物流成本核算表填制实验.doc

物流成本核算表填制实验正式版物流成本核算表填制实验项目管理等费用/元物流成本/元计算基准%备注车辆租赁费10-0 080100 080100金额包装材料费30 18430 184100金额工资津贴费631 335178 66828.3人数比例水电汽暖费12 6456 66452.7面积比例保险费10 2475 40052.7面积比例修缮维护费19 59610 32752.7面积比例折旧费39 80420 97752.7面积比例办公费19 2768 11542.1物流费用比例易耗品费21 3168 97442.1物流费用比例资金占用利息23 86110 04542.1物流费用比例税金33 10613 93742.1物流费用比例通讯费10 3664 36442.1物流费用比例CP软件租赁费17 7487 47242.1物流费用比例合计869 484405 20746.6物流费占费用总额比率人数比例=物流部门人数/全公司人数=36/127=0.283 面积比例=物流部门设施面积/全公司面积=309/5868=0.527 物流费用比例=前7项物流费用/前7项管理等费用公司供应和销售物流共同费用的分配比例为1:2根据会计账簿记录和其他相关资料，上述各项物流成本资料分析如下：1. 车辆租赁费本月运输部门提供物流运输劳务为3200吨公里，其中采购材料耗用1200吨公里，产品销售耗用2000吨公里2. 包装材料费为仓库实施包装作业所耗用3. 工资津贴按照个作业职业人数进行分配，其中，包装作业6人，运输作业12人，保管作业4人，装卸作业10人，物流管理人员4人4. 水电汽暖费为物流管理作业所耗用5. 保险费按照个物流作业设施的账面价值分配。其中包装设备价值为480 000元，运输设备价值为1740000元，保管设备价值为987000元，装卸设备价值为216000元，物流管理部门设备价值为147000元6. 修缮维护费和折旧费的发生和分配同保险费7. 易耗品费可根据材料领料单分配确定，其中，包装作业耗用2896元，保管作业耗用 3756元，管理部门耗用2322元（供应物流负担774元，销售物流负担1548元）8. 办公费为物流作业管理发生，其分配计算，供应物流负担2705元，销售物流负担5410元9. 资金占用利息为公司存货资金所占用的利息10. 税金为固定资产占用税，分配方法同保险费11. 通讯费和CP软件租赁费为信息流通费12. 本月公司支付的委托物流费为177180元，其中购买材料的市内运输费用为82300，仓库保管费用94880元。解：1.车辆租赁费本月运输部门提供物流运输劳务为3200吨公里，其中采购材料好用1200吨公里，产品销售耗用2000吨公里所以（1）供应物流负担额=100080*1200/3200=37530（2）销售物流负担额=100080*2000/3200=625502.包装材料费为仓库实施包装作业所耗用3.工资津贴按照个作业职业人数进行分配，其中，包装作业6人，运输作业12人，保管作业4人，装卸作业10人，物流管理人员4人包装作业的工资津贴费=178668*6/36=29778运输作业的工资津贴费=178668*12/36=59556（1）供应物流负担额=59556*1/3=19852（2）销售物流负担额=59556*2/3=39704保管作业的工资津贴费=178668*4/36=19852 装卸作业的工资津贴费=178668*10/36=49630 （1）供应物流负担额=49630*1/3=16543 （2）销售物流负担额=496302/3=33087 物流管理作业的工资津贴费=178668*4/36=19852 （1）供应物流负担额=19852*1/3=6617 （2）销售物流负担额=19852*2/3=13235 4.水电汽暖费为物流管理作业所耗用，其分配计算为供应物流负担为2221，销售费用负担为4443. 5.保险费按照个物流作业设施的账面价值分配。其中包装设备价值为480000元，运输设备价值为1740000元，保管设备价值为987000元，装卸设备价值为216000元，物流管理部门设备价值为147000元，则分配如下：包装作业的保险费=5400*480000/3570000=726 运输作业的保险费=54001740000/3570000=2632 （1）供应物流负担额=2632*1/3=877 （2）销售物流负担额=2632*2/3=1755 保管作业的保险费=5400*987000/3570000=1493装卸作业的保险费=5400*216000/3570000=327（1）供应物流负担额=327*1/3=109（2）销售物流负担额=327*2/3=218物流管理作业的保险费=5400*147000/3570000=222（1）供应物流负担额=222*1/3=74（2）销售物流负担额=222*2/3=1486.修缮维护费和折旧费的发生和分配同保险费包装作业的负担额=4209 运输作业的负担额15257 （1）供应物流负担额=5086 （2）销售物流负担额=10171 保管作业的负担额=8655 装卸作业的负担额=1894 （1）供应物流负担额=631 （2）销售物流负担额=1263 物流管理作业的负担额=1289 （1）供应物流负担额=430 （2）销售物流负担额=859 7.易耗品费可根据材料领料单分配确定，其中，包装作业耗用2896元，保管作业耗用3756元，管理部门耗用2322元（供应物流负担774元，销售物流负担1548元）8.办公费为物流作业管理发生，其分配计算，供应物流负担2705元，销售物流负担5410元9.资金占用利息为公司存货资金所占用的利息10.税金为固定资产占用税，分配方法同保险费，计算结果如下：包装作业的税金=1874 运输作业的税金=6793 （1）供应物流负担额=2264 （2）销售物流负担额=4529 保管作业的税金=3853 装卸作业的税金=843 （1）供应物流负担额=281 （2）销售物流负担额=562 物流管理作业的税金=574 （1）供应物流负担额=191 （2）销售物流负担额=383 11.通讯费和CP软件租赁费为信息流通费，其分配计算为：供应物流负担3945元，销售物流负担7891元12.本月公司支付的委托物流费为120840元，其中购买材料的市内运输费用为48040，仓库保管费用72800元。13.本月外企业支付物流费为56340元，其中本发生购进对其他企业支付的物流费用（运费）为34260元，本月发生销售对其他企业支付的物流费（运费）为22080元。1、包装费用计算表供应物流费企业内物流费销售物流费合计自营物流费材料费3308033080人工费2977829778维护费68096809一般经费特别经费小计6966769667委托物流费合计69667696672、运输费用计算表供应物流费企业内物流费销售物流费合计企业本身物流材料费人工费198523970459556维护费4575779005124726一般经费特别经费小计65609118709184318委托物流费8230082300合计1479091187092666183、保管费用计算表供应物流费企业内物流费销售物流费合计企业本身物流材料费37563756人工费1985219852维护费1400114001一般经费特别经费1004510045小计4765447654委托物流费9488094480合计1425341425344、装卸费用计算表供应物流费企业内物流费销售物流费合计自营物流费材料费人工费165433308749630维护费102120433064一般经费特别经费小计175643513052694委托物流费合计1756435130526945、信息流通费计算表供应物流费企业内物流费销售物流费合计自营物流费材料费人工费维护费一般经费3945789111836特别经费小计3945789111836委托物流费合计39457891118366、物流管理费计算表供应物流费企业内物流费销售物流费合计自营物流费材料费77415482322人工费66171323519852维护费69513902085一般经费4926985314779特别经费小计130122602639038委托物流费合计130122602639038汇总编制整个公司的物流成本计算表一物流成本计算表（形态别、范围别）供应物流费企业内物流费销售物流费合计自营物流费材料费77436836154839158人工费430124963086026178668维护费474732081082438150721一般经费88711774426615特别经费1004510045小计100130117321187756405207委托物流费8230094880177180合计182430212201187756582387汇总编制整个公司的物流成本计算表二物流成本计算表（形态别、功能别）物流功能费物流管理费合计包装费运输费保管费装卸费信息流通费自营物流费材料费330803765232239158人工费2977859556198524963019852178668维护费68091247621400130642085150721一般经费118361477926615特别经费1004510045小计6966718431847654526941183639038405207委托物流费8230094880177180合计69667266618142534526941183639038582387汇总编制整个公司的物流成本计算表三物流成本计算表（范围别、功能别）功能范围物品流通费物流管理费合计包装费运输费保管费装卸费信息流通费供应物流费14790917564394513012182430企业内物流费69667142534212201销售物流费11870935130789126026187756退货物流费废弃物物流费合计69667266618142534526941183639038582387民办幼儿园成本核算表( 年度 )分类项目数量与单位月支出季度支出学期支出年度支出总金额备注工资福利1、基本工资2、绩效工资3、社会保障4、节日慰问5、年终福利办公费用办公费用1、印刷费2、宣传费3、邮资费4、水费5、电费6、 短信费7、交通费8、场地租赁费9、设备维修费公共费用1、工会经费2、职工教育经费3、会议支出4、行政公关费5、教育装备修理6、固定资产折旧费7、房屋建筑维修费8、消防安全设备9、图书与功能器材10、行业性会员费11、教职工服装12、年检幼儿托教成本1、教材费2、教具设备3、园服4、餐（洁）具5、床上用品6、书包7、餐费8、点心9、保险10、校车接送11、医务成本12、郊游与节庆活动社会公益成本非责任过错成本紧急救助经费其它政策性摊派年度成本总金额成本核算表格官舟立面改造指挥部：项目施工项目单价工班单价清单单价（合同）盈（+）亏（-）备注外脚手架（竹架）外脚手架（钢管架）防护平台搭设（竹架）防护平台搭设（钢管架）拆除（天）外墙凿出水泥砂浆抹灰挂网及抹抗裂砂浆外墙腻子粉刮平混凝土栏杆刷外墙漆m贴软瓷（含勾缝）项目施工项目单价工班单价清单单价（合同）盈（+）亏（-）备注贴石材（含勾缝）外墙漆（含勾缝）真石漆（含勾缝）方钢屋架屋面（水平投影）沥青瓦铺设彩钢瓦铺设屋面石板安装玻璃栏杆阳台板及栏杆扶手安装拆除防盗卷帘门拆除防盗窗铝合金门（平开门）项目施工项目单价工班单价清单单价（合同）盈（+）亏（-）备注门套m铝合金窗（推拉窗）窗套m包门头屋面防水外墙防水立体绿化外灯光亮化线路改造m民办幼儿园成本核算表( 年度 )分类项目数量与单位月支出季度支出学期支出年度支出总金额备注工资福利1、基本工资2、绩效工资3、社会保障4、节日慰问5、年终福利办公费用办公费用1、印刷费2、宣传费3、邮资费4、水费5、电费6、 短信费7、交通费8、场地租赁费9、设备维修费公共费用1、工会经费2、职工教育经费3、会议支出4、行政公关费5、教育装备修理6、固定资产折旧费7、房屋建筑维修费8、消防安全设备9、图书与功能器材10、行业性会员费11、教职工服装12、年检幼儿托教成本1、教材费2、教具设备3、园服4、餐（洁）具5、床上用品6、书包7、餐费8、点心9、保险10、校车接送11、医务成本12、郊游与节庆活动社会公益成本非责任过错成本紧急救助经费其它政策性摊派年度成本总金额