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3342023年9 月建设经济与环保江西建材工程投资概算过程中的风险管理研究潘璟峰厦门建发城服工程管理有限公司，福建厦门361000摘要：为降低工程投资概算过程中的风险，提高工程投资概算的规范性，文中开展工程投资概算过程中的风险管理方法的设计研究。通过引进层次分析法，构建风险因素结构模型，构建风险清单，并将识别到的风险因素划分为不同的等级。采用九级标度法，对二级风险因素进行重要性、风险等级的划分，通过风险因素规避与集中管理，完成风险管理方法的设计。结果表明，设计的方法不仅可实现对投资中风险因素的精准识别与及时排查，还可将投资概算中不同类别资金的风险值控制在相对较低的水平。关键词：工程项目；风险值；风险因素；投资概算中图分类号：F283文献标识码：A文章编号：10 0 6-2 8 9 0（2 0 2 3）0 9-0 334-0 3Research on the Risk Management in the Processof the Project Investment Budget EstimatePan JingfengXiamen Jianfa Chengfu Engineering Management Co.Ltd.,Xiamen,Fujian 361000Abstract:In order to reduce the risk in the process of project investment budget and improve the standardization of project investmentbudget,the design and research of risk management method in the process of project investment budget in this paper.Introduce thehierarchical analysis method to construct the structure model of risk factors,to construct the risk list,and to divide the identified risk factorsinto different grades;the nine-level scale method is adopted to classify the importance and risk grade through risk factor avoidance andcentralized management.The results show that the design method can not only realize the accurate identification and timely investigation ofthe risk factors in the investment,but also control the risk value of different types of funds in the investment budget at a relatively low level.Key words:Engineering project;Risk value;Risk factor;Investment estimate0引言工程投资概算是工程项目进行下一步工作计划的重要依据，在制定项目计划时，相关人员应全面分析并合理估算项目成本，重点关注对投人资金的控制，及时、准确地制定符合实际要求的设计方案，使建设项目在满足市场要求的前提下，确保品质与安全，提高建设方的整体效益 。这也为协调各种工程要素，促进工程施工提供了一种全新思路。为落实此方面的工作，本文以禾山中学改扩建项目为例，对其投人概算过程中的风险管理方法展开设计研究，旨在通过此次设计，实现对工程项目建设过程的全面优化。工程投资概算过程中的风险因素识别在工程项目的投资过程中，概算审核为关键环节，涉及对预算的合理性、准确性和可行性进行评估。概算审核目标是确保项目预算能够合理、准确地反映实际投资成本，并为工程实施提供可靠的经济依据。然而，概算审核具有一定难度，过程中存在部分风险，如信息不完整或不准确、不合理的成本估计、预算控制不力、不可预见的市场波动以及缺乏专业人员和经验等，可能导致项目预算的失真，从而影响工程项目的顺利实施，甚至增加项目的成本和风险。因此，对概算审核的风险进行有效管理具有重要意义。通过识别、评估和管理概算审核过程中作者简介：潘璟峰（19 8 9-），男，浙江临海人，本科，工程师，主要研究方向为工程造价审核。的各种风险，可最大程度降低不确定性，提高预算的准确性和可靠性。为实现对工程投资概算过程中的风险管理，设计方法前，应明确投资概算时的风险因素。在此过程中，引进层次分析法，构建风险因素结构模型，构建风险清单，并将识别到的风险因素划分为不同的等级2 。在风险结构模型中，位于同一等级的风险因素两者之间相关性大多不显著，且对应的风险具有平等性。基于此特点，构建如表1所示的风险因素层次关系。表1工程投资概算过程中的风险因素层级一级风险因素表达方式二级风险因素表达方式内部数据收集不全面B1信息不完整或不A1外部数据源不可靠B2准确的风险数据采集过程中存在误差B3成本预测过于乐观B4不合理的成本估A2成本预测过于悲观B5计的风险成本评估方法不科学B6概算制定过程不规范B7概算控制不力的A3初步设计方案不合理B8风险概算调整流程不畅通B9原材料供应链中断B10不可预见的市场A4劳动力市场需求波动B11波动的风险市场价格波动影响成本估计B123352023年9 月建设经济与环保江西建材从A1-A4四个阶段进行工程投资概算过程中风险因素的识别，识别过程中，可根据建设项目的具体情况实际需求，进行所识别风险因素的增加、删除、修改等操作3。完成工程投资概算过程中的风险因素识别。2投资概算中的风险等级划分基于上述内容，进行投资概算中的风险值计算。在此过程中，采用九级标度法，对二级风险因素进行重要性划分，期间，可对每个二级风险因素进行赋值，将赋值后的二级风险因素组合成矩阵列表，将因素采用两两比较的方式进行表示，通过这种方式，掌握不同风险因素对工程投资概算过程的影响程度S【4。根据影响程度的大小，进行投资概算中的风险值计算，采用失效模式和影响分析（FailureModeandEffectsAnalysis，FMEA）方法，使用RPN（R i s k Pr i o r i t y Nu m b e r，风险优先数）评估风险的严重程度。RPN由发生概率（Occurrence）、影响程度（Severity）和检测能力（Detection）三个指标推算得出。具体计算公式为：BRPN=O,S,D,B12(1)BRPNBRPNi=B1式中，BRPN表示第i个风险因素的风险优先数，Q,表示风险事件发生的概率，范围在0,1，S,表示第i个风险因素的影响程度,D,表示及时发现第i个风险因素的能力。RPN值越高，风险越大。通过专家讨论、专家调查问卷等方式评估各子事件的发生概率和检测能力。完成计算后，对BRPN进行量化，设定BRPN的取值范围在0 10，根据BRPN的取值，进行投资概算中的风险等级分析，如表2 所示。表2投资概算中的风险等级划分依据序号投资概算中的风险等级BRPN取值1一级风险（极高风险）(80,100)2二级风险（高风险）(60,80 3三级风险（中等风险）(40,60)4四级风险（低风险）(20,405五级风险（极低风险）(0,20按照上述方式，完成投资概算中的风险值计算与风险等级划分。3风险因素规避与集中管理根据划分的投资概算中风险等级，进行风险因素规避与集中管理。在此过程中，应明确所有风险等级中，只有极低风险，可以不对其采取额外的处理措施，而低风险及其以上等级的风险，均需采取一定措施进行处理5。概算审核人员在概算审核中应重点关注风险因素并采取适当措施，确保概算符合当地建设标准及主管部门要求，具备可行性，为保障项目投资安全和社会利益发挥重要作用。在概算审核过程中，风险因素的规避与集中管理至关重要。通过详尽审查、定期沟通、制定标准和建立专家团队等方式，确保概算中的数据、费用和工程量的合理性和准确性。通过风险识别和评估，制定风险管理计划，建立监控和跟踪机制并加强信息共享，确保对风险及时应对和管理。其中，在风险因素的规避中，相关人员应仔细审查和验证概算中涉及的各项数据、费用和工程量，确保其合理性和准确性。与项目建设单位、代建单位及相关部门保持沟通，共同评估和规避可能存在的风险因素。根据政府的监管要求，制定详细的审核标准和流程，确保概算审核的准确性和合规性。组建可提供专业建议和意见的专家团队，对概算中的风险因素进行评估和规避。风险因素的集中管理下，在概算审核过程中，通过全面的风险识别和评估，了解概算中可能存在的各类风险因素。根据风险评估结果，制定风险管理计划，明确风险的应对策略和责任分工。建立有效的风险监控机制，及时了解和追踪风险的变化和演变，并采取相应措施进行应对和管理。要实现科学、准确的概算审核，概算审核团队需不断提升专业能力，广泛采集并核实信息，建立合理的成本评估模型，加强成本控制与监控，密切跟踪市场变化。4实例分析为检验此方法在实际应用中的风险管理效果，本文以禾山中学改扩建项目为例，采用设计实例的方式，展开如下测试。对试点工程项目进行投资概算前，应对此项目的建设背景进行分析。调研发现，此工程项目为改扩建项目，此学校建成时间较久，改造前包含初中部36 个班级及高中部2 0 个班级，改造后为九年一贯制学校，取消原有高中部，设置初中部教学区、小学部教学区、公共公用区等，共设置8 4个班级。项目原建筑内部构造复杂、校园总体分布凌乱，且部分校舍在施工期间需继续使用。具体建设内容包括拆除部分原建筑，新建一栋综合楼、室外运动场、临时篮球场以及地下室，并对综合管网进行改造等。近年，随着项目片区内中、小学学位日趋紧张，厦门市湖里区政府、厦门市湖里区教育局等有关部门提出了针对此建筑的改扩建建议。为落实此项工作，技术人员对此建筑进行了深人勘察，发现校园内动静分区混乱、部分建筑内部管线已经老化，原建筑整体防水性能、抗震性能较差，且原室外管线已不能满足扩建后的需求。为确保该项目投资概算的规范性，开展研究前，对项目基本情况展开初步研究，具体如表3所示。表3项目基本情况序号项目参数一项目建设用地面积/m43.010.712总建筑面积/m45 944.653地上建设面积/m34.760.134地下建设面积/m11 184.525工程建筑结构安全等级一级6抗震设防类别重点设防类（乙类）7单体建筑数量2栋在此基础上，使用本文设计的方法，对审核前的投资概算进行风险管理前测算、风险因素分析。根据表1中的4项一级风险因素指标及对应的12 项二级风险因素指标，利用式（1）计算审核前概算中相应风险因素指标的风险值，并以计算结果作为参照，划分工程项目投资概算风险等级。通过计算得出在审核前，本项目的二级风险因素的数值在40 8 0,项目成本的风险处于低风险高风险范围内，说明本项目的投资概算编制较不合理，可能造成财政资金浪费的情况。鉴于上述风险情况，概算审核人员主动采取了多项管理措施，如对部分初设方案提出修改建议；及时更新信息价、并对部分材料的市场价进行调研；对未按规范编制的定额及清单进行修正；对计算错误的工程量进行更正等。经以上管理措施3362023年9 月建设经济与环保江西建材整改后，再对本项目的投资概算进行风险管理后测算，发现管理后的风险值在0 2 0，属低风险范围，即本项目概算投资属于合理范围。本项目的投资概算二级风险因素的风险值的统计实验结果，如图1所示。口风险管理前风险管理后80604020家家B1B2B3B4B5B6B7B8B9B10B11B12风险因素图1风险值统计在对本项目投资概算进行风险管理后，随即对其进行概算审核，其中，建安部分概算统计表如表4所示。表4投资建设项目概算总投资表序号项目名称单位数量送审金额/元审定金额/元核减金额/元备注建安工程费m245 944.6522 157.9819.985.16-2172.821主体建安费45944.6518 985.6917 183.32-1 802.371.12地下室主体工程m11184.525783.205249.72-533.481.2土石方工程160730.002147.781804.03-343.751.3基坑支护工程m610.60590.60554.67-35.931.4地上主体工程34.760.1310.326.659.439.57-887.08含消防车道、抗震支架及二次装修1.52智能化工程m45.944.65137.46135.33-2.13只计取管线2设备工程项1.00952.57914.82-37.752.1变配电设备kVA3 200.00480.00480.0002.2柴油发电机组kW500.0062.5062.5002.3电梯部3.00105.00105.0002.4实验楼废水处理设施项1.0050.0050.000暂估2.5中央空调4.549.00255.07217.32-37.75含围墙、大门、挡土墙、室外综合管网、景3室外工程2m15 100.121 674.291370.34-303.95观绿化、道路硬地、30 0 m环形跑道、篮排球场、室外照明、三网合一等4场地改造工程项1.00345.43316.68-28.754.1拆除费项1.00170.59145.75-24.844.2临时篮球场费用2.024.0074.8470.93-3.91新旧连接处室外综合4.3项1.00100.00100.000暂估管网改造费5临时及永久用水用电项1.00200.00200.000暂估从上可知，本文此次设计的风险管理方法，在建设项目投资概算审核过程中的应用效果良好，按照规范进行建设项目投资概算风险管理，不仅可实现对投资中风险因素的精准识别与及时排查，还可将投资概算中不同使用类别资金的风险值控制在相对较低的水平，以此种方式，降低项目在后续建设过程中的投资风险6 5结语工程投资概算对于项目建设方的生存与发展至关重要。在审核过程中，相关人员应通过全面的分析、计算和说明，确保投资概算满足规范要求，并在可行范围内进行准确计算，优化设计方案和图纸，以减少无效投资，提高社会经济效益和收益。在审核过程中，需重点关注概算中存在的风险因素，并采取适当措施进行风险管理。通过精准识别和及时排查风险因素，可确保投资概算中的风险值控制在合理水平内。为落实此方面工作，本文以禾山中学改扩建项目为例，通过工程投资概算过程中的风险因素识别、投资概算中的风险值计算、风险因素规避与集中管理，完成了工程投资概算过程中的风险管理方法的设计研究。结果表明，本文方法不仅可以实现对投资中风险因素的精准识别与及时排查，还可以将投资概算中二级风险因素的风险值控制在相对较低的水平，以此保证建设项目承包方的稳定收益。（下转第339 页）339：上接第336 页建设经济与环保江西建材2023年9 月合格质量质量成本总额缺陷成本M维护成本100%不合格100%合格P图2质量成本特性曲线图由图2 可知，在工程质量10 0%不合格的情况下，几乎无需维护成本，但因工程质量过低，导致缺陷成本最大化，由于缺陷成本在一定程度上要高于工程原有的质量成本，因此，缺陷成本也会导致市政工程成本造价的总额过高，远超原有的造价预测。而在工程质量10 0%合格的情况下，质量虽得到保障，减少了缺陷成本的消耗，但工程维护成本却大幅增加，并且对于工程质量的维护，也会使得质量成本的总额增加。因此，为寻求质量符合规定且成本最低的区间，则是图中维护成本与缺陷成本的相交处，即质量成本的最低点M处，且将市政的工程质量保持在P点，才能实现工程成本造价的最小值。2.3试验结果通过实际的工程成本试验，对市政工程成本造价进行全过程优化，在对成本进行多方面的控制后，获得成本对比结果，如表2 所示。表2不同控制方法下的市政工程成本对比成本/元项目名称工程量/m3对照组试验组拆除老路面37 07792.692.5092.692.50拆除老路面二灰基层36.589109.767.00109.767.00拆除旧人行道14 54915 276.4513 647.00拆除原路缘石2.2613844.213 659.00挖一般土方3001 290.001 100.00水泥稳定土基层31 233390412.50390 410.00二灰碎石49.3001577 600.001.479.000.00现有管线包封310144460.00139500.00合计1716192335343.002137083.00参考文献1林俊孜，黄蓉.风险投资辛迪加对企业真实盈余管理的影响：基于辛迪加主导机构视角【J】.经营与管理，2 0 2 3（6）：6-14.2宋鑫，廖基定，王琳，等。具有投资收益的双险种双复合Poisson-Geometric风险模型的破产概率J】.南华大学学报（自然科学版），2 0 2 3，37（2）：9 1-9 6.通过对市政工程成本造价的全过程优化控制，获得不同控制方法下工程成本的对比结果。由表2 试验结果可分析出，在拆除老路面、拆除老路面二灰基层和水泥稳定土基层三个项目的成本花费中，其并无明显差别，而在其他项目中，其存在较大的成本差值。在整体的成本控制数据中，对照组的工程成本约为2 34万元，试验组工程成本约为2 14万元，两种控制方法的成本差值约为2 0 万元。由试验结果可知，本文所设计的市政工程成本造价全过程优化控制方法有效，能够起到一定的成本控制作用。3结语本文根据市政工程成本造价的实际成本消耗，对其进行全过程的优化控制，并结合历史成本控制方案，对成本影响因素进行多方面排查，通过工程项目中的成本消耗，结合模糊评价法和挣值法，完成对成本的偏差分析，为市政工程的成本控制提供了一定参考。参考文献【1郑舒月.市政工程造价的成本控制与风险分析【J】.城市建设理论研究（电子版），2 0 2 3（17）：19 6-19 8.2王小艳，工程造价预结算与施工成本管理研究：以某办公大楼设备及装饰工程项目为例J】。房地产世界，2 0 2 3（10）：10 7-109.3侯小霞.建筑工程造价预结算与建筑施工成本管理J建筑结构，2 0 2 3,53（9):17 4.4朱祥亮，郭振华.建筑工程中项目成本与造价的控制和监管J。工业建筑，2 0 2 3，53（3）：2 30.5王旭东.基于数字造价的设计阶段成本优化策略【J.工业建筑，2023,532):232.6雷声.市政工程施工企业的项目全过程成本管理分析J工程建设与设计，2 0 2 3（7）：2 33-2 35.【3张润琨.发展经济学视域下新能源产业私募股权投资基金的风险管理研究【J】.商展经济，2 0 2 3（7）：10 1-10 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