和显示放映技术出版物物流技术数字电影、电视、广播、出版技术乐器制造技术印刷技术文化创意产业文化创意产业新媒体视听节目的监测、监控技术文化产品印刷新材料制备技术文物保护新材料制备技术艺术品鉴证技术.17二、认定条件4.4.企企业业从从事事研研发发和和相相关关技技术术创创新新活活动动的的科科技技人人员员占占企企业业当当年年职工总数的比例不低于职工总数的比例不低于10%10%。（1 1）与与老老政政策策相相比比，取取消消了了学学历历要要求求，科科技技人人员员占占比比指指标标有有所降低。所降低。（2 2）科科技技人人员员定定义义：科科技技人人员员是是指指直直接接从从事事研研发发和和相相关关技技术术创创新新活活动动，以以及及专专门门从从事事上上述述活活动动的的管管理理和和提提供供直直接接技技术术服服务务的的，累累计计实实际际工工作作时时间间在在183183天天以以上上的的人人员员，包包括括在在职职、兼兼职职和和临临时时聘聘用人员。用人员。（3 3）职职工工总总数数：包包括括企企业业在在职职、兼兼职职和和临临时时聘聘用用人人员员。在在职职人人员员可可以以通通过过企企业业是是否否签签订订了了劳劳动动合合同同或或缴缴纳纳社社会会保保险险费费来来鉴鉴别别；兼职、临时聘用人员全年须在企业累计工作兼职、临时聘用人员全年须在企业累计工作183183天以上。天以上。18二、认定条件4.4.企企业业从从事事研研发发和和相相关关技技术术创创新新活活动动的的科科技技人人员员占占企企业业当当年年职工总数的比例不低于职工总数的比例不低于10%10%。（4 4）统统计计方方法法：企企业业当当年年职职工工总总数数、科科技技人人员员数数均均按按照照全全年年月平均数计算。当年的概念是指企业申报前一年。月平均数计算。当年的概念是指企业申报前一年。月平均数（月初数月末数）月平均数（月初数月末数）22全年月平均数全年各月平均数之和全年月平均数全年各月平均数之和1212年年度度中中间间开开业业或或者者终终止止经经营营活活动动的的，以以其其实实际际经经营营期期作作为为一一个个纳税年度确定上述相关指标。纳税年度确定上述相关指标。19二、认定条件5.5.企企业业近近三三个个会会计计年年度度（实实际际经经营营期期不不满满三三年年的的按按实实际际经经营营时时间间计计算算，下下同同）的的研研究究开开发发费费用用总总额额占占同同期期销销售售收收入入总总额额的的比比例例符符合如下要求：合如下要求：最最近近一一年年销销售售收收入入小小于于5,0005,000万万元元（含含）的的企企业业，比比例例不不低低于于5%5%；最最近近一一年年销销售售收收入入在在5,0005,000万万元元至至2 2亿亿元元（含含）的的企企业业，比比例例不不低低于于4%4%；最最近近一一年年销销售售收收入入在在2 2亿亿元元以以上上的的企企业业，比比例例不不低低于于3%3%。其其中中，企企业业在在中中国国境境内内发发生生的的研研究究开开发发费费用用总总额额占占全全部部研研究究开开发发费费用总额的比例不低于用总额的比例不低于60%60%。（1 1）与与老老政政策策相相比比，调调低低了了对对销销售售收收入入50005000万万以以下下企企业业的的研研发费用占比，由发费用占比，由6%6%调整至调整至5%5%，体现了对中小企业的支持。，体现了对中小企业的支持。企企业业对对研研究究开开发发费费用用要要保保持持一一定定的的强强度度，3%3%、4%4%、5%5%的的比比例例均均指的是三年研发费用总额所占的比例，不要求每年都达到这个目标。指的是三年研发费用总额所占的比例，不要求每年都达到这个目标。20二、认定条件5.5.企企业业近近三三个个会会计计年年度度（实实际际经经营营期期不不满满三三年年的的按按实实际际经经营营时时间间计计算算，下下同同）的的研研究究开开发发费费用用总总额额占占同同期期销销售售收收入入总总额额的的比比例例符符合如下要求：合如下要求：（2 2）研研究究开开发发活活动动定定义义：为为获获得得科科学学与与技技术术（不不包包括括社社会会科科学学、艺艺术术或或人人文文学学）新新知知识识，创创造造性性运运用用科科学学技技术术新新知知识识，或或实实质质性性改改进进技技术术、产产品品（服服务务）、工工艺艺而而持持续续进进行行的的具具有有明明确确目目标标的的活活动动。不不包包括括企企业业对对产产品品（服服务务）的的常常规规性性升升级级或或对对某某项项科科研研成成果果直直接接应应用用等等活活动动（如如直直接接采采用用新新的的材材料料、装装置置、产产品品、服服务务、工工艺艺或或知识等）。知识等）。（3 3）研研究究开开发发活活动动判判断断：企企业业申申报报时时可可以以参参照照如如下下三三个个方方法法对确认的研究开发活动进行判断。对确认的研究开发活动进行判断。行业标准判断法行业标准判断法专家判断法专家判断法目标或结果判定法目标或结果判定法21二、认定条件5.5.企企业业近近三三个个会会计计年年度度（实实际际经经营营期期不不满满三三年年的的按按实实际际经经营营时时间间计计算算，下下同同）的的研研究究开开发发费费用用总总额额占占同同期期销销售售收收入入总总额额的的比比例例符符合如下要求：合如下要求：（4 4）研研究究开开发发费费用用的的归归集集范范围围：包包含含人人员员人人工工、直直接接投投入入、折折旧旧费费用用与与长长期期待待摊摊、无无形形资资产产摊摊销销、设设计计、装装备备调调试试与与试试验验、委委托外部研究开发和其他费用。托外部研究开发和其他费用。归集范围与老政策相比，更加合理和宽松：归集范围与老政策相比，更加合理和宽松：参参考考加加计计扣扣除除政政策策，新新增增了了五五险险一一金金、创创意意设设计计活活动动发发生生的的相相关关费费用用、新新药药研研制制的的临临床床试试验验费费、勘勘探探开开发发技技术术的的现现场场试试验验费费、田间试验费等。田间试验费等。将将“其他费用其他费用”上限由上限由10%10%提高至提高至20%20%。删删除除“与与其其任任职职或或受受雇雇有有关关的的其其他他支支出出”、“办办公公费费”等等概概念宽泛，不易确定的内容。念宽泛，不易确定的内容。22二、认定条件5.5.企企业业近近三三个个会会计计年年度度（实实际际经经营营期期不不满满三三年年的的按按实实际际经经营营时时间间计计算算，下下同同）的的研研究究开开发发费费用用总总额额占占同同期期销销售售收收入入总总额额的的比比例例符符合如下要求：合如下要求：（5 5）中中国国境境内内发发生生的的研研究究开开发发费费用用：是是指指企企业业内内部部研研究究开开发发活活动动实实际际支支出出的的全全部部费费用用与与委委托托境境内内其其他他机机构构或或个个人人进进行行的的研研究究开开发发活活动动所所支支出出的的费费用用之之和和，不不包包括括委委托托境境外外机机构构或或个个人人完完成成的的研研究究开发活动所发生的费用。开发活动所发生的费用。受受托托研研发发的的境境外外机机构构是是指指依依照照外外国国和和地地区区（含含港港澳澳台台）法法律律成成立立的的企企业业和和其其他他取取得得收收入入的的组组织织；受受托托研研发发的的境境外外个个人人是是指指外外籍籍（含港澳台）个人。（含港澳台）个人。23二、认定条件5.5.企企业业近近三三个个会会计计年年度度（实实际际经经营营期期不不满满三三年年的的按按实实际际经经营营时时间间计计算算，下下同同）的的研研究究开开发发费费用用总总额额占占同同期期销销售售收收入入总总额额的的比比例例符符合如下要求：合如下要求：（6 6）研究开发费用归集办法：）研究开发费用归集办法：企企业业应应正正确确归归集集研研发发费费用用，由由具具有有资资质质并并符符合合本本工工作作指指引引相关条件的中介机构进行专项审计或鉴证。相关条件的中介机构进行专项审计或鉴证。企企业业的的研研究究开开发发费费用用是是以以单单个个研研发发活活动动为为基基本本单单位位分分别别进进行行测测度度并并加加总总计计算算的的。企企业业应应对对包包括括直直接接研研究究开开发发活活动动和和可可以以计计入入的的间间接接研研究究开开发发活活动动所所发发生生的的费费用用进进行行归归集集，并并填填写写高高新新技技术术企企业业认定申请书中的认定申请书中的“企业年度研究开发费用结构明细表企业年度研究开发费用结构明细表”。企企业业应应按按照照“企企业业年年度度研研究究开开发发费费用用结结构构明明细细表表”设设置置高高新新技技术术企企业业认认定定专专用用研研究究开开发发费费用用辅辅助助核核算算账账目目，提提供供相相关关凭凭证证及及明明细表，并按本工作指引要求进行核算。细表，并按本工作指引要求进行核算。24二、认定条件5.5.企企业业近近三三个个会会计计年年度度（实实际际经经营营期期不不满满三三年年的的按按实实际际经经营营时时间间计计算算，下下同同）的的研研究究开开发发费费用用总总额额占占同同期期销销售售收收入入总总额额的的比比例例符符合如下要求：合如下要求：（7 7）几个重要的概念：）几个重要的概念：销销售售收收入入：主主营营业业务务收收入入与与其其他他业业务务收收入入之之和和。主主营营业业务务收收入与其他业务收入按照企业所得税年度纳税申报表的口径计算。入与其他业务收入按照企业所得税年度纳税申报表的口径计算。最近一年：是指企业申报前最近一年：是指企业申报前1 1个会计年度。个会计年度。近近三三个个会会计计年年度度：是是指指企企业业申申报报前前的的连连续续3 3个个会会计计年年度度（不不含申报年）。含申报年）。25二、认定条件6.6.近近一一年年高高新新技技术术产产品品（服服务务）收收入入占占企企业业同同期期总总收收入入的的比比例例不低于不低于60%60%。（1 1）高高新新技技术术产产品品（服服务务）定定义义：高高新新技技术术产产品品（服服务务）是是指指对对其其发发挥挥核核心心支支持持作作用用的的技技术术属属于于国国家家重重点点支支持持的的高高新新技技术术领领域规定范围的产品（服务）。域规定范围的产品（服务）。与与主主要要产产品品（服服务务）的的对对比比：主主要要产产品品（服服务务）应应是是高高新新技技术产品（服务）的一部分。术产品（服务）的一部分。主主要要产产品品（服服务务）是是指指高高新新技技术术产产品品（服服务务）中中，拥拥有有在在技技术术上上发发挥挥核核心心支支持持作作用用的的知知识识产产权权的的所所有有权权，且且收收入入之之和和在在企企业业同同期期高新技术产品（服务）收入中超过高新技术产品（服务）收入中超过50%50%的产品（服务）。的产品（服务）。高高新新技技术术产产品品（服服务务）核核心心技技术术与与知知识识产产权权的的关关联联性性：对对主主要要产产品品（服服务务），企企业业应应获获得得对对其其在在技技术术上上发发挥挥核核心心支支持持作作用用的的知知识产权的所有权。识产权的所有权。对其他高新技术产品（服务），不要求企业获得知识产权。对其他高新技术产品（服务），不要求企业获得知识产权。26二、认定条件6.6.近近一一年年高高新新技技术术产产品品（服服务务）收收入入占占企企业业同同期期总总收收入入的的比比例例不低于不低于60%60%。（2 2）高高新新技技术术产产品品（服服务务）收收入入：是是指指企企业业通通过过研研发发和和相相关关技技术术创创新新活活动动，取取得得的的产产品品（服服务务）收收入入与与技技术术性性收收入入的的总总和和。对对企企业业取取得得上上述述收收入入发发挥挥核核心心支支持持作作用用的的技技术术应应属属于于技技术术领领域域规规定的范围。定的范围。技术性收入包括：技术性收入包括：技技术术转转让让收收入入：指指企企业业技技术术创创新新成成果果通通过过技技术术贸贸易易、技技术术转转让所获得的收入。让所获得的收入。技技术术服服务务收收入入：指指企企业业利利用用自自己己的的人人力力、物物力力和和数数据据系系统统等等为为社社会会和和本本企企业业外外的的用用户户提提供供技技术术资资料料、技技术术咨咨询询与与市市场场评评估估、工工程程技技术术项项目目设设计计、数数据据处处理理、测测试试分分析析及及其其他他类类型型的的服服务务所所获获得得的的收入；收入；接接受受委委托托研研究究开开发发收收入入：指指企企业业承承担担社社会会各各方方面面委委托托研研究究开开发、中间试验及新产品开发所获得的收入。发、中间试验及新产品开发所获得的收入。27二、认定条件6.6.近近一一年年高高新新技技术术产产品品（服服务务）收收入入占占企企业业同同期期总总收收入入的的比比例例不低于不低于60%60%。（3 3）总总收收入入：是是指指收收入入总总额额减减去去不不征征税税收收入入。收收入入总总额额与与不不征征税税收收入入按按照照企企业业所所得得税税法法及及实实施施条条例例的的规规定定计计算算。比比如如说说，对对于于县县级级以以上上政政府府部部门门下下发发的的专专项项资资金金并并配配套套有有专专项项资资金金管管理理办法的都可纳入到不征税收入里面。办法的都可纳入到不征税收入里面。老老政政策策中中对对总总收收入入没没有有明明确确，现现在在明明确确后后比比以以往往我我省省把把握握的的尺尺度更宽松了，更有利于企业达到条件。度更宽松了，更有利于企业达到条件。（4 4）近一年：是指企业申报前）近一年：是指企业申报前1 1个会计年度。个会计年度。28二、认定条件7.7.企业创新能力评价应达到相应要求。企业创新能力评价应达到相应要求。企企业业创创新新能能力力主主要要从从知知识识产产权权（3030分分）、科科技技成成果果转转化化能能力力（3030分分）、研研究究开开发发组组织织管管理理水水平平（2020分分）、企企业业成成长长性性（2020分分）等等四四项项指指标标进进行行评评价价。各各级级指指标标均均按按整整数数打打分分，满满分分为为100100分分，综综合得分达到合得分达到7070分以上（不含分以上（不含7070分）为符合认定要求。分）为符合认定要求。（1 1）知识产权）知识产权由定量评价改为定性与定量相结合的评价。由定量评价改为定性与定量相结合的评价。知识产权相关评价指标：知识产权相关评价指标：强调技术的先进程度（强调技术的先进程度（8 8分）。分）。强强调调对对主主要要产产品品（服服务务）在在技技术术上上发发挥挥核核心心支支持持作作用用（8 8分分），对于没有发挥支持作用的知识产权，此项不能得分。，对于没有发挥支持作用的知识产权，此项不能得分。知知识识产产权权数数量量（8 8分分），强强调调对对类类和和类类知知识识产产权权进进行行区区分，分，1 1项项类知识产权的得分就可以超过多项类知识产权的得分就可以超过多项类。类。29二、认定条件（1 1）知识产权）知识产权知识产权相关评价指标：知识产权相关评价指标：知识产权获得方式（知识产权获得方式（6 6分），根据获得难易方式区别打分。分），根据获得难易方式区别打分。增增加加参参考考条条件件（加加分分项项，最最多多2 2分分），即即企企业业参参与与编编制制国国家家标准、行业标准、检测方法、技术规范的情况。标准、行业标准、检测方法、技术规范的情况。知识产权判断依据：知识产权判断依据：以以专专利利为为例例，专专利利授授权权证证书书，或或同同时时附附有有专专利利授授权权通通知知书书和和缴缴费费收收据据均均能能判判别别获获得得专专利利。对对于于受受让让、受受赠赠、并并购购等等方方式式获获得得的的专专利利，须须将将专专利利权权人人变变更更为为申申请请企企业业。专专利利权权人人的的变变更更须须由由国国家家知知识识产产权权局局备备案案、出出具具专专利利“转转移移”手手续续合合格格通通知知书书等等备备案案证证明明。其它形式的知识产权参照专利判断其它形式的知识产权参照专利判断30二、认定条件（2 2）科技成果转化能力）科技成果转化能力科科技技成成果果定定义义：依依照照促促进进科科技技成成果果转转化化法法，科科技技成成果果是是指指通通过过科科学学研研究究与与技技术术开开发发所所产产生生的的具具有有实实用用价价值值的的成成果果（专专利利、版权、集成电路布图设计等）。版权、集成电路布图设计等）。科科技技成成果果体体现现形形式式包包括括已已授授权权或或申申请请的的知知识识产产权权、标标准准、检检测测方方法法、技技术术规规范范、成成果果鉴鉴定定以以及及有有关关文文件件规规定定的的应应纳纳入入的的其其他他科科技技成果类型。与老政策相比，不再包含技术诀窍。成果类型。与老政策相比，不再包含技术诀窍。科科技技成成果果转转化化的的定定义义：依依照照促促进进科科技技成成果果转转化化法法，科科技技成成果果转转化化是是指指为为提提高高生生产产力力水水平平而而对对科科技技成成果果进进行行的的后后续续试试验验、开开发发、应应用用、推推广广直直至至形形成成新新产产品品、新新工工艺艺、新新材材料料，发发展展新新产产业业等等活动。活动。31二、认定条件（2 2）科技成果转化能力）科技成果转化能力科技成果转化形式：科技成果转化形式：自行投资实施转化；自行投资实施转化；向他人转让该技术成果；向他人转让该技术成果；许可他人使用该科技成果；许可他人使用该科技成果；以该科技成果作为合作条件，与他人共同实施转化；以该科技成果作为合作条件，与他人共同实施转化；以该科技成果作价投资、折算股份或者出资比例；以该科技成果作价投资、折算股份或者出资比例；以及其他协商确定的方式。以及其他协商确定的方式。科技成果转化的判定：科技成果转化的判定：由由技技术术专专家家根根据据企企业业科科技技成成果果转转化化总总体体情情况况和和近近3 3年年内内科科技技成果转化的年平均数进行综合评价。成果转化的年平均数进行综合评价。同同一一科科技技成成果果分分别别在在国国内内外外转转化化的的，或或转转化化为为多多个个产产品品、服服务、工艺、样品、样机等的，只计为一项。务、工艺、样品、样机等的，只计为一项。32二、认定条件（3 3）研究开发组织管理水平）研究开发组织管理水平与与老老政政策策相相比比，增增加加了了对对企企业业“科科技技成成果果转转化化的的组组织织实实施施制制度度”、“建立开放式的创新创业平台建立开放式的创新创业平台”等评价内容。等评价内容。具体评价包括四个方面：具体评价包括四个方面：制制定定了了企企业业研研究究开开发发的的组组织织管管理理制制度度，建建立立了了研研发发投投入入核核算算体系，编制了研发费用辅助账（体系，编制了研发费用辅助账（6 6分）。分）。设设立立了了内内部部科科学学技技术术研研究究开开发发机机构构并并具具备备相相应应的的科科研研条条件件，与国内外研究开发机构开展多种形式产学研合作（与国内外研究开发机构开展多种形式产学研合作（6 6分）。分）。建建立立了了科科技技成成果果转转化化的的组组织织实实施施与与激激励励奖奖励励制制度度，建建立立开开放放式的创新创业平台（式的创新创业平台（4 4分）。分）。建建立立了了科科技技人人员员的的培培养养进进修修、职职工工技技能能培培训训、优优秀秀人人才才引引进进，以及人才绩效评价奖励制度（以及人才绩效评价奖励制度（4 4分）。分）。33二、认定条件7.7.企业创新能力评价应达到相应要求。企业创新能力评价应达到相应要求。（4 4）企业成长性）企业成长性与与老老政政策策相相比比，把把原原来来的的总总资资产产增增长长率率调调整整为为净净资资产产增增长长率率。企企业业成成长长性性指指标标包包括括净净资资产产增增长长率率和和销销售售收收入入增增长长率率2 2项项指指标标，各各占占1010分。分。净资产增长率：净资产增长率：净净资资产产增增长长率率1/2 1/2（第第二二年年末末净净资资产产第第一一年年末末净净资资产产第三年末净资产第三年末净资产第二年末净资产）第二年末净资产）1 1净资产净资产 =资产总额资产总额 负债总额负债总额资资产产总总额额、负负债债总总额额应应以以具具有有资资质质的的中中介介机机构构鉴鉴证证的的企企业业会会计报表期末数为准。计报表期末数为准。34二、认定条件7.7.企业创新能力评价应达到相应要求。企业创新能力评价应达到相应要求。（4 4）企业成长性）企业成长性销售收入增长率：销售收入增长率：销销售售收收入入增增长长率率1/2 1/2（第第二二年年销销售售收收入入第第一一年年销销售售收收入入第三年销售收入第三年销售收入第二年销售收入）第二年销售收入）1 1销售收入销售收入=主营业务收入主营业务收入+其他业务收入其他业务收入企企业业实实际际经经营营期期不不满满三三年年的的按按实实际际经经营营时时间间计计算算。企企业业净净资资产产增增长长率率或或销销售售收收入入增增长长率率为为负负的的，按按0 0分分计计算算。第第一一年年末末净净资资产产或或销销售售收收入入为为0 0的的，按按后后两两年年计计算算；第第二二年年末末净净资资产产或或销销售售收收入入为为0 0的，按的，按0 0分计算。分计算。35二、认定条件8.8.企企业业申申请请认认定定前前一一年年内内未未发发生生重重大大安安全全、重重大大质质量量事事故故或或严重环境违法行为。严重环境违法行为。（1 1）“申申请请认认定定前前一一年年内内”是是指指申申请请前前的的365365天天之之内内（含含申申报报年）。年）。（2 2）对对“重重大大安安全全、重重大大质质量量事事故故或或严严重重环环境境违违法法行行为为”，应依据相关法律法规的处理意见进行判定。应依据相关法律法规的处理意见进行判定。（三三）其其它它说说明明：按按照照新新办办法法要要求求，高高新新技技术术企企业业有有效效期期为为三三年，三年后重新认定，取消复审环节。年，三年后重新认定，取消复审环节。36三、认定程序（一）自我评价。（一）自我评价。企企业业对对照照认认定定办办法法、工工作作指指引引进进行行自自我我评评价价。认认为为符符合合条条件件的的，按按照照认认定定办办法法、工工作作指指引引有有关关规规定定和和本本通通知知要要求准备申报材料。求准备申报材料。（二）注册填报。（二）注册填报。企企业业登登录录“高高新新技技术术企企业业认认定定管管理理工工作作网网”（网网址址：）在在企企业业申申报报入入口口进进行行注注册册登登记记，待待注注册册机机构构确确认认后后进进行行申申报报书书的的网网上上在在线线填填报报（已已注注册册企企业业无无需需重重新新注注册册，可可用用原原用用户户名名和和密密码码登登录录系系统统进进行申报）。行申报）。（三）准备材料。（三）准备材料。完完成成网网上上申申报报并并打打印印纸纸质质材材料料。电电子子版版材材料料需需要要通通过过网网络络专专用用端口进行提交，纸质材料报送当地科技部门。端口进行提交，纸质材料报送当地科技部门。37三、认定程序（四四）地地方方推推荐荐。各各省省辖辖市市和和省省直直管管县县（市市）、郑郑州州航航空空港港经经济济综综合合实实验验区区、各各国国家家高高新新区区科科技技、财财政政、税税务务部部门门组组成成本本地地区区高高新新技技术术企企业业认认定定管管理理服服务务机机构构，参参照照关关于于加加强强全全省省高高新新技技术术企企业业认认定定工工作作的的通通知知（豫科（豫科20132013208208号）要求，做好辖区内材料审查推荐工作。号）要求，做好辖区内材料审查推荐工作。特特别别要要注注意意对对材材料料真真实实性性、完完整整性性、规规范范性性的的审审查查，认认真真填填写写部部门门审审查查情情况况表表（不不要要缺缺项项漏漏项项，杜杜绝绝不不填填内内容容仅仅盖盖章章的的现现象象），省省里里受受理理材材料时将会认真检查。料时将会认真检查。（五五）专专家家评评审审。省省认认定定机机构构组组织织专专家家评评审审。相相比比老老政政策策，对对评评审审工作有了更进一步的要求。工作有了更进一步的要求。1.1.对对每每个个企企业业的的评评审审专专家家不不少少于于5 5人人（其其中中技技术术专专家家不不少少于于60%60%，并并至少有至少有1 1名财务专家）。名财务专家）。2.2.每每名名技技术术专专家家单单独独填填写写高高新新技技术术企企业业认认定定技技术术专专家家评评价价表表，每每名名财财务务专专家家单单独独填填写写高高新新技技术术企企业业认认定定财财务务专专家家评评价价表表，专专家家组组长长汇汇总总各各位位专专家家分分数数，按按分分数数平平均均值值填填写写高高新新技技术术企企业业认认定定专专家家组组综综合合评评价表价表。38三、认定程序（六六）认认定定报报备备。省省认认定定机机构构结结合合专专家家组组评评审审意意见见，对对申申请请企企业业申申报报材材料料进进行行综综合合审审查查（可可视视情情况况对对部部分分企企业业进进行行实实地地核核查查），提提出出认认定定意意见见，确确定定认认定定高高新新技技术术企企业业名名单单，报报国国家家领领导导小小组组办办公公室室备备案案，报报送送时时间间不得晚于每年不得晚于每年1111月底。月底。（七七）公公示示、备备案案、公公告告、颁颁发发证证书书。经经认认定定报报备备的的企企业业名名单单，由由国国家家领领导导小小组组办办公公室室在在“高高新新技技术术企企业业认认定定管管理理工工作作网网”公公示示1010个个工工作作日日。无无异异议议的的，予予以以备备案案，认认定定时时间间以以公公示示时时间间为为准准，并并在在“高高新新技技术术企企业业认认定定管管理理工工作作网网”上上公公告告企企业业名名单单。备备案案批批复复后后，省省认认定定机机构构下下发发认认定定文文件件，颁发高新技术企业证书。颁发高新技术企业证书。1.1.与与老老政政策策相相比比，公公示示环环节节由由省省认认定定机机构构进进行行公公示示变变为为国国家家面面向向全全国统一公示，时间由国统一公示，时间由1515个工作日缩短为个工作日缩短为1010个