建筑地产业财务管理方案.ppt

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,建筑地产业财务管理方案,NC,行业财务应用分析,GBU,建筑地产业务部,2007,年,2,月,用友,NC,的市场定位,厂商,客户级别,用友,SAP-,德国,金蝶,/,新中大,速达,/,小蜜蜂,高端,NC,R3,中端,U8,K3,低端,用友通,KIS,速达,2000,高端,NC,和中端的区别,区别,高端,中端,客户特征,集团监控型,单一组织、松散型,核心需求,实时监控,周期性查询,数据库,Oracle DB2 SQLSERVER,SQLSERVER,数据存储,一个数据库、统一存储,一年一个数据库、数据传输,行业特征,合同跨年执行,项目目标成本的跨年监控和调整,项目跨年的结转、分摊、决算,合同跨年余额结帐,项目目标成本的抽取后查询,项目跨年的结转、分摊、决算溯源,行业用户,大连万达 中海地产 中远地产,大连正源 陕西经发 香江国际,项目管理,集团财务,全面预算,一、集团财务管理目标及布署方案,二、房地产集团财务管理解决方案,一、集团财务管理目标及布署方案,主要内容,集团财务和企业财务的区别是？,解决如何进行财务信息集中、可比的问题,解决如何建立财务管理标准、管理复制能力的问题,数据集中：集中监控的实时管理系统平台,安全性,数据库连接,业务逻辑,数据加密,通过局域网或广域网（,DDN、ISDN、,宽带等）进行,数据录入和查询,工作终端,工作终端,工作终端,中,间,件,权限平台,-,审批流平台,二次开发平台,统一的控制平台,集,团,分,公,司,分,公,司,分,公,司,分,公,司,分,公,司,集团总部,青岛项目公,司,工作终端,工作终端,工作终端,郑州项目公,司,工作终端。,工作终端。,工作终端。,。项目公,司,合并报表,审批流平台,财务业务监控平台,导致失败的软件系统与应用方案（1）,子公司,A,子公司,B,子公司,D,子公司,C,财务部,企管部,投资部,集团数据库,SQL SERVER,无法承担1000万的凭证！,2万凭证,2万凭证,2万凭证,2万凭证,系统崩溃,这个过程可能是20多个小时,子公司,A,子公司,B,子公司,D,子公司,C,财务部,企管部,投资部,集团数据库,1张汇总表,1张汇总表,1张汇总表,1张汇总表,系统不会崩溃,可是，您怎样可以依据汇总表了解对账与内部结算的具体对象是什么，这样制造的是一个糊涂账,导致失败的软件系统与应用方案（2）,子公司,A,子公司,B,子公司,D,子公司,C,财务部,企管部,投资部,集团数据库,2万凭证,2万凭证,2万凭证,2万凭证,查账/对账,在这里完成公司间对账,却在这里完成调帐内部结算与划账,20个小时后再重新核对,导致失败的软件系统与应用方案（3）,没有内部业务协同的功能，人为双向记账，将麻烦推延到期末之后,子公司,A,子公司,B,子公司,D,子公司,C,集团数据库,导致失败的软件系统与应用方案（4）,缺少完整的财务合并核心算法，需要手工完成合并报表-效率与能力,预算与目标管理、业务计划脱节，不能衔接分公司业务系统-管理闭环,缺乏自动分析与专家智能技术，只能完成数学计算-数据价值的深度挖掘,？,用友集中系统为什么可以获得成功？,决策层,管理层,公司1数据,公司2数据,公司3数据,业务层,集团账套,JAVA,技术，可以支持,ORACLE DB2,大型数据库，支持海量数据,它既是一个包含所有公司核算数据的平台，又是一个决策分析与报表的统一平台,直接完成内部协同凭证与实时对账,直接完成汇总、合并与自动抵消与内部结算与资产的划拨,子公司,A,子公司,B,子公司,D,子公司,C,财务部,企管部,投资部,其他方案,子公司,A,子公司,B,子公司,D,子公司,C,集团管理数据平台,财务部,企管部,投资部,用友的方案,管理流程的变化,总体架构,集团财务管理系统,集团企业财务管理关键性需求与目标,规范、统一财务管理平台，集中财务数据,-,可比性,建立集团财务制度和政策的执行监管体系；建立和完善内控体系。,加强财务信息监管力度，加强业务的审计,-,透明度,对财务信息实时、全面的掌握；通过信息集成实现有效监管。,完善预算管理对资源的分配能力和控制能力,-,资源分配考核平台,建立以预算管理为核心的全面预算管理和控制体系。,及时专业的报表管理,-,展现分析,通过报表合并系统，实现集团报表实时汇总和专业合并。,建立境内经营境外上市集团的多套财务报告体系,-,多账簿,通过一套业务单据；出具不同法规要求的财务报告。,会计科目差异,会计期间差异,本位币差异,语言差异,业务流程差异,会计准则差异,统计口径差异,入账金额差异,入账时间差异,入账类别差异,入账标准差异,确认、计量,解决问题,解决思路,解决效果,不同法规下的财务管理体系,如果企业业务量大，在实现多账簿的同时，如何避免硬件与网络压力过大：,多账簿可以有两种多账簿：重复方式与调整方式,重复方式：,对同一业务在多账簿进行符合不同报告要求的会计描述,调整方式：,对同一业务在主账簿中进行会计描述，在报告账簿进行差异描述，如：只记录调减或调增的数据,两种方式比较：,重复方式总体数据大，差异方式总体数据量小；重复方式可以看到不同准则、制度下的会计描述，比较直观，直接从各账簿生成各自的报表；差异方式只能看到调整数，不直观，有的报表可以从一各账簿中生成，有的报表要从多个账簿汇总生成，要求核算体系、报表体系配合。,举例：以债务重组业务为例,境外上市集团境外报表的折算如何完成：,根据国际、英国、美国会计准则，年末报表折算时要除留存收益外，其他表项采用现行汇率,如果用多账簿，境外报告账簿的业务本位币金额按业务发生的当日汇率进行折算,年末，对报告账簿除留存收益外其他科目进行汇兑损益计算，即将各科目的历史汇率调成现行汇率。,对报告账簿执行完汇兑损益后，直接对境外报告账簿生成境外报表,集团企业财务管理关键性需求与目标,规范、统一财务管理平台，集中财务数据,-,可比性,建立集团财务制度和政策的执行监管体系；建立和完善内控体系。,加强财务信息监管力度，加强业务的审计,-,透明度,对财务信息实时、全面的掌握；通过信息集成实现有效监管。,完善预算管理对资源的分配能力和控制能力,-,资源分配考核平台,建立以预算管理为核心的全面预算管理和控制体系。,及时专业的报表管理,-,展现分析,通过报表合并系统，实现集团报表实时汇总和专业合并。,建立境内经营境外上市集团的多套财务报告体系,-,多账簿,通过一套业务单据；出具不同法规要求的财务报告。,香江集团,大项目：香江,系列,角色：,集团项目总经理 分公司总 项目经理,对象：,锦绣香江,B6,地块,面向项目的集团全面预算管理体系：地产集团的,全面预算,业务领域：多公司、多项目部、,项目资源、成本指标、销售指标、利润指标、资金计划,对象：,锦绣香江二期,A#/B#/C#,地基,/,主体工程,合约部,/,工程部,项目经理 分公司总 集团项目总经理,合同内：,基础,/,建安,/,材料,/,甲供设备,合同外：,项目管理费用、总部支付工资分摊,动态生成：,合同,+,预计支出计划,+,合同累计余额,+,计划累计余额,+,目标差额,+,动态模拟额度,进度调整：动态模拟额度,武汉香江,广州香江,洛阳百年,新乡香江,增城香江,郑州香江,长春香江,北京香江,锦绣香江部,翡翠城部,星河湾部,发展管理部,预算资金部,设计管理部,合约部,工程管理部,经营销售部,衔接集团全面预算的资金定额,资金动态预测、预警、控制结合,年,/,季,/,月,/,周执行计划,预算样表 编制上报批复控制制度 预算责任考核体系 预算分析,部门预算,明细对比,公司预算,明细对比,公司预算,汇总对比,集团预算,汇总对比,成本预算指标对比 销售完成指标 平米造价利润预算对比,投资估算,项目建设过程,后评价,估算,预算,合同,变更,结算,预测,+,预警,+,控制,拿地,设计,招投标,合同,建设,结决算,验收,销售,评价,集团搭建,以全面预算为纲的子公司项目运营监管平台,基于利润考核,+,经营指标考核的全面预算体系,香江样例,香江样例,全面预算管理,组织和制度,明确预算组织具体责任中心、预算编制的目标、表样、内容、编制要求等应当明确化，属于集团统一规范的应当规范、属于公司级规范应当明确，建立预算管理员制度、明确责任和权利，规范组织协调沟通（如预算会议的时间、议程、范围等等）,建立预算组织体系明确责任权利制度、以及考核办法；主要的规章制度：,1,、预算管理总则,2,、预算 管理规定,3,、预算编制流程,4,、预算报告与分析标准,5,、预算评价与考核办法,6,、预算控制程序,7,、预算管理指导方法论,8,、预算管理培训教材,分清预算组织各管理流程，预算编制上报流程、预算控制流程、预算调整流程等等，明确归口流程、整合经营计划和财务的分工和整合，建议将经营计划现有工作职责中，加入业务预算预算负责内容，,香江样例,武汉香江,广州香江,洛阳百年,新乡香江,增城香江,郑州香江,长春香江,北京香江,集团预算目标下达,-,公司分解预算,-,预算调整,-,执行控制,-,责任报告,集团企业财务管理关键性需求与目标,规范、统一财务管理平台，集中财务数据,-,可比性,建立集团财务制度和政策的执行监管体系；建立和完善内控体系。,加强财务信息监管力度，加强业务的审计,-,透明度,对财务信息实时、全面的掌握；通过信息集成实现有效监管。,完善预算管理对资源的分配能力和控制能力,-,资源分配考核平台,建立以预算管理为核心的全面预算管理和控制体系。,及时专业的报表管理,-,展现分析,通过报表合并系统，实现集团报表实时汇总和专业合并。,建立境内经营境外上市集团的多套财务报告体系,-,多账簿,通过一套业务单据；出具不同法规要求的财务报告。,依托一套应用产品，,b/S,技术架构，塑造集团企业多组织结构,价值,1-,使集团决策者成为信息拥有者,二级单位,基层,部门,生产厂,1,子公司,分公司,生产厂,2,办事处,驻外机构,分公司,子公司,分公司,集团总部,标准的制定，制度的固化,会计科目集团控制到几级，,集团会计科目编码级次，,集团本位币,会计科目体系的统一,固定资产核算制度,的统一执行,应收帐款核算制度,的统一执行,标准的制定，制度的固化,应付帐款核算制度,的统一执行,存货核算制度,的统一执行,标准的制定，制度的固化,会计信息标准化-应用基础统一,统一基础档案的实现,1、整个账套全部统一，由集团来制定，下级单位只能查询。,币种,会计期间,存货分类,地区分类,计量档案,2、集团编制部分数据，下级单位能否新增通过参数控制。,开户银行,结算方式,收支项目,工资项目,人员类别,3、档案分级管理，每个层次管理内容不同。,客商档案,存货档案,项目档案,4、完全由成员单位设置，无须集团统一。,部门,职员,统一基础档案与分发,会计科目分配,统一的授权与控制制度,权限划分,定义到功能按钮,功能权限,数据权限,业务字段权限,单位权限,模板管理,集团企业财务管理关键性需求与目标,规范、统一财务管理平台，集中财务数据,-,可比性,建立集团财务制度和政策的执行监管体系；建立和完善内控体系。,加强财务信息监管力度，加强业务的审计,-,透明度,对财务信息实时、全面的掌握；通过信息集成实现有效监管。,完善预算管理对资源的分配能力和控制能力,-,资源分配考核平台,建立以预算管理为核心的全面预算管理和控制体系。,及时专业的报表管理,-,展现分析,通过报表合并系统，实现集团报表实时汇总和专业合并。,建立境内经营境外上市集团的多套财务报告体系,-,多账簿,通过一套业务单据；出具不同法规要求的财务报告。,费用控制流程,网上报销,满足企业对费用支出的内部控制流程,网上银行,全部可以定制审批流程,全部可以发送预警信息,资金管理集中监控,资金流量流向实时监控,“报账中心”,费用控制流程应用,员,工,主管,提交,核准,入账,Travel,Expenses,Result:,Faster,More Accurate,Transactions at Lower Cost,改善作业效率,全部可以定义审批流程,集中监控、穿透查询,实时查询整个企业的财务状况和经营情况；,查询统计基本都提供了多单位选择；,可以按任意维度进行汇总统计分析；,通过严密的权限管理，控制只能对已授权单位进行查询。,跨单位查询、多单位集成汇总查询：,跨单位及溯源查询,例外与异常业务管理,应收,资金,存货,固定资产,预算,预警条件设置,预警方式设置,预警类型定义,超储短缺预警,资产报废提示,超预算报警,资金短缺预警,应收到期提示,。,预警平台,业务层,系统登陆提示、电子邮件提示、触发点提示,管理层,局域网、广域网应用,无线应用,通过预警平台，对企业未来事件预警，对各种异常、重要情况报警,面向不同管理者的查询体系,集团企业财务管理关键性需求与目标,规范、统一财务管理平台，集中财务数据,-,可比性,建立集团财务制度和政策的执行监管体系；建立和完善内控体系。,加强财务信息监管力度，加强业务的审计,-,透明度,对财务信息实时、全面的掌握；通过信息集成实现有效监管。,完善预算管理对资源的分配能力和控制能力,-,资源分配考核平台,建立以预算管理为核心的全面预算管理和控制体系。,及时专业的报表管理,-,展现分析,通过报表合并系统，实现集团报表实时汇总和专业合并。,建立境内经营境外上市集团的多套财务报告体系,-,多账簿,通过一套业务单据；出具不同法规要求的财务报告。,内部业务协同处理,跨单位制单,跨单位审核,跨单位查询,集团企业集团集团,江苏集团企业,集团企业东元,通过广域网、局域网，实现集团内部的跨单位、跨地域协同作业,单据协同,凭证协同,应收单,应付单,资金下拨,资产调拨,内部业务,集团内部交易的一方做凭证，协同生成对方单位的内部交易凭证。,协同产生的凭证，内部交易科目和金额不允许修改，且内部交易科目只有协同凭证可以使用。,自动生成内部交易凭证的对应关系。,支持一对多的协同,不打电话不发传真,协同凭证处理,完成集团内部交易的实时入账确认，为合并交易抵消提供精确数据,债权与债务（往来）抵消,内部交易抵消,股权投资的抵消,相关的资产项目减值准备的回调,方式,集团统一制定规则,销货方：,借：应收帐款内部单位内部单位1,贷：主营业务收入,应交税金销项税,进货方：,借：库存商品产品大类,应交税金进项税,贷：应付帐款内部单位内部单位2,入账方式：通知入账、待对方确认入账,协同处理使集团财务扮演一个清帐中心的角色,三级公司,A,二级公司,三级公司,B,集 团,汇总报表,集 团,合并报表,集团本部,财务报表,调整分录,内部,交易,数据,内部交易,数 据,调整分录,内部,交易,数据,二级公司,财务报表,日常,业务,处理,（内部,交易,标识）,凭证,A,公司,财务报表,内部,交易,数据,凭证,B,公司,财务报表,内部,交易,数据,汇总报表,二级公司,合并报表,日常,业务,处理,（内部,交易,标识）,自动对账,核心价值之十一-完全自动报表合并,复杂股权结构下的自动合并算法,集团总部,产业集团,子公司,B,子公司,C,孙公司,A,孙公司,B,产业集团,子公司,A,70%,90%,20%,30%,10%,100%,80%,20%,例如，集团总部对孙公司,B,的权益份额（等效持股比例）=,30%,+70%*90%*20%,+100%*10%,+100%*80%*20%*90%*20%,=55.48%,用友合并报表采用引入“等效股权”的概念，将集团复杂的股权关系图变成等效的投资关系树，使得合并结果更精确。,报表任务管理平台，实现过程监控,核心价值之五集中监控、穿透查询,实时查询整个企业的财务状况和经营情况；,查询统计基本都提供了多单位选择；,可以按任意维度进行汇总统计分析；,通过严密的权限管理，控制只能对已授权单位进行查询。,跨单位查询、多单位集成汇总查询：,跨单位及溯源查询,跨单位制单业务处理,跨单位审核业务处理,选择审核单位,精细化核算模式的实现,1、辅助核算的丰富。,2、全方位权限管理的细化（公司权限、功能权限、数据权限、业务字段权限）。,3、科目交叉检验规则。,集团企业财务管理关键性需求与目标,规范、统一财务管理平台，集中财务数据,-,可比性,建立集团财务制度和政策的执行监管体系；建立和完善内控体系。,加强财务信息监管力度，加强业务的审计,-,透明度,对财务信息实时、全面的掌握；通过信息集成实现有效监管。,完善预算管理对资源的分配能力和控制能力,-,资源分配考核平台,建立以预算管理为核心的全面预算管理和控制体系。,及时专业的报表管理,-,展现分析,通过报表合并系统，实现集团报表实时汇总和专业合并。,建立境内经营境外上市集团的多套财务报告体系,-,多账簿,通过一套业务单据；出具不同法规要求的财务报告。,面向不同管理者的查询体系,决策支持分析,异常的财务财务情况,功效系数系数评价体系,EVA,企业创值评价体系,企业创成长性分析,投资报酬率分析,盈利能力分析,资产管理效率分析,偿债能力分析,杜邦分析法,财务分析,与业绩评价报告,根据本月的财务数据，企业的财务状况如下：,（,投资报酬率分析,从股东权益报酬率、及影响其值的三要素销售净利润率、总资产周转率、权益乘数等方面分析公司的投资报酬状况。,公司表,指标名称,本期值,上期值,差值,变化百分比值,倍数,差值关系,倍数关系,股东权益报酬率,1.88%,2.64%,-0.76%,-28.79%,0.71,小于,1,销售净利润率,2.94%,3.71%,-0.77%,-20.75%,0.79,小于,1,总资产周转率,38.48%,41.57%,-3.09%,-7.43%,0.93,小于,1,权益乘数,165.88%,170.04%,-4.16%,-2.45%,0.98,小于,1,股东权益报酬率与前期相比减少了0.76个百分点，变化幅度达28.79%。同时，股东权益报酬率低于同行业4.79%的平均水平。销售净利润率与前期相比减少了0.77个百分点，变化幅度达20.75%。同时，销售净利润率低于同行业5.81%的平均水平。总资产周转率与前期相比减少了3.09个百分点，变化幅度达7.43%。同时，总资产周转率低于同行业54.02%的平均水平。权益乘数与前期相比减少了4.16个百分点，变化幅度达2.45%。同时，权益乘数低于同行业215.30%的平均水平。本期销售净利润率较前期下降对于股东权益报酬率变化的负面影响为0.56%。本期总资产周转率较前期下降对于股东权益报酬率变化的负面影响为0.15%。本期权益乘数较前期下降对于股东权益报酬率变化的负面影响为0.04%。本期销售净利润率、总资产周转率、权益乘数对股东权益报酬率变化的负面影响使得本期股东权益报酬率较前期下降。,专家智能,行业标准,部内标准,理论模型,知识体系,风险模型,IT,技术,用友软件支持的评价尺度与标准体系,这是用友运用专家人工智能技术生成的图文并茂的业绩分析报告,战略决策者,管理控制者,业务执行者,高管实时简报,全面预算指标,盈利分析,长期投资指标,短期投资指标,资金状况指标,项目利润分析,总经理考核指标,财务风险指标,重大事项监控,总经理简报,收入成本简报,项目进度简报,利润简报,现金流量分析,项目资金分析,项目利润分析,经理考核指标,资产运营状况,重大事项监控,经理简报,项目概算执行分析,项目成本计划分析,项目进度监控分析,项目质量监控分析,项目资金计划分析,项目安全事故分析,骨干考核指标,项目决算报告,事项审批监控分析,个性,门户,场景,场景,场景,市场信息分析主题,销售进度指示器 项目收入与企业创新能力 市场占有率及客户满意度,用友（集团财务系统、人力资源系统、项目管理系统）明源（售楼）市场数据,财务管理信息分析主题,财务盈利与风险分析 项目资金成本分析 项目成本多维对比,用友（集团财务系统、人力资源系统、项目管理系统、招投标）明源（售楼）市场数据,人力资源管理信息分析主题,人员构成与满意度分析 人力资源成本分析 人员构成钻取分析,用友（集团财务系统、人力资源系统、项目管理系统、招投标）内部网站 市场数据,预祝信息化系统建设成功！,