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1、物流成本核算表填制实验正式版 物流成本核算表填制实验 项目 管理等费用/元 物流成本/元 计算基准% 备注 车辆租赁费 10-0 080 100 080 100 金额 包装材料费 30 184 30 184 100 金额 工资津贴费 631 335 178 668 28.3 人数比例 水电汽暖费 12 645 6 664 52.7 面积比例 保险费 10 247 5 400 52.7 面积比例 修缮维护费 19 596 10 327 52.7 面积比例 折旧费 39 804 20 977 52.7 面积比例
2、 办公费 19 276 8 115 42.1 物流费用比例 易耗品费 21 316 8 974 42.1 物流费用比例 资金占用利息 23 861 10 045 42.1 物流费用比例 税金 33 106 13 937 42.1 物流费用比例 通讯费 10 366 4 364 42.1 物流费用比例 CP软件租赁费 17 748 7 472 42.1 物流费用比例 合计 869 484 405 207 46.6 物流费占费用总额比率 人数比例=物流部门人数/全公司人数=36/127=0.283 面积比例=物流部门设施面积
3、/全公司面积=309/5868=0.527 物流费用比例=前7项物流费用/前7项管理等费用 公司供应和销售物流共同费用的分配比例为1:2 根据会计账簿记录和其他相关资料，上述各项物流成本资料分析如下： 1. 车辆租赁费 本月运输部门提供物流运输劳务为3200吨公里，其中采购材料耗用1200吨公里，产品销售耗用2000吨公里。 2. 包装材料费为仓库实施包装作业所耗用 3. 工资津贴按照个作业职业人数进行分配，其中，包装作业6人，运输作业12人，保管作业4人，装卸作业10人，物流管理人员4人 4. 水电汽暖费为物流管理作业所耗用 5. 保险费按照个物流作业设施的账面价值分配。
4、其中包装设备价值为480 000元，运输设备价值为1740000元，保管设备价值为987000元，装卸设备价值为216000元，物流管理部门设备价值为147000元 6. 修缮维护费和折旧费的发生和分配同保险费 7. 易耗品费可根据材料领料单分配确定，其中，包装作业耗用2896元，保管作业耗用 3756元，管理部门耗用2322元（供应物流负担774元，销售物流负担1548元） 8. 办公费为物流作业管理发生，其分配计算，供应物流负担2705元，销售物流负担5410元 9. 资金占用利息为公司存货资金所占用的利息 10. 税金为固定资产占用税，分配方法同保险费 11. 通讯费和C
5、P软件租赁费为信息流通费 12. 本月公司支付的委托物流费为177180元，其中购买材料的市内运输费用为82300，仓库保管费用94880元。 解： 1.车辆租赁费 本月运输部门提供物流运输劳务为3200吨公里，其中采购材料好用1200吨公里，产品销售耗用2000吨公里所以 （1）供应物流负担额=100080*1200/3200=37530 （2）销售物流负担额=100080*2000/3200=62550 2.包装材料费 为仓库实施包装作业所耗用 3.工资津贴 按照个作业职业人数进行分配，其中，包装作业6人，运输作业12人，保管作业4人，装卸作业10人，物流管理人员4
6、人 包装作业的工资津贴费=178668*6/36=29778 运输作业的工资津贴费=178668*12/36=59556 （1）供应物流负担额=59556*1/3=19852 （2）销售物流负担额=59556*2/3=39704 保管作业的工资津贴费=178668*4/36=19852 装卸作业的工资津贴费=178668*10/36=49630 （1）供应物流负担额=49630*1/3=16543 （2）销售物流负担额=49630*2/3=33087 物流管理作业的工资津贴费=178668*4/36=19852 （1）供应物流负担额=19852*1/3=6617
7、 （2）销售物流负担额=19852*2/3=13235 4.水电汽暖费 为物流管理作业所耗用，其分配计算为供应物流负担为2221，销售费用负担为4443. 5.保险费 按照个物流作业设施的账面价值分配。其中包装设备价值为480000元，运输设备价值为1740000元，保管设备价值为987000元，装卸设备价值为216000元，物流管理部门设备价值为147000元，则分配如下： 包装作业的保险费=5400*480000/3570000=726 运输作业的保险费=5400*1740000/3570000=2632 （1）供应物流负担额=2632*1/3=877 （2）销
8、售物流负担额=2632*2/3=1755 保管作业的保险费=5400*987000/3570000=1493 装卸作业的保险费=5400*216000/3570000=327 （1）供应物流负担额=327*1/3=109 （2）销售物流负担额=327*2/3=218 物流管理作业的保险费=5400*147000/3570000=222 （1）供应物流负担额=222*1/3=74 （2）销售物流负担额=222*2/3=148 6.修缮维护费和折旧费的发生和分配同保险费 包装作业的负担额=4209 运输作业的负担额=15257 （1）供应物流负担额=5086 （2）
9、销售物流负担额=10171 保管作业的负担额=8655 装卸作业的负担额=1894 （1）供应物流负担额=631 （2）销售物流负担额=1263 物流管理作业的负担额=1289 （1）供应物流负担额=430 （2）销售物流负担额=859 7.易耗品费 可根据材料领料单分配确定，其中，包装作业耗用2896元，保管作业耗用3756元，管理部门耗用2322元（供应物流负担774元，销售物流负担1548元） 8.办公费 为物流作业管理发生，其分配计算，供应物流负担2705元，销售物流负担5410元 9.资金占用利息 为公司存货资金所占用的利息 10.税金
10、为固定资产占用税，分配方法同保险费，计算结果如下： 包装作业的税金=1874 运输作业的税金=6793 （1）供应物流负担额=2264 （2）销售物流负担额=4529 保管作业的税金=3853 装卸作业的税金=843 （1）供应物流负担额=281 （2）销售物流负担额=562 物流管理作业的税金=574 （1）供应物流负担额=191 （2）销售物流负担额=383 11.通讯费和CP软件租赁费 为信息流通费，其分配计算为：供应物流负担3945元，销售物流负担7891元 12.本月公司支付的委托物流费 为120840元，其中购买材料的市内运输费用
11、为48040，仓库保管费用72800元。 13.本月外企业支付物流费 为56340元，其中本发生购进对其他企业支付的物流费用（运费）为34260元，本月发生销售对其他企业支付的物流费（运费）为22080元。 1、包装费用计算表 供应物流费 企业内物流费 销售物流费 合计 自营物流费 材料费 33080 33080 人工费 29778 29778 维护费 6809 6809 一般经费 特别经费 小计 69667 69667 委托物流费
12、 合计 69667 69667 2、运输费用计算表 供应物流费 企业内物流费 销售物流费 合计 企业本身物流 材料费 人工费 19852 39704 59556 维护费 45757 79005 124726 一般经费 特别经费 小计 65609 118709 184318 委托物流费 82300 82300 合计 147909 118709 266618 3、保管费用计算表 供应物流费 企业内物流费
13、 销售物流费 合计 企业本身物流 材料费 3756 3756 人工费 19852 19852 维护费 14001 14001 一般经费 特别经费 10045 10045 小计 47654 47654 委托物流费 94880 94480 合计 142534 142534 4、装卸费用计算表 供应物流费 企业内物流费 销售物流费 合计 自营物流费 材料费 人工费 16543 33087 49630 维护费 1021
14、 2043 3064 一般经费 特别经费 小计 17564 35130 52694 委托物流费 合计 17564 35130 52694 5、信息流通费计算表 供应物流费 企业内物流费 销售物流费 合计 自营物流费 材料费 人工费 维护费 一般经费 3945 7891 11836 特别经费 小计 3945 7891 11836 委托物流费
15、 合计 3945 7891 11836 6、物流管理费计算表 供应物流费 企业内物流费 销售物流费 合计 自营物流 费 材料费 774 1548 2322 人工费 6617 13235 19852 维护费 695 1390 2085 一般经费 4926 9853 14779 特别经费 小计 13012 26026 39038 委托物流费 合计 13012 26026 39038 汇总编制整个公司的物流成
16、本计算表一 物流成本计算表（形态别、范围别） 供应物流费 企业内物流费 销售物流费 合计 自营物流费 材料费 774 36836 1548 39158 人工费 43012 49630 86026 178668 维护费 47473 20810 82438 150721 一般经费 8871 17744 26615 特别经费 10045 10045 小计 100130 117321 187756 405207 委托物流费 82300 94880 177180 合计 182430 212201 187
17、756 582387 汇总编制整个公司的物流成本计算表二 物流成本计算表（形态别、功能别） 物流功能费 物流管理费 合计 包装费 运输费 保管费 装卸费 信息流通费 自营物流费 材料费 33080 3765 2322 39158 人工费 29778 59556 19852 49630 19852 178668 维护费 6809 124762 14001 3064 2085 150721 一般经费 11836 14779 26615 特别经费 10045
18、 10045 小计 69667 184318 47654 52694 11836 39038 405207 委托物流费 82300 94880 177180 合计 69667 266618 142534 52694 11836 39038 582387 汇总编制整个公司的物流成本计算表三 物流成本计算表（范围别、功能别） 功能 范围 物品流通费 物流管理费 合计 包装费 运输费 保管费 装卸费 信息流通费 供应物流费 147909 17564 3945 13012 182
19、430 企业内物流费 69667 142534 212201 销售物流费 118709 35130 7891 26026 187756 退货物流费 废弃物物流费 合计 69667 266618 142534 52694 11836 39038 582387 民办幼儿园成本核算表 ( 年度 ) 分类 项目 数量与单位 月支出 季度支出 学期支出 年度支出 总金额 备注 工资福利 1、基本工资 2、绩效工资
20、 3、社会保障 4、节日慰问 5、年终福利 办公费用 办公费用 1、印刷费 2、宣传费 3、邮资费 4、水费 5、电费 6、 短信费 7、交通费 8、场地租赁费 9、设备维修费
21、 公共费用 1、工会经费 2、职工教育经费 3、会议支出 4、行政公关费 5、教育装备修理 6、固定资产折旧费 7、房屋建筑维修费 8、消防安全设备 9、图书与功能器材 10、行业性会员费 11、教职工服装
22、 12、年检 幼儿 托教 成本 1、教材费 2、教具设备 3、园服 4、餐（洁）具 5、床上用品 6、书包 7、餐费 8、点心 9、保险 10、校车接送 11、医务成本 12、郊游与节庆活
23、动 社会公益 成本 非责任过错成本 紧急救助经费 其它政策性摊派 年度成本总金额 成本核算表格 官舟立面改造指挥部： 项目 施工项目 单价 工班单价 清单单价（合同） 盈（+）亏（-） 备注 外脚手架（竹架）㎡ 外脚手架（钢管架）㎡ 防护平台搭设（竹架）㎡ 防护平台搭设（钢管架）㎡ 拆除（天
24、 外墙凿出㎡ 水泥砂浆抹灰㎡ 挂网及抹抗裂砂浆㎡ 外墙腻子粉刮平㎡ 混凝土栏杆刷外墙漆m 贴软瓷（含勾缝）㎡ 项目 施工项目 单价 工班单价 清单单价（合同） 盈（+）亏（-） 备注 贴石材（含勾缝）㎡ 外墙漆（含勾缝）㎡ 真石漆（含勾缝）㎡ 方钢屋架屋面（水平投影）㎡ 沥青瓦铺设㎡ 彩钢瓦铺设㎡
25、 屋面石板安装㎡ 玻璃栏杆㎡ 阳台板及栏杆扶手安装㎡ 拆除防盗卷帘门㎡ 拆除防盗窗㎡ 铝合金门（平开门）㎡ 项目 施工项目 单价 工班单价 清单单价（合同） 盈（+）亏（-） 备注 门套m 铝合金窗（推拉窗）㎡ 窗套m 包门头㎡ 屋面防水㎡ 外墙防水㎡ 立体绿化㎡ 外灯光亮化㎡
26、 线路改造m 民办幼儿园成本核算表 ( 年度 ) 分类 项目 数量与单位 月支出 季度支出 学期支出 年度支出 总金额 备注 工资福利 1、基本工资 2、绩效工资 3、社会保障 4、节日慰问 5、年终福利 办公费用 办公费用 1、印刷费 2、宣传费
27、 3、邮资费 4、水费 5、电费 6、 短信费 7、交通费 8、场地租赁费 9、设备维修费 公共费用 1、工会经费 2、职工教育经费 3、会议支出 4、行政公关费 5、教育
28、装备修理 6、固定资产折旧费 7、房屋建筑维修费 8、消防安全设备 9、图书与功能器材 10、行业性会员费 11、教职工服装 12、年检 幼儿 托教 成本 1、教材费 2、教具设备 3、园服 4、餐（洁）具 5、床上用品 6、书包 7、餐费 8、点心 9、保险 10、校车接送 11、医务成本 12、郊游与节庆活动 社会公益 成本 非责任过错成本 紧急救助经费 其它政策性摊派 年度成本总金额
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