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单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,会计凭证金额填写的规范要求,一、汉字大写金额的填写要求：,1,、,规范写法：,壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿。,汉字大写不能写成：,一、二、三、四、五、六、七、,八、九、十、,毛、另（或,0,）,。,2,、大写元角以上的数字，结尾应写“整”字。,3,、,阿拉伯数字,0,的书写，在汉字大写中应写成“零”。阿拉伯数字中有多个零时，汉字大写只写一个“零”字。如，,10005,元，写成：人民币壹万零伍元整。,二、阿拉伯数字的填写要求：,1,、,阿拉伯数字前应书写人民币符号“,”,，,如,986.00,2,、,所有以元为单位的阿拉伯数字，一律填写到角分,即小数点后保留两位小数。,3,、,凡阿拉伯数字前写有人民币符号,“,”,的，数字后面不再写,“,元,”,字。,原始凭证,2,：材料入库单,财务主管,:,赵红,复核人,:,钱华,制表人,:,李江,材料入库单,供应单位,:,宇光公司,编号,:,0001,发票号码,:,00137057876,2010,年,12,月,2,日,仓库,:,原材料库,材料名称,规格,编号,计量单位,数量,金 额,应收,实收,单价,发票金额,运杂费,合计,A,材料,01,千克,10000,10000,40.0,393 000.00,7 000.00,400 000.00,合计,400 000.00,备注,:,验收人签章,:,中国工商银行,转账支票,(,浙,),浙海,15696801,中国工商银行,转账支票存根,本,支票付款期限十天,出票,日期,(,大写,),年 月 日收款人：,付款行名称：,出,票人,账号：,15696801,人民币,(,大写,),：,附加信息：,1,1,出票日期：,收款人：,用途：,_,上列款项请从我账户内支付,支票人签章,金额：,用途：,单位主管,赵红,会计,李江,复核 记账,张宏伟印,华峰股份,有限公司,财务专用章,原始凭证,3-1/4:,转账支票,贰零壹零,壹拾贰,零贰,工行杭海支行,宏大运输公司,叁仟伍佰元整,3 500.00,3 500.00,支付运费,2010,年,12,月,2,日,杭海市宏达汽车运输公司,支付运费,130300610685298,原始凭证,4,：材料入库单,财务主管,:,赵红,复核人,:,钱华,制表人,:,李江,材料入库单,供应单位,:,光辉公司,编号,:,0002,发票号码,:,0058357886,2010,年,12,月,3,日,仓库,:,原材料库,材料名称,规格,编号,计量单位,数量,应收,实收,单价,发票金额,运杂费,合计,B,材料,02,千克,5000,5000,20.0,96 500.00,3 500.00,100 000.00,合计,100 000.00,备注,:,验收人签章,:,原始凭证,5.,领料单的填制,领 料 单,领料部门：,生产车间,2010,年,12,月,4,日,编号,:,0001,仓库：,材料库,材料用途,材料编号,材料名称,规格,计量单位,数量,金额,请领,实发,单位成本,总金额,甲产品用,01,A,材料,-,千克,10675,10675,40,427 000.00,乙产品用,01,A,材料,-,千克,100,100,40,4 000.00,乙产品用,02,B,材料,-,千克,1150,1150,20,23 000.00,合 计,454 000.00,部门负责人,:,刘刚,材料库保管员,:,张杰,记账员,:,李刚,制表人,:,李江,中国工商银行,转账支票,(,浙,),浙海,15696802,中国工商银行,转账支票存根,本,支票付款期限十天,出票,日期,(,大写,),年 月 日收款人：,付款行名称：,出,票人,账号：,15696802,人民币,(,大写,),：,附加信息：,1,1,出票日期：,收款人：,用途：,_,上列款项请从我账户内支付,支票人签章,金额：,用途：,单位主管,赵红,会计,李江,复核 记账,张宏伟印,华峰股份,有限公司,财务专用章,原始凭证,7-1/3:,转账支票,贰零壹零,壹拾贰,零伍,工行杭海支行,凯旋工厂,壹万伍仟壹佰陆拾贰元整,15 162.00,15 162.00,支付料差额款,2010,年,12,月,5,日,凯旋工厂,购买材料差额款,130300610685298,中国工商银行,转账支票,(,浙,),浙海,15696803,中国工商银行,转账支票存根,本,支票付款期限十天,出票,日期,(,大写,),年 月 日收款人：,付款行名称：,出,票人,账号：,15696803,人民币,(,大写,),：,附加信息：,1,1,出票日期：,收款人：,用途：,_,上列款项请从我账户内支付,支票人签章,金额：,用途：,单位主管,赵红,会计,李江,复核 记账,张宏伟印,华峰股份,有限公司,财务专用章,原始凭证,8-1/3:,转账支票,贰零壹零,壹拾贰,零伍,工行杭海支行,宏达运输公司,壹仟肆佰元整,1 400.00,1 400.00,支付运费,2010,年,12,月,5,日,杭海市宏达汽车运输公司,支付运费,130300610685298,原始凭证,8-3/3,：材料入库单,财务主管,:,赵红,复核人,:,钱华,制表人,:,李江,材料入库单,供应单位,:,凯旋工厂,编号,:,0003,发票号码,:,086259776,2010,年,12,月,5,日,仓库,:,原材料库,材料名称,规格,编号,计量单位,数量,金 额,应收,实收,单价,发票金额,运杂费,合计,B,材料,02,千克,2000,2000,20.0,38 600.00,1 400.00,40 000.00,合计,40 000.00,备注,:,验收人签章,:,原始凭证,10.,领料单的填制,领 料 单,领料部门：,生产车间,2010,年,12,月,6,日,编号,:,0002,仓库：,原材料库,材料用途,材料编号,材料名称,规格,计量单位,数量,金额,请领,实发,单位成本,总金额,一般用,02,B,材料,-,千克,100,100,20,2 000.00,合 计,2 000.00,部门负责人,:,刘刚,材料库保管员,:,张杰,领料员,:,制表人,:,李江,原始凭证,12.,领料单的填制,领 料 单,领料部门：,厂行政部门,2010,年,12,月,8,日,编号,:,0003,仓库：,原材料库,材料用途,材料编号,材料名称,规格,计量单位,数量,金额,请领,实发,单位成本,总金额,管理用,02,B,材料,-,千克,75,75,20,1 500.00,合 计,1 500.00,部门负责人,:,刘刚,材料库保管员,:,张杰,领料员,:,制表人,:,李江,中国工商银行,转账支票,(,浙,),浙海,15696805,中国工商银行,转账支票存根,本,支票付款期限十天,出票,日期,(,大写,),年 月 日收款人：,付款行名称：,出,票人,账号：,15696805,人民币,(,大写,),：,附加信息：,1,1,出票日期：,收款人：,用途：,_,上列款项请从我账户内支付,支票人签章,金额：,用途：,单位主管,赵红,会计,李江,复核 记账,张宏伟印,华峰股份,有限公司,财务专用章,原始凭证,14-1/2:,转账支票,贰零壹零,壹拾贰,零壹拾,工行杭海支行,本单位,贰拾万元整,200 000.00,200 000.00,发放工资,2010,年,12,月,10,日,本单位,发放工资,130300610685298,中国工商银行,转账支票,(,浙,),浙海,15696806,中国工商银行,转账支票存根,本,支票付款期限十天,出票,日期,(,大写,),年 月 日收款人：,付款行名称：,出,票人,账号：,15696806,人民币,(,大写,),：,附加信息：,1,1,出票日期：,收款人：,用途：,_,上列款项请从我账户内支付,支票人签章,金额：,用途：,单位主管,赵红,会计,李江,复核 记账,张宏伟印,华峰股份,有限公司,财务专用章,原始凭证,17-1/2:,转账支票,贰零壹零,壹拾贰,零壹拾,工行杭海支行,杭海市保险公司,壹万贰仟元整,12 000.00,12 000.00,付保险费,2010,年,12,月,10,日,杭海市保险公司,支付保险费,130300610685298,18-1/2.,收据的填制,收 据,2010,年,12,月,10,日,今收到,张亮,人民币,(,大写,):,贰佰元整,200.00,事 由,出差退回多余现金,现金,V,支票,备 注,:,财务主管,:,赵红,出纳员,:,孙丽,交款人,:,张亮,华峰股份,有限公司,现金收讫,中国工商银行,现金支票,(,浙,),浙海,32190879,中国工商银行,转账支票存根,本,支票付款期限十天,出票,日期,(,大写,),年 月 日,收款人：,付款行名称：,出,票人,账号：,32190879,人民币,(,大写,),：,附加信息：,1,1,出票日期：,收款人：,用途：,_,上列款项请从我账户内支付,支票人签章,金额：,用途：,单位主管,赵红,会计,李江,复核 记账,王建强印,华峰股份,有限公司,财务专用章,贰零壹零,壹拾贰,零壹拾,工行浙海支行,本单位,叁仟元整,3 000.00,3 000.00,备用,2010,年,12,月,10,日,本单位,备用,373008000059886,19:,现金支票的填制,中国工商银行,转账支票,(,浙,),浙海,15696807,中国工商银行,转账支票存根,本,支票付款期限十天,出票,日期,(,大写,),年 月 日收款人：,付款行名称：,出,票人,账号：,15696807,人民币,(,大写,),：,附加信息：,1,1,出票日期：,收款人：,用途：,_,上列款项请从我账户内支付,支票人签章,金额：,用途：,单位主管,赵红,会计,李江,复核 记账,张宏伟印,华峰股份,有限公司,财务专用章,原始凭证,21-1/3:,转账支票,贰零壹零,壹拾贰,壹拾壹,工行杭海支行,杭海市宏达运输公司,贰仟捌佰元整,2 800.00,2 800.00,付运费,2010,年,12,月,10,日,杭海市宏达运输公司,支付运费,130300610685298,运输费用分配表,2010,年,12,月,11,日,分配对象,(,材料名称,),分配标准,(,材料重量,),分配率,分配金额,A,材料,1000,0.7,700.00,B,材料,3000,0.7,2 100.00,合计,4000,-,2 800.00,21-2/3,：采购费用分配表的填制,财务主管,:,赵红,复核人,:,钱华,制表人,:,李江,材料成本计算表,2010,年,12,月,11,日,成本项目,A,材料,(,重量,1000,千克,),B,材料,(,重量,3000,千克,),总成本,单位成本,总成本,单位成本,买价,39 300.00,39.30,57 900.00,19.30,运费,700.00,0.70,2 100.00,0.70,合 计,40 000.00,40.00,60 000.00,20.00,22-1/2.,材料成本计算表的填制,财务主管,:,赵红,复核人,:,钱华,制表人,:,李江,22-2/2,：材料入库单,财务主管,:,赵红,复核人,:,钱华,制表人,:,李江,材料入库单,供应单位,:,光辉公司,编号,:,0004,发票号码,:,58357987,2010,年,12,月,11,日,仓库,:,原材料库,材料名称,规格,编号,计量单位,数量,金 额,应收,实收,单价,发票金额,运杂费,合计,A,材料,01,千克,1000,1000,40.0,39 300.00,700.00,40 000.00,B,材料,02,千克,3000,3000,20.0,57 900.00,2100.00,60 000.00,合计,100 000.00,备注,:,验收人签章,:,中国工商银行,转账支票,(,浙,),浙海,15696808,中国工商银行,转账支票存根,本,支票付款期限十天,出票,日期,(,大写,),年 月 日收款人：,付款行名称：,出,票人,账号：,15696808,人民币,(,大写,),：,附加信息：,1,1,出票日期：,收款人：,用途：,_,上列款项请从我账户内支付,支票人签章,金额：,用途：,单位主管,赵红,会计,李江,复核 记账,张宏伟印,华峰股份,有限公司,财务专用章,原始凭证,23-1/2:,转账支票,贰零壹零,壹拾贰,壹拾贰,工行杭海支行,杭海市邮政局,肆仟捌佰元整,4 800.00,4 800.00,付报刊费,2010,年,12,月,12,日,杭海市邮政局,支付报刊订阅费,130300610685298,中国工商银行,转账支票,(,浙,),浙海,15696809,中国工商银行,转账支票存根,本,支票付款期限十天,出票,日期,(,大写,),年 月 日收款人：,付款行名称：,出,票人,账号：,15696808,人民币,(,大写,),：,附加信息：,1,1,出票日期：,收款人：,用途：,_,上列款项请从我账户内支付,支票人签章,金额：,用途：,单位主管,赵红,会计,李江,复核 记账,张宏伟印,华峰股份,有限公司,财务专用章,原始凭证,25:,转账支票,贰零壹零,壹拾贰,壹拾叁,工行杭海支行,光辉公司,壹拾壹万贰仟玖佰零伍元整,112 905.00,112 905.00,付欠款,2010,年,12,月,13,日,光辉公司,支付欠款,130300610685298,产品出库单,购货单位：,沈光工厂,编号：,001,2010,年,12,月,14,日,仓库：,成品库,产品编号,产品名称,规格,计量单位,数量,单价,金额,备注,101,甲产品,件,2000,500,1 000 000.00,合 计,1 000 000.00,部门负责人,:,陈明晨,发货人,:,冯凤明,复核人,:,钱华,提货人,:,李巍,26-1/3,：,出库单的填制,中国工商银行,转账支票,(,浙,),浙海,15696810,中国工商银行,转账支票存根,本,支票付款期限十天,出票,日期,(,大写,),年 月 日收款人：,付款行名称：,出,票人,账号：,15696810,人民币,(,大写,),：,附加信息：,1,1,出票日期：,收款人：,用途：,_,上列款项请从我账户内支付,支票人签章,金额：,用途：,单位主管,赵红,会计,李江,复核 记账,张宏伟印,华峰股份,有限公司,财务专用章,原始凭证,28-1/2:,转账支票,贰零壹零,壹拾贰,壹拾陆,工行杭海支行,杭海市文化用品商店,壹仟贰元整,1 200.00,1 200.00,付办公用品,2010,年,12,月,16,日,杭海市文化用品商店,支付办公品,130300610685298,中国工商银行,转账支票,(,浙,),浙海,15696810,中国工商银行,转账支票存根,本,支票付款期限十天,出票,日期,(,大写,),年 月 日收款人：,付款行名称：,出,票人,账号：,15696811,人民币,(,大写,),：,附加信息：,1,1,出票日期：,收款人：,用途：,_,上列款项请从我账户内支付,支票人签章,金额：,用途：,单位主管,赵红,会计,李江,复核 记账,张宏伟印,华峰股份,有限公司,财务专用章,原始凭证,30-1/3:,转账支票,贰零壹零,壹拾贰,壹拾玖,工行杭海支行,杭海市电力局,陆仟叁佰玖拾元整,6 390.00,6 390.00,付电费,2010,年,12,月,19,日,杭海市电力局,支付电费,130300610685298,电力费用分配表,2010,年,12,月,19,日,项 目,电费分配,总账科目,明细科目,用电量,(,度,),分配率,分配金额,生产成本,甲产品,6 400,0.50,3 200.00,乙产品,3 600,0.50,1 800.00,合 计,10 000,0.50,5 000.00,制造费用,2 180,0.50,1 090.00,管理费用,600,0.50,300.00,合 计,12 780,-,6 390.00,30-2/3.,电力费用分配表的填制,财务主管,:,赵红,复核人,:,钱华,制表人,:,李江,中国工商银行,现金支票,(,浙,),浙海,32190881,中国工商银行,转账支票存根,本,支票付款期限十天,出票,日期,(,大写,),年 月 日,收款人：,付款行名称：,出,票人,账号：,32190881,人民币,(,大写,),：,附加信息：,1,1,出票日期：,收款人：,用途：,_,上列款项请从我账户内支付,支票人签章,金额：,用途：,单位主管,赵红,会计,李江,复核 记账,王建强印,华峰股份,有限公司,财务专用章,贰零壹零,壹拾贰,零贰拾,工行浙海支行,本单位,壹仟伍佰元整,1 500.00,1 500.00,备用,2010,年,12,月,20,日,本单位,备用,373008000059886,31:,现金支票的填制,中国工商银行,转账支票,(,浙,),浙海,15696811,中国工商银行,转账支票存根,本,支票付款期限十天,出票,日期,(,大写,),年 月 日收款人：,付款行名称：,出,票人,账号：,15696811,人民币,(,大写,),：,附加信息：,1,1,出票日期：,收款人：,用途：,_,上列款项请从我账户内支付,支票人签章,金额：,用途：,单位主管,赵红,会计,李江,复核 记账,张宏伟印,华峰股份,有限公司,财务专用章,原始凭证,32-1/3:,转账支票,贰零壹零,壹拾贰,零贰拾,工行杭海支行,杭海市自来水公司,壹万零肆佰伍拾元整,10 450.00,10 450.00,付水费,2010,年,12,月,20,日,杭海市自来水公司,支付水费,130300610685298,水费分配表,2010,年,12,月,20,日,项 目,水费分配,总账科目,明细科目,用水量,(,吨,),分配率,分配金额,生产成本,甲产品,2 500,2.00,5 000.00,乙产品,1 800,2.00,3 600.00,合 计,4 300,2.00,8 600.00,制造费用,300,2.00,600.00,管理费用,625,2.00,1 250.00,合 计,5 225,-,10 45.00,32-2/3.,水费分配表的填制,财务主管,:,赵红,复核人,:,钱华,制表人,:,李江,产品出库单,购货单位：,长城公司,编号：,002,2010,年,12,月,20,日,仓库：,成品库,产品编号,产品名称,规格,计量单位,数量,单价,金额,备注,102,乙产品,件,500,200,100 000.00,合 计,100 000.00,部门负责人,:,陈明晨,发货人,:,冯凤明,复核人,:,钱华,提货人,:,李巍,35-1/3,：,出库单的填制,中国工商银行,转账支票,(,浙,),浙海,15696813,中国工商银行,转账支票存根,本,支票付款期限十天,出票,日期,(,大写,),年 月 日收款人：,付款行名称：,出,票人,账号：,15696813,人民币,(,大写,),：,附加信息：,1,1,出票日期：,收款人：,用途：,_,上列款项请从我账户内支付,支票人签章,金额：,用途：,单位主管,赵红,会计,李江,复核 记账,张宏伟印,华峰股份,有限公司,财务专用章,原始凭证,37:,转账支票,贰零壹零,壹拾贰,贰拾叁,工行杭海支行,杭海大学,壹拾万元整,100 000.00,100 000.00,捐款,2010,年,12,月,23,日,杭海大学,捐款,130300610685298,41-1/32.,收据的填制,收 据,2010,年,12,月,25,日,今收到,王刚,人民币,(,大写,):,玖拾元整,90.00,事 由,出差退回多余现金,现金,V,支票,备 注,:,财务主管,:,赵红,出纳员,:,孙丽,交款人,:,张亮,华峰股份,有限公司,现金收讫,中国工商银行,转账支票,(,浙,),浙海,15696814,中国工商银行,转账支票存根,本,支票付款期限十天,出票,日期,(,大写,),年 月 日收款人：,付款行名称：,出,票人,账号：,15696814,人民币,(,大写,),：,附加信息：,1,1,出票日期：,收款人：,用途：,_,上列款项请从我账户内支付,支票人签章,金额：,用途：,单位主管,赵红,会计,李江,复核 记账,张宏伟印,华峰股份,有限公司,财务专用章,原始凭证,37:,转账支票,贰零壹零,壹拾贰,贰拾捌,工行杭海支行,杭海诚信广告公司,壹万叁仟贰佰零柒元整,13 207.00,13 207.00,付广告费,2010,年,12,月,28,日,杭海市诚信广告公司,支付广告费,130300610685298,产品出库单,购货单位：,凯旋工厂,编号：,003,2010,年,12,月,29,日,仓库：,成品库,产品编号,产品名称,规格,计量单位,数量,单价,金额,备注,103,丙产品,件,20,265,5 300.00,合 计,5 300.00,部门负责人,:,陈明晨,发货人,:,冯凤明,复核人,:,钱华,提货人,:,李巍,43-1/4,：,出库单的填制,43-4/4.,进账单的填制,中国工商银行进账单,(,收款通知,),1,2010,年,12,月,29,日,汇款人,全 称,凯旋工厂,收款人,全 称,华峰股份有限公司,此联是收款人开户银行交给收款人的收账通知,账号或地址,2702005501293366777,账号或地址,130300610685298,开 户银行,工商行华东支行,开 户银行,工商行浙海支行,行号,金额,人民币,(,大写,),陆仟贰佰零壹元整,6 201.00,票据种类,收款人开户签章,票据张数,单位主管 会计 复核 记账,中国工商银行杭海分行,2010.12.29,业务章,47,：固定资产折旧计算表,固定资产折旧计算分配表,2010,年,12,月,30,日,部门,会计科目,原始价值,月折旧率,月折旧额,生产车间,制造费用,4 000 000.00,0.2%,8 000.00,厂行政部门,管理费用,1 500 000.00,0.2%,3 000.00,合 计,11 000.00,财务主管,:,赵红,复核人,:,钱华,制表人,:,李江,48,：报刊订阅费摊销分配表,报刊订阅费摊销分配表,2010,年,12,月,30,日,部门,会计科目,本月应摊销额,生产车间,制造费用,500.00,厂行政部门,管理费用,300.00,合 计,800.00,财务主管,:,赵红,复核人,:,钱华,制表人,:,李江,职工福利费计算表,2010,年,12,月,30,日,项 目,职工福利费,总账科目,明细科目,工资费用额,提取比例,计提福利费,生产成本,甲产品,100 000,14%,14 000,乙产品,60 000,14%,8 400,小 计,160 000,14%,22 400,制造费用,20 000,14%,2 800,管理费用,20 000,14%,2 800,合 计,200 000,-,28 000,51,.,职工福利费分配表的填制,财务主管,:,赵红,复核人,:,钱华,制表人,:,李江,制造费用分配表,2010,年,12,月,31,日,单位,:,元,分配对象,分配标准（生产工时）,分配率,分配金额,甲产品,6 700,4.00,26 800.00,乙产品,3 300,4.00,13 200.00,合 计,10 000,-,40 000.00,52.,制造费用分配表的填制,财务主管,:,赵红,复核人,:,钱华,制表人,:,张凯,产品生产成本计算表,2010,年,12,月,31,日,成本项目,甲产品,(,产量,1800,件,),乙产品,(,产量,950,件,),总成本,单位成本,总成本,单位成本,直接材料,423 000.00,235.00,24 700.00,26.00,直接人工,117 000.00,65.00,70 300.00,74.00,其他直接费用,9 000.00,5.00,5 700.00,6.00,制造费用,27 000.00,15.00,13 300.00,14.00,合 计,576 000.00,320.00,114 000.00,120.00,53-1/2.,产品生产成本计算表的填制,财务主管,:,赵红,复核人,:,钱华,制表人,:,李江,53-2/2,：产品入库单,部门负责人,:,陈晓晨,复核人,:,钱华,制表人,:,李江,产品入库单,编号,:,001,缴库单位,:,生产车间,2010,年,12,月,31,日,仓库,:,成品库,产品编号,产品名称,计量单位,数量,金 额,应收,实收,单位成本,总成本,101,甲产品,件,1800,1800,320.00,576 000.00,102,乙产品,件,950,950,120.00,114 000.00,合计,690 000.00,备注,:,验收人签章,:,冯凤明,54,：消费税计算表,消费税计算表,2010,年,12,月,31,日,项 目,计税依据,税率,税 额,甲产品,1 000 000.00,10%,100 000.00,乙产品,100 000.00,10%,10 000.00,丙产品,5 300.00,10%,530.00,合 计,1 105 300.00,-,110 530.00,财务主管,:,赵红,复核人,:,钱华,制表人,:,李江,54.,城建税和教育费附加计算表的填制,城市维护建设税及教育费附加计算表,2010,年,12,月,30,日,项 目,计税依据,(,应纳税额,),税率,(,比例,),税费额,增值税,消费税,营业税,合 计,城建税,81 600,110 530,192 130,7%,13 449.10,教育费附加,81 600,110 530,192 130,3%,5 763.90,合 计,-,-,-,-,-,19 213.00,财务主管,:,赵红,复核人,:,钱华,制表人,:,李江,产品销售成本计算表,2010,年,12,月,31,日,单位,:,元,产品名称,销售数量,单位生产成本,销售总成本,甲产品,2 000,320.00,640 000.00,乙产品,500,120.00,60 000.00,丙产品,20,160.00,3 200.00,合 计,-,-,703 200.00,56.,产品销售成本计算表的填制,财务主管,:,赵红,复核人,:,钱华,制表人,:,张凯,收入类账户余额明细表,2010,年,12,月,31,日,单位,:,元,账户名称,借方余额,贷方余额,备注,主营业务收入,1 105 300.00,营业外收入,16 000.00,投资收益,3 000.00,合 计,-,1 124 300.00,57.,收入类账户余额明细表的填制,财务主管,:,赵红,复核人,:,钱华,制表人,:,张凯,成本、费用类账户余额明细表,2010,年,12,月,31,日,单位,:,元,账户名称,借方余额,贷方余额,备注,主营业务成本,703 200.00,营业税金及附加,129 743.00,管理费用,31 550.00,财务费用,1 200.00,销售费用,13 207.00,营业外支出,10 400.00,合 计,889 300.00,58.,成本、费用类账户余额明细表的填制,财务主管,:,赵红,复核人,:,钱华,制表人,:,张凯,企业应交所得税计算表,2010,年,12,月,31,日,单位,:,元,项 目,金 额,备注,12,月份实现的利润额,235 000.00,1-11,月份累计实现的利润额,2 565 000.00,全年实现的利润总额,2 800 000.00,调整事项：,加：,减：,0,本期应纳税所得额,2 800 000.00,本期应纳所得税额,(,适用税率,25%,）,700 000.00,59.,企业应交所得税计算表的填制,财务主管,:,赵红,复核人,:,钱华,制表人,:,李江,提取法定盈余公积金计算表,2010,年,12,月,31,日,单位,:,元,项目,计提基数,计提比例,计提金额,利润总额,所得税费用,净利润,提取法定盈余公积,2 800 000,700 000,2 100 000,10%,210 000.00,合 计,210 000.00,60.,提取盈余公积计算表的填制,财务主管,:,赵红,复核人,:,钱华,制表人,:,张凯,应付股利计算表,2010,年,12,月,31,日,单位,:,元,项目,计提基数,计提比例,分派金额,利润总额,所得税费用,净利润,分派应付股利,2 800 000,700 000,2 100 000,60%,1 260 000.00,合 计,1260000.00,61.,应付股利计算表的填制,财务主管,:,赵红,复核人,:,钱华,制表人,:,张凯,企业净利润计算表,2010,年,12,月,31,日,单位,:,元,项 目,金 额,备注,全年实现的利润总额,2 800 000.00,减：本期应交所得税额,700 000.00,全年净利润额,2 100 000.00,62.,企业净利润计算表的填制,财务主管,:,赵红,复核人,:,钱华,制表人,:,李江,利润分配明细表,2010,年,12,月,31,日,单位,:,元,项 目,金 额,备注,全年净利润额,2 100 000.00,提取法定盈余公积,210 000.00,应付给投资者利润,1 260 000.00,未分配利润额,630 000.00,63.,利润分配明细表的填制,财务主管,:,赵红,复核人,:,钱华,制表人,:,李江,